破產(chǎn)管理人工作規(guī)程簡要

1、破產(chǎn)管理人工作規(guī)程主要內(nèi)容：1、破產(chǎn)管理人工作的基本要求2、破產(chǎn)程序流程3、破產(chǎn)重整中的破產(chǎn)管理人工作規(guī)程一、 破產(chǎn)管理人工作的基本要求破產(chǎn)管理人制度是世界各國破產(chǎn)法普遍采用的一項制度。這是因為，破產(chǎn)申請被告受理以后會產(chǎn)生大量的對債務(wù)人財產(chǎn)的管理、處置、變價、分配工作和對營業(yè)事務(wù)的管理工作，為些工作直接影響到債權(quán)人、債務(wù)人及其他利害關(guān)系人的利益，必須得到及時、高效、公平的處理。這些管理工作僅有一部分是法律性事務(wù)，其余大部分都屬于非法律事務(wù)，如保管債務(wù)人的財產(chǎn)、安置債務(wù)人的職工、決定債務(wù)人是否繼續(xù)等。人民法院因人員配置和工作重心的限制，不可能事必躬親。另外，無論是債務(wù)人或者債權(quán)人，均不可能完全中

2、立地處理破產(chǎn)事務(wù)。因此，有必要在人民法院審理的企業(yè)破產(chǎn)案件中設(shè)立法院以外的中立的專業(yè)機構(gòu)或人員破產(chǎn)管理人來處理上述問題。1、 破產(chǎn)管理人的義務(wù)和責(zé)任A、義務(wù)：管理人應(yīng)當勤勉盡責(zé)，忠實執(zhí)行職務(wù)。（破產(chǎn)法）勤勉義務(wù)強調(diào)的是破產(chǎn)管理人的“作為”義務(wù)。破產(chǎn)管理人在履行職務(wù)的過程中，應(yīng)當說具有善良破產(chǎn)管理人的注意，即具有有相當知識經(jīng)驗的人在相同的地位與狀況下，所應(yīng)當具有的注意義務(wù)、應(yīng)當符合的能力及經(jīng)驗。另外，勤勉的程序要以符合責(zé)任要求為尺度，也就是盡職盡責(zé)。忠實義務(wù)：忠實義務(wù)主要要求的是破產(chǎn)管理人的“不作為”義務(wù)。破產(chǎn)管理人在履行職務(wù)的過程 中，應(yīng)當最大限度地維護債務(wù)人財產(chǎn)和全體債權(quán)人的利益，不得借機為

3、自己獲得好處。忠實義務(wù)的主要內(nèi)容為：（1）破產(chǎn)管理人不得因自己的身份而受益，禁止關(guān)聯(lián)交易、自我交易、牟取私利，避免利益沖突情形；（2）破產(chǎn)管理人不得收受賄賂或其他好處；（3）破產(chǎn)管理人必須嚴守競業(yè)禁止原則；（4）破產(chǎn)管理人非經(jīng)允許不得泄露債務(wù)人及破產(chǎn)企業(yè)的商業(yè)秘密；（5）破產(chǎn)管理人不得侵吞破產(chǎn)財產(chǎn)以及其他掌握的其他財產(chǎn)（如別除權(quán)的標的財產(chǎn)）；（6）破產(chǎn)管理人不得利用破產(chǎn)企業(yè)的信息和商業(yè)機會謀取擔任破產(chǎn)管理人之外的利益。（Eg：以商業(yè)秘密為例表述在不同時段、不同人面前對破產(chǎn)企業(yè)的信息不得泄露條文）B、責(zé)任法律責(zé)任（1）責(zé)任形式罰款責(zé)任民事責(zé)任刑事責(zé)任（2）關(guān)于破產(chǎn)管理人法律責(zé)任問題的延伸性闡述過

4、錯責(zé)任原則破產(chǎn)管理人發(fā)生變動之后的民事責(zé)任承擔問題2、 破產(chǎn)管理人的地位（1）破產(chǎn)管理人為專門的獨立機構(gòu)（2）破產(chǎn)管理人與人民法院的關(guān)系 人民法院通過裁定監(jiān)督破產(chǎn)管理人工作； 人民法院通過指定、許可、決定監(jiān)督破產(chǎn)管理人的工作； 人民法院通過備案、報告監(jiān)督破產(chǎn)管理人的工作； 人民法院對破產(chǎn)管理人工作的保障（3）破產(chǎn)管理人與債權(quán)人的關(guān)系 債權(quán)人會議對破產(chǎn)管理人工作的監(jiān)督； 債權(quán)人委員會對破產(chǎn)管理人工作的監(jiān)督； 單個債權(quán)人對破產(chǎn)管理人的監(jiān)督。3、 破產(chǎn)管理人的工作目標（1）實現(xiàn)債務(wù)人財產(chǎn)價值最大化；-實現(xiàn)價值最大化的途徑主三個方面：A、破產(chǎn)管理人應(yīng)當根據(jù)債務(wù)人企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，在接管企業(yè)后盡快對停止

5、或繼續(xù)債務(wù)人企業(yè)的經(jīng)營作出決定，報人民法院許可，并將所作出的決定連同所依據(jù)的事實和理由制作成書面文件，報第一次債權(quán)人會議審查通過。B、對破產(chǎn)申請受理前成立并且債務(wù)人和對方當事人均未履行完畢的合同決定解除或繼續(xù)履行。決定繼續(xù)履行合同時，應(yīng)將此決定及時報告?zhèn)鶛?quán)人委員會，未設(shè)立債權(quán)人委員會的，破產(chǎn)管理人應(yīng)報告人民法院。C、清查、追回所有債務(wù)人財產(chǎn)，及時處理易腐及鮮活財物，確保財產(chǎn)增值保值（2）依法公正高效地執(zhí)行職務(wù)破產(chǎn)法要求破產(chǎn)管理人在工作中依照正義的原則盡職工作，并且要建立良好的工作底稿制度、完備的控制工作規(guī)程，做好相關(guān)記錄，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險。 依法公正高效地執(zhí)行職務(wù)，不僅要公平清理債權(quán)債務(wù)，保護債權(quán)

6、人和債務(wù)人合法權(quán)益，而且要依法維護債務(wù)人企業(yè)職工的合法權(quán)益：應(yīng)謹慎處理企業(yè)破產(chǎn)過程中發(fā)生的與職工相關(guān)的各種問題，避免激化矛盾；慶妥善安置好職工，注意維護社會和諧與穩(wěn)定。4、 破產(chǎn)管理人專業(yè)化的工作團隊（1）法律專業(yè)知識人才A、實體法知識：物權(quán)法知識、合同法知識、公司企業(yè)法知識、金融法知識、知識產(chǎn)權(quán)法知識、勞動法和社會保障法知識；B、程序法知識：破產(chǎn)法知識、民事訴訟法知識、仲裁法知識。（2）會計、審計、評估、稅務(wù)、拍賣專業(yè)知識人才A、會計、審計專業(yè)知識；B、資產(chǎn)評估、拍賣專業(yè)知識；C、稅務(wù)專業(yè)知識。（3）管理專業(yè)知識人才 依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，在召開第一次債權(quán)人會議前，破產(chǎn)管理人決定繼續(xù)債務(wù)人的

7、營業(yè)，經(jīng)人民法院許可的，破產(chǎn)管理人要求接管債務(wù)人的營業(yè)事務(wù)。因此，破產(chǎn)管理人應(yīng)當具備一定的營業(yè)事務(wù)管理知識、財產(chǎn)管理知識和人事管理知識，在接管債務(wù)人檔案的同時也要根據(jù)其自身的工作建立完善的工作底稿制度。5、 破產(chǎn)管理人完善的工作制度破產(chǎn)管理人項目管理制度（內(nèi)部控制制度）破產(chǎn)管理人會議報告制度破產(chǎn)管理人財務(wù)管理制度破產(chǎn)管理人人事管理制度破產(chǎn)管理人檔案管理制度6、 破產(chǎn)管理人完備的工作底稿（1）破產(chǎn)管理人工作底稿的定義破產(chǎn)管理人工作底稿是指破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)程序執(zhí)行職務(wù)中形成的工作記錄和獲取的資料。（2）破產(chǎn)管理人工作底稿的意義A、工作的規(guī)范性：規(guī)范的工作底稿可以指導(dǎo)破產(chǎn)管理人工作的開展。B、工作的

8、管控性：合法性、工作質(zhì)量、工作進度的管控C、工作的證據(jù)性：對后續(xù)工作及整體工作的開展具有參考意義；破產(chǎn)管理人勤勉忠實履行職責(zé)的證據(jù)。（3）破產(chǎn)管理人工作底稿的要求內(nèi)容完整、記錄清晰真實、繁簡得當、結(jié)論明確、格式規(guī)范。破產(chǎn)管理人工作底稿的種類：與債務(wù)人（破產(chǎn)人）設(shè)立有關(guān)的法律性資料，如企業(yè)設(shè)立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、協(xié)議、章程等文件或變更文件的復(fù)制件；與債務(wù)人（破產(chǎn)人）組織機構(gòu)及管理層人員結(jié)構(gòu)有關(guān)的資料；重要法律文件、合同、協(xié)議和會計記錄的摘錄或副本；對債務(wù)人（破產(chǎn)人）相關(guān)內(nèi)部控制制度的研究與評價記錄；破產(chǎn)管理人工作計劃；具體履行破產(chǎn)管理人職責(zé)過程的記錄和資料；破產(chǎn)管理人向債權(quán)人會議、人民法院

9、的提交的報告及副本；破產(chǎn)管理人在工作中接收的債務(wù)人（破產(chǎn)人）的所有材料；與相關(guān)人咒的會議記錄、往來函件及副本；其他與履行破產(chǎn)管理人職責(zé)有關(guān)的資料。二、 破產(chǎn)程序流程三種破產(chǎn)程序：重整、和解和破產(chǎn)清算。1、 破產(chǎn)重整流程框圖及解讀序號破產(chǎn)重整流程框圖解讀企業(yè)破產(chǎn)法對應(yīng)條文1提出重整程序的主體-債權(quán)人、債務(wù)人及其出資人、金融監(jiān)管機構(gòu)提出重整申請第七十條2人民法院經(jīng)審查裁定債務(wù)人重整，并予以公告第七十一條3初始重整中的債務(wù)人或者后續(xù)重整中的管理人應(yīng)當自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起6個月內(nèi)，同時向人民法院和債權(quán)人會議提出重整計劃草案第七十九條4各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計劃草案的債權(quán)人會議，對債權(quán)分

10、類，并分組對重整計劃草案進行表決第八十二條5出席債權(quán)人會議的同一表決組通過重整計劃草案。第八十四條6各個債權(quán)分類的表決組均通過重整計劃草案的，重整計劃即為通過，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當向法院提出批準重整計劃的申請，法院經(jīng)過審查裁定批準的，重整程序終止，并予以公告。第八十六條12部分表決驗未通過重整計劃草案的，重整計劃即為暫時不通過第八十七條13債務(wù)人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商。該表決組可以在協(xié)商后表決一次。雙方協(xié)商的結(jié)果不得損害其他表決組的利益第八十七條14未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決，但重整計劃草案符合法定公平條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案

11、。第八十七條15未通過重整計劃草案的表決組同意再次表決，但是全部表決組仍未通過重整計劃草案。第八十七條16依15，重整計劃草案未獲得通過且不符合法定條件的，人民法院應(yīng)當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第八十八條17依15，未通過的重整計劃草案符合法定公平條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案。第八十七條20已通過的重整計劃未獲得批準的，人民法院應(yīng)當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第八十八條21重整計劃草案未獲得通過且未獲得人民法院強制批準的，人民法院應(yīng)當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第八十八條7債務(wù)人是重整計劃的單一執(zhí)行主體。人民法院裁定批準重整計劃后，已接管財

12、產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理人應(yīng)當向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)。第八十九條8債務(wù)人順利執(zhí)行完畢重整計劃9自人民法院裁定批準重整計劃之日起，在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，由管理人監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。在監(jiān)督期內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當向管理人報告重整計劃執(zhí)行情況和債務(wù)人財務(wù)狀況。第九十條10監(jiān)督期屆滿時，管理人應(yīng)當向人民法院提交監(jiān)督報告。自監(jiān)督報告提交之日起，管理人的監(jiān)督職責(zé)終止。第九十一條11債務(wù)人或者管理人未按期提出來重整計劃草案的，人民法院應(yīng)當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第七十九條18債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計劃。第九十三條19管理人或者利害關(guān)系人可能請求人民法院終止重整計劃。第九十三條22人民法院經(jīng)管理人

13、或者利害關(guān)系人請求，應(yīng)當裁定終止重整計劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第九十三條2、 破產(chǎn)管理人指定更換流程框圖與解讀（省略）3、 破產(chǎn)管理人報酬確定流程框圖及解讀（省略）三、 破產(chǎn)重整中的破產(chǎn)管理人工作規(guī)程破產(chǎn)重整程序指經(jīng)債務(wù)人或債權(quán)人申請，并經(jīng)人民法院裁定進入破產(chǎn)重整期間，由破產(chǎn)管理人或債務(wù)人制訂重整計劃草案，經(jīng)債權(quán)人會議表決通過、人民法院裁定批準或人民法院強制批準，進入重整計劃執(zhí)行階段，債務(wù)人在一定期間按一定方式全部或部分清償債務(wù)，同時債務(wù)人可以繼續(xù)經(jīng)營其業(yè)務(wù)。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，破產(chǎn)重整程序包括重整申請、重整期間、重整計劃執(zhí)行及破產(chǎn)重整程序轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算程序四個階段。1、破產(chǎn)管理程序中管理

14、人的一般工作根據(jù)提出重整申請時間的先后，可以將重整分為初始重整申請和后續(xù)重整申請。初始重整申請，指債務(wù)人或債權(quán)人直接向人民法院提出重整申請。此種申請被受理的，破產(chǎn)案件在啟動的同時即進入重整程序。后續(xù)重整申請，指債權(quán)人提出的破產(chǎn)清算申請被人民法院受理后，人民法院宣布債務(wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或出資額占債務(wù)人注冊資本1/10以上的出資人向人民法院提出的重整申請。此種申請經(jīng)人民法院審查受理后，破產(chǎn)清算案件便轉(zhuǎn)入重整程序。序號工作事項一成立工作團隊二向人民法院了解相關(guān)情況三刻制破產(chǎn)管理人印章四開立破產(chǎn)管理人賬戶五確定破產(chǎn)管理人辦公地點六接管債務(wù)人的財產(chǎn)七對債務(wù)人財產(chǎn)進行盡職調(diào)查，制作財產(chǎn)狀況報告八確定接管財

15、產(chǎn)的權(quán)屬九決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)十決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支十一清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)-以無擔保財產(chǎn)進行清償十二主張債務(wù)人在人民法院受理破產(chǎn)申請后對個別債權(quán)人的債務(wù)清償行為無效十三請求人民法院對撤銷行為予以撤銷十四請求人民法院對無效行為確認無效十五追回因可撤銷行為和無效行為而取得的債務(wù)人的財產(chǎn)十六要求出資人繳納欠繳出資十七追回管理人員非法收入和侵占的企業(yè)財產(chǎn)十八接受債務(wù)人的債務(wù)人清償債務(wù)十九接受債務(wù)人的財產(chǎn)持有人交付財產(chǎn)二十決定解除或者繼續(xù)履行破產(chǎn)申請受理前成立的債務(wù)人未履行完畢的合同二十一在第一次債權(quán)人會議召開之前，應(yīng)經(jīng)人民法院許可，決定繼續(xù)或停止債務(wù)人的營業(yè)并管理營業(yè)事務(wù)二十二依

16、法取回質(zhì)物或留置物二十三審查實現(xiàn)財產(chǎn)權(quán)利人的取回權(quán)二十四審查決定是否支付全部價款并請求出賣人交付標的物二十五代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序二十六接受債權(quán)申報，登記造冊，審查申報債權(quán)，編制債權(quán)表二十七調(diào)查、列出清單公示職工債權(quán)二十八從人民法院獲得初步確定的破產(chǎn)管理人報酬方案二十九與人民法院共同籌備第一次債權(quán)人會議三十配合組織第一次債權(quán)人會議三十一報告?zhèn)鶆?wù)人財產(chǎn)的管理方案三十二報告破產(chǎn)管理人報酬方案三十三回答債權(quán)人的詢問三十四將債權(quán)表提交核查三十五申請人民法院對無異議的債權(quán)裁定確認三十六向債權(quán)人委員會或人民法院及時報告重要行為的實施三十七提議召開債權(quán)人會議三十八審查行使抵銷權(quán)三十九其他等

17、等2、重整期間管理人負責(zé)管理債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)時管理人的工作序號工作事項一聘任債務(wù)人的經(jīng)營管理人員負責(zé)營業(yè)事務(wù)二制訂重整計劃草案三向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案四向債權(quán)人會議就重整計劃草案作出說明并回答詢問五與未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商六向人民法院提交重整計劃或重整計劃草案七管理債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的注意事項八涉及管理債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的重大行為的報告義務(wù)九發(fā)生法定情形時，破產(chǎn)管理人可向人民法院提起終止重整程序、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的請求。3、重整期間債務(wù)人自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)時管理人的工作序號工作事項一協(xié)助債務(wù)人制作重整計劃草案二向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)三監(jiān)督債務(wù)人自行管理財產(chǎn)

18、和營業(yè)事務(wù)4、重整計劃執(zhí)行階段管理人的工作序號工作事項一破產(chǎn)管理人向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)二破產(chǎn)管理人對重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督三申請延長監(jiān)督期限 四監(jiān)督期屆滿時向人民法院提交監(jiān)督報告五封存破產(chǎn)管理人的印章和賬戶、保存好相關(guān)破產(chǎn)工作資料和檔案5、破產(chǎn)重整成功后債轉(zhuǎn)股管理人的工作。-債轉(zhuǎn)股方案程序插入工作方案。附錄1：中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法附錄2：最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件指定管理人的規(guī)定附錄3：最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件確定管理人報酬的規(guī)定附錄4：最高人民法院關(guān)于中華人民共各國企業(yè)破產(chǎn)法施行時尚示審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律若干問題的規(guī)定的通知附錄：最高人民法院執(zhí)行關(guān)于中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法施行時尚未審結(jié)的企業(yè)破產(chǎn)案件適用法律苦干問題的規(guī)定的通知附錄6:最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定附錄7:最高人民法院對最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)