業(yè)務(wù)管理及管理知識技術(shù)方案

1、目 錄一、工程造價審核業(yè)務(wù)技術(shù)方案1.二、工作質(zhì)量承諾及保證措施三、工作場所面積、車輛、工作設(shè)備、檢測設(shè)備配置情況技術(shù)方案 一、墾利縣政府投資工程造價審核業(yè)務(wù)技術(shù)方案（一）、工程造價控制的任務(wù)及方法 為了規(guī)范工程審計(jì)行為，統(tǒng)一審計(jì)程序和方法，做到審計(jì)結(jié)果客觀、公正、合理，根據(jù)中華人民共和國建筑法、中華人民共和國招投標(biāo)法、中華人民共和國合同法、山東省工程結(jié)算審計(jì)管理辦法等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則：1、本實(shí)施細(xì)則適用于工程結(jié)算審計(jì)活動；工程結(jié)算審計(jì)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正；工程結(jié)算審計(jì)部負(fù)責(zé)承攬的所有工程結(jié)算審計(jì)業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)組建大型目的專業(yè)項(xiàng)目部；工程結(jié)算審計(jì)大型項(xiàng)目成立的專門項(xiàng)目部，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)

2、責(zé)人負(fù)責(zé)制；工程結(jié)算審計(jì)除應(yīng)符合本實(shí)施細(xì)則外，還應(yīng)符合國家現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的規(guī)定。2、工程結(jié)算審計(jì)工作的一般原則合理編制并充分披露基本建設(shè)工程結(jié)算，保證結(jié)算及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整，是被審計(jì)單位的責(zé)任；按照本規(guī)范的要求出具基本建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告，并保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性，是公司及審計(jì)人員的責(zé)任；審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性是指審計(jì)報(bào)告應(yīng)如實(shí)反映審計(jì)人員的審計(jì)范圍、審計(jì)依據(jù)、已實(shí)施的主要審計(jì)程序和應(yīng)發(fā)表的審計(jì)意見，審計(jì)報(bào)告的合法性是指審計(jì)報(bào)告的編制和出具應(yīng)符合山東省工程結(jié)算審計(jì)管理辦法及有關(guān)法規(guī)的規(guī)定；公司和審計(jì)人員承辦基本建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)符合國家及有關(guān)部門的條件，并取得相應(yīng)資格；審計(jì)

3、人員執(zhí)行基本建設(shè)工程結(jié)算，審計(jì)應(yīng)當(dāng)在國家認(rèn)可工程監(jiān)理等質(zhì)量管理部門對工程項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)證后進(jìn)行；審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將基本建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)的過程及其結(jié)果記錄于審計(jì)工作底稿，并進(jìn)行必要復(fù)核。3審計(jì)工作計(jì)劃在接受委托前，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)了解被審計(jì)單位及基本建設(shè)工程項(xiàng)目的基本情況，并考慮自身能力和能否保持獨(dú)立性，初步評估審計(jì)風(fēng)險，以確定是否接受委托。如接受委托，公司應(yīng)與委托人就基本建設(shè)審計(jì)的目的與范圍，雙方的責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行商議，達(dá)成一致意見，并簽定山東省工程結(jié)算審計(jì)合同。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)了解所審計(jì)的基本建設(shè)工程項(xiàng)目的以下情況：a.項(xiàng)目性質(zhì)、類別、規(guī)模、承建方式等情況；b.所需的相關(guān)資料的可獲得性；c.材料的供應(yīng)方

4、式；d.價款結(jié)算情況；e.項(xiàng)目結(jié)算已審計(jì)情況及審計(jì)結(jié)果的處理；f.項(xiàng)目現(xiàn)場施工條件；g.期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單價、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等的變化情況；h.需要了解的情況。基本建設(shè)工程結(jié)算審計(jì)的范圍應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)及山東省工程結(jié)算審計(jì)合同的要求確定。審計(jì)人員執(zhí)行基本建設(shè)工程審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在充分了解被審計(jì)單位有關(guān)情況和獲得審計(jì)資料的基礎(chǔ)上，合理制定審計(jì)計(jì)劃，并根據(jù)審計(jì)過程中的情況的變化，予以必要的修改或補(bǔ)充。在編制審計(jì)計(jì)劃時，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)獲得被審計(jì)單位基本建設(shè)工程結(jié)算及其編制依據(jù)的以下資料：a.工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理驗(yàn)收等有關(guān)文件；b.概算資料及招標(biāo)文件；c.合同、協(xié)議；d.施工或竣工圖；e.工程量計(jì)算書；f

5、.材料費(fèi)用資料；g.取費(fèi)資料；h.付款資料；i.有關(guān)證照；j.施工組織設(shè)計(jì)；k.隱蔽變更簽證；l.工程資料；m.其他影響工程造價的有關(guān)資料；審計(jì)人員在審計(jì)基本建設(shè)工程結(jié)算時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查以下事項(xiàng)：a.單項(xiàng)工程結(jié)算的范圍編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確；b.工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；c.分項(xiàng)工程預(yù)算定額選用是否符合規(guī)定，選用是否恰當(dāng)；d.工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)；e.設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致；f.設(shè)備、材料是否按國家定價或市場價計(jì)價；g.各種費(fèi)率的計(jì)算是否符合規(guī)定；h.預(yù)算項(xiàng)目是否與圖紙相符；i.多個單項(xiàng)工程構(gòu)成一個工程項(xiàng)目時，審查工程項(xiàng)目是否包含各個單項(xiàng)工程

6、，費(fèi)用內(nèi)容是否正確；j.工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證；k.工程材料和設(shè)備價格的變化情況；l.工程實(shí)施過程中發(fā)生的建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況；m.補(bǔ)充合同的內(nèi)容；審計(jì)人員在審計(jì)基本建設(shè)工程結(jié)算過程中，必要時，應(yīng)通過委托人會同建設(shè)單位、施工單位、對以下項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場查勘核實(shí)：a.分部或分項(xiàng)工程；b.實(shí)際施工用料偏離結(jié)算的工程項(xiàng)目；c.變更設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目；d.必須丈量的工程項(xiàng)目；e.交付使用的資產(chǎn)；f.預(yù)留的收尾工程；g.需要勘察的其他事項(xiàng)。審計(jì)人員審計(jì)基本建設(shè)工程結(jié)算遇到以下情況時，應(yīng)當(dāng)獲取適當(dāng)?shù)淖C據(jù)：a.變更工程設(shè)計(jì)；b.建設(shè)單位提供材料和設(shè)備；c.施工中使用的工程材料或設(shè)備的價格與規(guī)定不符；

7、d.變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)；e.改變工程項(xiàng)目的性質(zhì)；f.提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；g.計(jì)劃外工程項(xiàng)目；h.其他應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況。審計(jì)人員審計(jì)基本建設(shè)工程結(jié)算遇到以下情況時，應(yīng)當(dāng)獲取必要的簽證：a.施工情況與圖紙不符；b.實(shí)物工程量與圖紙不符；c.施工用料發(fā)生變化；d.施工情況與施工合同不符；審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注以下事項(xiàng)，以判斷基本建設(shè)工程結(jié)算是否運(yùn)用了不合理定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：a.對結(jié)算有重大影響的；b.特別容易受關(guān)鍵因素變動影響的；c.具有高度民主不確定性的分項(xiàng)工程；d.預(yù)算定額缺項(xiàng)或需要換算的。審計(jì)人員在審計(jì)過程中沒有責(zé)任就基本建設(shè)項(xiàng)目的定額標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)表意見。審計(jì)人員通常應(yīng)當(dāng)就審計(jì)后的意見與

8、委托人、建設(shè)單位和施工單位會審，根據(jù)會審情況形成審計(jì)結(jié)論。經(jīng)審計(jì)后，如果委托人、建設(shè)單位、施工單位對審計(jì)結(jié)論無異議，審計(jì)人員應(yīng)提請其在“工程審計(jì)核定總表”上簽章確認(rèn)。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在實(shí)施必要的審計(jì)程序后，以經(jīng)過核實(shí)的證據(jù)為依據(jù)，分析、評價審計(jì)結(jié)論，形成審計(jì)意見，出具工程審計(jì)報(bào)告。（二）、工程預(yù)、結(jié)算審核技術(shù)方案 工程預(yù)、結(jié)算的編制審核是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅而細(xì)致的工作，是決定工程造價的綜合文件，是基本建設(shè)管理工作中的依據(jù)，為了確保預(yù)、結(jié)算文件的編制質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)遵循以下方案進(jìn)行：1、編制依據(jù)正確：必須遵循國家和地方主管部門頒布的有關(guān)法規(guī)文件和規(guī)定。2、熟悉設(shè)計(jì)圖紙和資料：編制人員應(yīng)熟悉設(shè)計(jì)資料、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及設(shè)

9、計(jì)意圖，認(rèn)真核對設(shè)計(jì)圖紙及有關(guān)表格，如：工程一覽表、工程數(shù)量表等。當(dāng)設(shè)計(jì)圖紙上的工程項(xiàng)目數(shù)量不能滿足預(yù)、結(jié)算編制審查要求時，還需作必要的計(jì)算或補(bǔ)充，對設(shè)計(jì)文件上提出的施工方案有時需要補(bǔ)充和完善。3、分析現(xiàn)場調(diào)查資料：現(xiàn)場調(diào)查工作是一項(xiàng)關(guān)系到預(yù)、結(jié)算文件質(zhì)量的基礎(chǔ)工作。凡對施工有影響的一切因素都必須調(diào)查，如筑路材料的來源、供應(yīng)價、運(yùn)輸方式及運(yùn)輸距離、運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、拆遷各種建筑物、電力、電訊設(shè)備等，都應(yīng)進(jìn)行分析，若有不明確或遺漏部分應(yīng)另行調(diào)查，以保證預(yù)（結(jié)）算的準(zhǔn)確和合理。4、重視對施工方案的分析：對于與設(shè)計(jì)階段由配套的施工組織設(shè)計(jì)文件應(yīng)認(rèn)真分析其可行性、合理性、經(jīng)濟(jì)性，因?yàn)槭┕し桨笇⒅苯佑绊戭A(yù)算金額

10、的高低和定額的套用。同一工程內(nèi)容，可以采用不同的施工方法。施工方法確定以后選配與之相適應(yīng)的施工機(jī)械，如：挖填土方，既可以用鏟運(yùn)機(jī)，有可以用挖掘機(jī)配自卸汽車，這就需要考慮運(yùn)距遠(yuǎn)近，因?yàn)槭┕C(jī)械的選擇將直接影響施工的費(fèi)用。5、正確采摘工程量：在審核預(yù)、結(jié)算時應(yīng)對各分項(xiàng)工程量按工程量計(jì)算原則進(jìn)行計(jì)算，一是正確摘取設(shè)計(jì)圖表中的工程數(shù)量，并注意計(jì)量單位、計(jì)算規(guī)則應(yīng)與定額的計(jì)量單位和計(jì)算規(guī)則一致。二是對設(shè)計(jì)文件中缺少或未列的工程量進(jìn)行補(bǔ)充計(jì)算。一個項(xiàng)目，完成的預(yù)、結(jié)算造價包括施工圖紙上的工程數(shù)量外，還應(yīng)考慮與施工方案及施工組織設(shè)計(jì)措施相關(guān)的其他工程涉及的工程量，如：臨時電力、電訊線路、臨時道路、臨時占地等

11、。6、定額的套用：如果設(shè)計(jì)要求、工作內(nèi)容及工程項(xiàng)目、完全與相應(yīng)定額的工程項(xiàng)目符合，則可直接套定額。若采用了新技術(shù)，新方法使設(shè)計(jì)施工內(nèi)容與定額工作內(nèi)容不符，可做出補(bǔ)充定額（經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)）套用。有些情況還可以對定額進(jìn)行某些換算，使定額的使用更切合實(shí)際。7、注意表格之間的內(nèi)在聯(lián)系，理清交叉關(guān)系，仔細(xì)閱讀章節(jié)說明及定額下小注。預(yù)算表格是個有機(jī)的整體，互相聯(lián)系，相互補(bǔ)充，切不可前后矛盾。章節(jié)說明及定額表下小注非常重要，它提醒我們定額的使用范圍，審核注意的事項(xiàng)，以及工程量計(jì)算的原則等。熟悉設(shè)計(jì)內(nèi)容，了解建設(shè)條件，掌握基礎(chǔ)資料，正確引用規(guī)定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料及設(shè)備價格，嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)制

12、度，符合設(shè)計(jì)規(guī)范和施工設(shè)計(jì)規(guī)范，才能審核出高質(zhì)量的預(yù)、結(jié)算文件。（三）、正確處理工程質(zhì)量與工程造價的關(guān)系工程質(zhì)量與工程造價緊密相連，各分部分項(xiàng)工程的質(zhì)量要求應(yīng)盡可能均衡。工程的質(zhì)量要求應(yīng)從建筑物的使用特性、安全可靠性及經(jīng)濟(jì)性等多方面綜合考慮制定，在滿足國家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的前提下，應(yīng)盡可能降低質(zhì)量成本，這樣才能降低工程造價。否則一味的追求高等級、高標(biāo)準(zhǔn)，只能帶來工程高造價，未必就能帶來好的工程投資效益。（四）、施工過程中造價控制任務(wù)及方法 現(xiàn)場變更簽證的造價審核及協(xié)商調(diào)整，造價工程師應(yīng)嚴(yán)格核查工程變更，保證總投資限額不被突破，在施工中，經(jīng)常會碰到由于設(shè)計(jì)工作不細(xì)致，或發(fā)生不可預(yù)見的事故及其他原因，進(jìn)

13、行工程變更的問題。因此在很大程度上，對工程變更的控制成為施工階段投資控制的關(guān)鍵。由于目前的現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)等都是以人材機(jī)直接費(fèi)為基礎(chǔ)，直接費(fèi)金額多，間接費(fèi)也多。這往往會使一些承包商為可追求利潤而搞工程變更。造價工程師應(yīng)從使用功能、經(jīng)濟(jì)、美觀的角度協(xié)助業(yè)主確定是否需要進(jìn)行工程變更。在保證變更目的的情況下，盡量用價格低的材料代替價格高的材料。造價工程師必須依據(jù)工程變更內(nèi)容認(rèn)真核查工程量清單和估算工程變更價格，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較，檢查每一個子相單價、數(shù)量和金額的變化情況，按照承包合同中工程變更價格的條款確定變更價格，計(jì)算該項(xiàng)工程變更對總投資額的影響。只有規(guī)范工程變更操作，工程變更的投資才能得到有效

14、控制。在工程變更的簽證中，還要特別注意到簽證中的措詞，以防對簽證的理解發(fā)生分歧，將所有可能發(fā)生的涉及造價的爭執(zhí)提前預(yù)見到，在變更簽證發(fā)生時協(xié)商解決掉。（五）、從事同類工程審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)當(dāng)前社會上工程造價的通病之一就是重視了結(jié)算審查而忽視了材料轉(zhuǎn)帳。而材料轉(zhuǎn)帳時甲方材料人員、造價專業(yè)人員、財(cái)務(wù)人員不能及時溝通也是施工單位最容易鉆的漏洞。例如供應(yīng)材料人員不了解材料定額消耗量、造價人員不清楚材料實(shí)際供應(yīng)價格、財(cái)務(wù)人員不明白材料預(yù)算價格等，就很難把甲方超供材料結(jié)轉(zhuǎn)清楚。社會中介機(jī)構(gòu)一般不愿從事這類責(zé)任大、收益小的工作。我公司在開展投資控制時，可以協(xié)助甲方搞好此項(xiàng)工作。具體工作程序如下：1、建設(shè)單位從工程結(jié)

15、算審核報(bào)告材料分析表中找到甲方供應(yīng)材料的定額數(shù)量，預(yù)算單價。2、協(xié)助建設(shè)單位會計(jì)人員從帳簿中找出甲方供應(yīng)材料實(shí)際數(shù)量，實(shí)際單價。3、將甲方供材的實(shí)際數(shù)量與定額數(shù)量相比較，若實(shí)際數(shù)量大于定額數(shù)量，屬于超供材料，按定額數(shù)量乘以定額預(yù)算單價加超供數(shù)量乘以實(shí)際單價進(jìn)行轉(zhuǎn)帳；若實(shí)際數(shù)量等于定額數(shù)量，材料按定額數(shù)量乘以定額預(yù)算單價進(jìn)行轉(zhuǎn)帳。4、協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行采購保管費(fèi)分成，建設(shè)單位采購并付款供應(yīng)到施工地或倉庫的，建設(shè)單位計(jì)取甲供材采購保管費(fèi)的60%，施工企業(yè)計(jì)取40%；建設(shè)單位采購并付款交提貨單由施工企業(yè)提運(yùn)時，施工企業(yè)計(jì)取甲供材采購保管費(fèi)的60%，建設(shè)單位計(jì)取40%；建設(shè)單位只提供材料計(jì)劃的，由施工企

16、業(yè)全部計(jì)取甲供材采購保管費(fèi)。工程結(jié)算結(jié)束時，在出具工程造價總值的基礎(chǔ)上，協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行后期材料轉(zhuǎn)帳，支付施工單位實(shí)際工程應(yīng)付款，必要時協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行竣工決算分析。（六）、造價審計(jì)人員崗位職責(zé)及職業(yè)道德和行為準(zhǔn)則總造價工程師在公司的領(lǐng)導(dǎo)下,對所承擔(dān)的工程審核項(xiàng)目按公司的要求全權(quán)負(fù)責(zé),行使協(xié)議書約定的權(quán)限,領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目小組其他成員的工作,承擔(dān)最終責(zé)任。保持與委托單位的密切聯(lián)系，明確班子人員的工作崗位和職責(zé)。主持制訂項(xiàng)目的工作規(guī)劃，根據(jù)該規(guī)劃組織、指導(dǎo)和檢查項(xiàng)目審計(jì)工作，保證項(xiàng)目造價控制目標(biāo)順利完成。與各承建單位負(fù)責(zé)人聯(lián)系，確定全過程造價控制中相互配合問題及需提供的各項(xiàng)資料。負(fù)責(zé)造價控制費(fèi)的收取。項(xiàng)

17、目總造價工程師代表總造價工程師行使對以上崗位職責(zé)的授權(quán)，行使總造價工程師的職責(zé)。1.2崗位名稱及責(zé)任：土建專業(yè)造價工程師在總造價工程師的領(lǐng)導(dǎo)下，從事本專業(yè)的各項(xiàng)造價審核業(yè)務(wù)，圓滿實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。編寫本專業(yè)的工作實(shí)施細(xì)則。初步審查本專業(yè)的工作計(jì)劃，向總造價工程師提出審核初步改進(jìn)意見。對工程設(shè)計(jì)變更、計(jì)量簽證及其它造價資料要掌握第一手資料，以原始文件為準(zhǔn)，并同現(xiàn)場實(shí)際情況進(jìn)行校核。協(xié)助建設(shè)單位考察確定工程所用的材料、設(shè)備，核驗(yàn)工程所用的材料、設(shè)備數(shù)量和質(zhì)量等級、價格等，提供合理公正的意見。了解市場材料價格，為建設(shè)單位提供材料價格信息。參加專題會議。1.3崗位名稱：安裝專業(yè)造價工程師在總造價工程師的領(lǐng)

18、導(dǎo)下，從事本專業(yè)的各項(xiàng)全過程造價控制業(yè)務(wù)，圓滿實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。編寫本專業(yè)的工作實(shí)施細(xì)則。初步審查本專業(yè)的工作計(jì)劃，向總造價工程師提出初步審核意見。協(xié)助建設(shè)單位考察確定工程所用的材料、設(shè)備，核驗(yàn)工程所用的材料、設(shè)備數(shù)量和質(zhì)量等級、價格等，提供合理公正的意見。參加專題會議。1.4崗位名稱：合同管理工程師在總造價工程師的領(lǐng)導(dǎo)下，從事本專業(yè)的各項(xiàng)全過程造價控制業(yè)務(wù)，圓滿實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。認(rèn)真熟悉圖紙，參加工程審核及有關(guān)會議，并認(rèn)真做好記錄。會同總造價工程師簽訂合同。向有關(guān)單位索取合同副本，熟悉合同內(nèi)容。進(jìn)行合同的跟蹤管理，掌握合同各方執(zhí)行情況，提醒合同有關(guān)方認(rèn)真執(zhí)行合同。1.5崗位名稱：內(nèi)業(yè)資料管理員在總造

19、價工程師的領(lǐng)導(dǎo)下，完成項(xiàng)目部內(nèi)業(yè)資料的整理、收發(fā)等日常工作。收集各種文件、監(jiān)理工作記錄資料，對內(nèi)業(yè)資料進(jìn)行統(tǒng)一編號、分類裝訂保管。負(fù)責(zé)文件收、發(fā)的登記。 參加例會及專題會議，負(fù)責(zé)會議記錄的整理。項(xiàng)目竣工的審核工作內(nèi)業(yè)資料整理、歸檔。2、造價工程師守則2.1認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹國家有關(guān)工程造價政策法規(guī)。2.2堅(jiān)持原則，秉公辦事，自覺抵制不正之風(fēng)。2.3嚴(yán)格按照國家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)工作，對造價審核工作嚴(yán)肅認(rèn)真、一絲不茍。2.4虛心聽取建設(shè)單位的意見，接受建設(shè)管理部門指導(dǎo)，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（七）、造價審計(jì)控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置：1、組織機(jī)構(gòu)經(jīng)過我們認(rèn)真研究并結(jié)合該項(xiàng)目的特點(diǎn)，我公司研究決定建立由9人

20、組成全過程造價審核項(xiàng)目組，由盧經(jīng)強(qiáng)同志任公司全權(quán)負(fù)責(zé)人。其中，工程造價審核項(xiàng)目小組組長1人，中國注冊造價工程師2人，工程造價專業(yè)人員6人，合同資料管理辦法人，在審核過程中根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)整現(xiàn)場專業(yè)人員（詳見附表），按專業(yè)配套的要求形成以下組織機(jī)構(gòu)形式，見下圖： 組織機(jī)構(gòu)框圖：公司分管經(jīng)理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人總造價工程師代表技術(shù)負(fù)責(zé)人土建專業(yè)安裝專業(yè)水利專業(yè)合同管理資料管理裝飾專業(yè)市政專業(yè)園林專業(yè)道橋?qū)I(yè)（八）、擬投入本項(xiàng)目的技術(shù)裝備：序號名稱型號數(shù)量產(chǎn)地購買時間1微機(jī)聯(lián)想1中國2007年2便攜式微機(jī)東芝4中國2006年3打印機(jī)惠普1中國2006年4數(shù)碼相機(jī)索尼1日本2007年5掃描儀明基1臺灣2007年6

21、車輛菲亞特1中國2005年（九）、工程造價審核的重點(diǎn)和難點(diǎn)及措施 為合理的控制工程造價，根據(jù)多年的工作經(jīng)驗(yàn)，我們?nèi)藶閼?yīng)做好如下工作：1、質(zhì)量控制的工作任務(wù)與方法及措施和承諾根據(jù)業(yè)主與施工單位所簽定的工程承包合同中規(guī)定的工程質(zhì)量等級做為審核控制目標(biāo)。1.1熟悉圖紙，現(xiàn)場勘查并結(jié)合委托單位提供的與工程有關(guān)的資料進(jìn)行分析，對其中含糊不清及同現(xiàn)場不符的情況書面提交委托單位；1.2對設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證進(jìn)行嚴(yán)格審查，要以資料的原件為準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)涂改現(xiàn)象時要及時聯(lián)系有關(guān)人員進(jìn)行校核；1.3審計(jì)工作與進(jìn)度控制、投資控制相互制約；1.4堅(jiān)持“鐵面無私、嚴(yán)格要求、科學(xué)公正、熱情服務(wù)”的原則；1.5利用“超前預(yù)控、預(yù)防

22、為主、動態(tài)管理、跟蹤監(jiān)控”，實(shí)現(xiàn)工程質(zhì)量總目標(biāo)。2、質(zhì)量控制的措施21一條原則工程質(zhì)量控制是整個工作的核心，與進(jìn)度控制和投資控制相互制約，造價工程師審核施工單位是否按合同、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)圖紙要求施工，是審核工作的原則。22二個重點(diǎn)重要的分部分項(xiàng)工程：如基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、裝飾等分部工程；鋼筋、混凝土、防水等分項(xiàng)工程和關(guān)鍵部位：如懸挑部位、梁柱節(jié)點(diǎn)，箍筋焊接。網(wǎng)絡(luò)弱電工程應(yīng)對其進(jìn)行重點(diǎn)審核。3、進(jìn)度控制的工作任務(wù)3.1根據(jù)施工招標(biāo)和施工準(zhǔn)備階段的工程信息，編制工程項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃，并據(jù)此進(jìn)行施工階段進(jìn)度控制；3.2開好進(jìn)度協(xié)調(diào)會議，及時協(xié)調(diào)有關(guān)各方關(guān)系。4、進(jìn)度控制的工作方法4.1進(jìn)度控制目標(biāo)：根據(jù)總

23、工期要求確定總體工程和單位工程的工期控制目標(biāo)。4.2進(jìn)度目標(biāo)分解：造價工程師對進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成計(jì)劃定期進(jìn)行比較，找出影響進(jìn)度的原因，對客觀原因造成進(jìn)度拖期的應(yīng)及時調(diào)整進(jìn)度備案。根據(jù)建設(shè)單位和施工單位正式簽定的工程總承包合同（以下簡稱“合同”）中所確定的工程工期做為進(jìn)度控制的總目標(biāo)。(十)、合同管理工作的任務(wù)和方法1、合同管理的工作任務(wù)1.1根據(jù)審核合同要求，對工程承包合同的簽訂、履行、變更和解除進(jìn)行監(jiān)督檢查；1.2對合同雙方的爭議及時進(jìn)行調(diào)解，并提出處理建議；1.3確保有效合同的全面履行。2、合同關(guān)系結(jié)構(gòu)圖業(yè) 主監(jiān) 理 單 位建 設(shè) 單 位 業(yè)務(wù)往來關(guān)系 監(jiān)理關(guān)系中 介 單 位合同關(guān)系 業(yè)務(wù)

24、往來關(guān)系3、合同管理措施3.1弄清合同中每一項(xiàng)內(nèi)容，明確各方面的權(quán)、責(zé)、利，正確處理三方關(guān)系。3.2考慮問題要靈活，管理工作要做在其他工作前面，如需某項(xiàng)資料應(yīng)提前發(fā)出索取信函。3.3工程進(jìn)行中細(xì)節(jié)文件資料包括：信件、會議記錄、建設(shè)單位的要求、指示、決定、施工單位的請示、報(bào)告、記錄、信函及各種報(bào)表資料等。3.4對合同的詞意表達(dá)“含混”字名及時提出正確解釋。4、合同管理制度4.1向有關(guān)單位索取合同副本，了解掌握合同內(nèi)容，以便進(jìn)行合同的跟蹤管理。4.2審核工程設(shè)計(jì)變更和核定施工單位申報(bào)的實(shí)物工程量。5、處理索賠事件的原則在工程實(shí)施過程中，由于多方面的情況變化，在合同執(zhí)行中經(jīng)常出現(xiàn)索賠事件，因此我駐現(xiàn)

25、場工程師應(yīng)遵循以下索賠處理原則：5.1必須以合同及合同所依據(jù)的法律為依據(jù)；5.2注意積累一切可能涉及索賠論證的資料；5.3合理的處理索賠事件；（十一）、 信息管理的任務(wù)及方法 信息管理是全過程造價控制的基礎(chǔ)，只有及時掌握工程進(jìn)度、質(zhì)量、投資等方面的信息，才能采取有效措施，控制工程達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。從工程信息的收集、整理、傳遞到工程項(xiàng)目監(jiān)理文件資料的編碼等，已建立了完善的信息系統(tǒng)，并全部采用計(jì)算機(jī)管理。 1、信息管理的基本任務(wù)1.1實(shí)施最優(yōu)控制：掌握、分析處理“三大”目標(biāo)的計(jì)劃值與實(shí)際值這兩方面的信息，以便實(shí)施最優(yōu)控制。1.2進(jìn)行合理決策：在工程施工招標(biāo)、施工等各階段，都必須充分的收集信息，并加以整

26、理，從而做出科學(xué)、合理的決策。1.3妥善協(xié)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位之間的關(guān)系：為了保證與這些單位的聯(lián)系順暢，需要加強(qiáng)信息管理，妥善協(xié)調(diào)各單位之間的關(guān)系。2、信息管理的方法2.1項(xiàng)目審核過程中的進(jìn)度控制、質(zhì)量控制均采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行管理。2.2專職信息資料管理員負(fù)責(zé)施工過程的信息收集、整理、編目，輸入計(jì)算機(jī)，對工程項(xiàng)目審核情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤，及時進(jìn)行對比分析。2.3建立工程需用設(shè)備、材料的市場信息管理系統(tǒng)，隨時掌握設(shè)備材料的市場供需情況、價格及價格趨向，廠家品牌，質(zhì)量及服務(wù)情況，為業(yè)務(wù)的決策提供市場咨詢。2.4隨時掌握影響工程投資的各類信息，如工程變更、政策法規(guī)更新、會議紀(jì)要、補(bǔ)充協(xié)議等，根據(jù)此類信息，對工

27、程造價進(jìn)行動態(tài)控制。（十二）、組織協(xié)調(diào)的工作任務(wù)及方法 組織協(xié)調(diào)工作是工程造價審核的一項(xiàng)重要內(nèi)容，通過組織協(xié)調(diào)手段，創(chuàng)造好內(nèi)部人際、組織關(guān)系及與政府和社會組織間的良好關(guān)系，使與工程有關(guān)部門的各單位、部門和個人勁往一處使，形成合力，才能確保工程進(jìn)度、質(zhì)量和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 1.1工程項(xiàng)目內(nèi)部關(guān)系的協(xié)調(diào)：工程項(xiàng)目內(nèi)部人際關(guān)系的協(xié)調(diào)a.在人員安排上量才適用；b.在工作委任上要職責(zé)分明；c.在效績評價上要實(shí)事求是；d.在矛盾調(diào)解上要恰到好處。工程項(xiàng)目內(nèi)部組織關(guān)系的協(xié)調(diào)a.在職能劃分的基礎(chǔ)上設(shè)置組織機(jī)構(gòu)；b.明確規(guī)定機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限；c.約定各個機(jī)構(gòu)的相互關(guān)系；d.建立信息溝通；e.及時消除工作中的矛

28、盾和沖突。工程項(xiàng)目系統(tǒng)內(nèi)部需求關(guān)系的協(xié)調(diào)a.抓計(jì)劃環(huán)節(jié)平衡人、財(cái)、物的需求；b.對建設(shè)力量的平衡；c.對專業(yè)工種配合要抓住環(huán)節(jié)。2、工作方法2.1通過預(yù)控手段事先確定協(xié)調(diào)內(nèi)容，協(xié)調(diào)方式和具體流程；2.2經(jīng)常通過監(jiān)理組織系統(tǒng)和項(xiàng)目組織系統(tǒng)，利用權(quán)責(zé)體系，采取指令等方式進(jìn)行協(xié)調(diào)；2.3設(shè)置專門機(jī)構(gòu)或安排專人進(jìn)行協(xié)調(diào)；2.4召開各種類型的會議進(jìn)行協(xié)調(diào)。3、工作內(nèi)容3.1協(xié)調(diào)建設(shè)單位與施工、安裝單位之間的工作，調(diào)解建設(shè)單位與施工、安裝單位之間發(fā)生的糾紛和爭議，以確保工程審核的順利實(shí)施。3.2協(xié)調(diào)建設(shè)單位與施工單位之間的工作，在協(xié)調(diào)工作中貫徹建設(shè)單位的意圖，在協(xié)調(diào)處理材料、設(shè)備的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、價格等

29、爭議時，要堅(jiān)持以事實(shí)為原則，科學(xué)公正合理的處理雙方的爭議和糾紛。（十三）、審核工作制度1、審核報(bào)告制度1.1審核報(bào)告記錄審核工作情況，按公司統(tǒng)一規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫。1.2審核工作總結(jié)記錄工程全過程的審計(jì)工作情況，我們將在協(xié)議執(zhí)行完成后向業(yè)主呈報(bào)。2、會議制度隨工程審計(jì)進(jìn)展情況定期召開審核例會，由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位代表參加。（十四）、審核表格格式 我公司審核所采用的表格共7種格式，具體表格如下：表1： 工程造價咨詢核定總表工程名稱建筑面積開工日期竣工日期咨 詢 結(jié) 果原報(bào)工程造價（元）審定工程造價（元）凈審減（）增（+）值（元）其中：審增值（元） 審減值（元）建設(shè)單位施工單位咨詢單位（公章）經(jīng)辦人 年 月 日（公章）