11第十一章-擔(dān)保業(yè)務(wù)概述.電子教案教學(xué)課件

1、梁琦教授梁琦教授第十一章第十一章 擔(dān)保業(yè)務(wù)概述擔(dān)保業(yè)務(wù)概述 梁琦教授梁琦教授目錄目錄1 12 23 3擔(dān)保的概念擔(dān)保的概念外匯擔(dān)保的概念外匯擔(dān)保的概念外匯擔(dān)保的類型外匯擔(dān)保的類型梁琦教授梁琦教授1. 1. 擔(dān)保的概念擔(dān)保的概念梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 擔(dān)保的方式擔(dān)保的方式擔(dān)保的目的是為了確保債權(quán)的實現(xiàn)或其他經(jīng)濟合同項下義務(wù)的履行。擔(dān)保由債務(wù)人或第三者提供。按照各國法律，擔(dān)保分為兩大類：物物的擔(dān)保和人人的擔(dān)保。擔(dān)保物的擔(dān)保人的擔(dān)保（信用擔(dān)保）梁琦教授梁琦教授1.1 1.1 擔(dān)保的方式擔(dān)保的方式擔(dān)保的方式有以下五種：保證；抵押；質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押）；留置；定金。（1）保證保證。保證是指保證人與債

2、權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。（2）抵押抵押。抵押是指債務(wù)人或者第三者(抵押人）提供一定的財產(chǎn)作為抵押物，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人（抵押權(quán)人）有權(quán)依照法律規(guī)定以抵押物折價或者拍賣、變賣該抵押物的價款而優(yōu)先得到償還。（3）質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押）質(zhì)押（動產(chǎn)質(zhì)押）。質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三者將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當債權(quán)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。（4）留置留置。留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該

3、財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。（5）定金定金。定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當?shù)肿鲀r款或者收回。梁琦教授梁琦教授1.2 1.2 擔(dān)保合同的法律性質(zhì)擔(dān)保合同的法律性質(zhì)擔(dān)保是以開立擔(dān)保合同的形式進行的。擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定執(zhí)行。擔(dān)保合同依擔(dān)保人是否可以放棄先訴抗辯權(quán)和是否承擔(dān)第一性的付款責(zé)任劃分，可分為從屬性擔(dān)保（保證）合同和獨立性擔(dān)保（保證）合同。從屬性擔(dān)保合同從屬性擔(dān)保合同獨立性擔(dān)保合同獨立性擔(dān)保合同以基礎(chǔ)合同或主合同的執(zhí)行為基礎(chǔ)，主債務(wù)人根據(jù)主合同所享有的抗辯權(quán)，擔(dān)保人

4、（或稱保證人）也同樣享有，其所承諾的責(zé)任通常屬于第二性付款責(zé)任，即補充連帶責(zé)任。其含義是，在擔(dān)保（保證）合同的法律關(guān)系上，擔(dān)保人只是第二債務(wù)人或從屬債務(wù)人，只有當主債務(wù)人不履行其債務(wù)時，擔(dān)保人才履行承諾的責(zé)任；或者是當主債務(wù)人不履行其債務(wù)時，債權(quán)人應(yīng)當首先向主債務(wù)人要求清償，只有在對主債務(wù)人的財產(chǎn)強制執(zhí)行后仍不足以抵債時，才能要求擔(dān)保人按擔(dān)保合同承擔(dān)清償責(zé)任。不依附于基礎(chǔ)合同而存在的、具有獨立法律效力的法律文件。它具有如下的特點：擔(dān)保人對債權(quán)人（受益人）的付款責(zé)任是無條件的，即當受益人在擔(dān)保合同項下合理索賠時，擔(dān)保人就必須付款，保證人無權(quán)要求受益人提出主合同沒有履行的確鑿證據(jù)；擔(dān)保人對受益人的

5、付款責(zé)任是第一性的，受益人可以直接向擔(dān)保人請求清償，不必首先盡力從主債務(wù)人請求清償及獲得賠償后再向保證人要求賠償。只有在證明受益人索賠的要求是明顯的欺詐的情況下，擔(dān)保人才能拒絕償付。從國際貿(mào)易和國際擔(dān)保業(yè)務(wù)的實際情況來看，目前通行的是獨立性擔(dān)保。梁琦教授梁琦教授1.3 1.3 關(guān)于擔(dān)保的國際慣例關(guān)于擔(dān)保的國際慣例1. 國際商會1992年制定的第458號出版物見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（The Uniform Rules for Demand Guarantees )，即URDG458。它適用于憑索賠書和保函中規(guī)定的文件向保人索賠的保函。多數(shù)見索即付保函由銀行出具，但也有其他非銀行金融機構(gòu)參與其中，該

6、規(guī)則對銀行及其他出具保函的非銀行機構(gòu)均具約束力。2. 國際商會1993年制定的第524號出版物合同保函統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Contract Bonds），即URDG524。它適用于保險業(yè)特殊的做法，將保函的性質(zhì)確定為從屬性的：即保險人（保證人）承擔(dān)的責(zé)任是第二性的，債務(wù)人依據(jù)基礎(chǔ)交易產(chǎn)生的任何抗辯，保證人均可援引。梁琦教授梁琦教授2. 2. 外匯擔(dān)保的概念外匯擔(dān)保的概念梁琦教授梁琦教授2.1 2.1 外匯擔(dān)保的特點外匯擔(dān)保的特點1. 1. 外匯擔(dān)保是指外匯擔(dān)保是指境內(nèi)機構(gòu)以自有外匯資金向境外債權(quán)人或境內(nèi)的外資銀行、中外合資銀行或外資、中外合資非銀行金融機構(gòu)承諾，當債務(wù)

7、人未按合同規(guī)定償付外匯債務(wù)時，由擔(dān)保人用外國貨幣履行償付義務(wù)的保證。2. 2. 外匯擔(dān)保具有以下幾個特點：外匯擔(dān)保具有以下幾個特點： 擔(dān)保人是債務(wù)人以外的，由債務(wù)人提出并經(jīng)債權(quán)人同意的，具有代償能力的金融機構(gòu)或企業(yè)法人。 外匯擔(dān)保具有涉外因素。 外匯擔(dān)保屬于外匯債務(wù)擔(dān)保，因此外匯擔(dān)保的內(nèi)容必定是以某種外國通貨（一般是可自由兌換的貨幣）所表示的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而并非以本國貨幣表示的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 外匯擔(dān)保屬于人的擔(dān)保，即屬于保證這類擔(dān)保形式，其表現(xiàn)形式為擔(dān)保合同。梁琦教授梁琦教授2.2 2.2 外匯擔(dān)保的風(fēng)險外匯擔(dān)保的風(fēng)險政治風(fēng)險匯率風(fēng)險違約風(fēng)險擔(dān)保合同本身的風(fēng)險擔(dān)保項目的風(fēng)險反擔(dān)保方面的風(fēng)險外匯

8、擔(dān)保風(fēng)險外匯擔(dān)保風(fēng)險梁琦教授梁琦教授2.3 2.3 外匯擔(dān)保的基本當事人外匯擔(dān)保的基本當事人外匯擔(dān)保合同的基本當事人有以下三個：外匯擔(dān)保合同的基本當事人有以下三個： 申請人或委托人(applicant/principal) 擔(dān)保人(guarantor) 受益人(beneficary)三個基本當事人的關(guān)系是：三個基本當事人的關(guān)系是：申請人與受益人之間是主合同項下債務(wù)債權(quán)的關(guān)系，擔(dān)保人與受益人之間是擔(dān)保合同項下的債務(wù)保證關(guān)系，申請人與擔(dān)保人之間是擔(dān)保合同項下的委托關(guān)系。擔(dān)保人是擔(dān)保合同保證行為的履約方，其責(zé)任和義務(wù)在于當申請人未能按照擔(dān)保合同所規(guī)定的條款履約時代為履約或承擔(dān)賠償損失責(zé)任。它是獨立的

9、第三者，與申請人和委托人之間所存在的不送執(zhí)行主合同的爭議或糾紛無關(guān)。梁琦教授梁琦教授3. 3. 外匯擔(dān)保的類型外匯擔(dān)保的類型梁琦教授梁琦教授3.1 3.1 按擔(dān)保合同方式劃分按擔(dān)保合同方式劃分1.1. 保函保函保函即擔(dān)保書或保證書。保函被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易領(lǐng)域。目前，在國際貿(mào)易和結(jié)算中大都由銀行為其客戶向債權(quán)人或其他受益人開立銀行保證書，即銀行保函。2.2. 備用證備用證它在性質(zhì)上是代申請人向受益人承擔(dān)一定條件下付款或賠償責(zé)任，與銀行保函的使命是一致的。由銀行開立的備用證是一種特殊形式的銀行保函，也是一種特殊形式的信用證。備用證不僅可以由銀行開立，也可以由非銀行的其他金融機構(gòu)或擔(dān)保機構(gòu)開立。3

10、.3. 安慰信安慰信國際經(jīng)濟交往中，債務(wù)人基于種種考慮，不愿對其提供貸款或融資便利的債權(quán)人提供擔(dān)保時往往取而代之以安慰信。一般的安慰信是一種道義上承諾支持某項債務(wù)或義務(wù)履行的文件。4.4. 保理協(xié)議保理協(xié)議保理是由保理商為國際貿(mào)易提供的將出口貿(mào)易融資、買方信用擔(dān)保以及賬務(wù)管理融為一體的金融服務(wù)。保理協(xié)議嚴格說并不是一種擔(dān)保書，但它實質(zhì)內(nèi)涵是由國際保理機構(gòu)提供的信用風(fēng)險擔(dān)保。梁琦教授梁琦教授3.2 3.2 按擔(dān)保債務(wù)類型或擔(dān)保用途劃分按擔(dān)保債務(wù)類型或擔(dān)保用途劃分1.1.借款擔(dān)保借款擔(dān)保2.2.融資租賃擔(dān)保融資租賃擔(dān)保3.3.票據(jù)擔(dān)保票據(jù)擔(dān)保4.4.履約擔(dān)保履約擔(dān)保5.5.投標擔(dān)保投標擔(dān)保6.6.退款擔(dān)保退款擔(dān)保7.7.透支擔(dān)保透支擔(dān)保8.8.質(zhì)量或維修擔(dān)保質(zhì)量或維修擔(dān)保9.9.關(guān)稅保付擔(dān)保關(guān)稅保付擔(dān)保10.10. 保釋金擔(dān)保保釋金擔(dān)保11.11. 提單擔(dān)保提單擔(dān)保12.12