建設(shè)銀行報表分析

1、商業(yè)銀行經(jīng)營與分析 建設(shè)銀行報表簡要分析中國建設(shè)銀行資產(chǎn)負債表分析2012年建行總資產(chǎn)達到13786750百萬元，相比2011年的12,138,890百萬元，增幅13.58%；2011年總資產(chǎn)比2010年總資產(chǎn)增幅13.29%，兩年的總資產(chǎn)增幅基本持平。在總資產(chǎn)的構(gòu)成中，客戶貸款和墊款、現(xiàn)金及存放中央銀行款項、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)為主要構(gòu)成部分，其中2010年、2011年、2012年現(xiàn)金及存放中央銀行款項占當年總資產(chǎn)17.19%、19.55%、17.72%，2011年的現(xiàn)金及存放中央銀行款項占當年總資產(chǎn)比例比2010年、2012年要高，是因為當年的法定存款準備金率上升到20%，高

2、于其他兩年?？蛻糍J款和墊款占當年總資產(chǎn)50.66%、50.99%、51.81%；持有至到期投資占當年總資產(chǎn)17.58%、14.35%、13.90%，逐年呈下降的趨勢；可工出售的金融資產(chǎn)占當年總資產(chǎn)分別為17.58%、14.35%、13.90%。此外，值得注意的是，在資產(chǎn)項下的交易性金融資產(chǎn)，2011年相比2010年增幅達到186.30%，2012年比2011年增幅達85.96%，額度分別為8,715、16206，表明2011年起建行大幅進入資本市場，其主要投資于債券，尤其是政府債券、銀行及銀行金融機構(gòu)債券。在負債項目下，建行的負債主要由客戶存款、同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項構(gòu)成。其中，在2010

3、年至2012年，客戶存款占當年負債總額比重分別為89.94%、87.41%、87.54%，2011年客戶存款占負債總額比例相對2010年有所下降，表明銀行增加了其他方式的的融資；同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款占當年負債總額分別為6.84%、8.56%、7.63%，這一指標主要體現(xiàn)的是銀行間的業(yè)務(wù)往來，其額度不由銀行所決定。另外，負債項下交易性金融負債中，2011年比2010年增幅達139.30%，也即銀行可能通過增加交易性金融負債來減緩由于客戶存款下降所帶來的資產(chǎn)總額的下降。從利潤表來看，建行的營業(yè)收入中，利息凈收入和手續(xù)費及傭金凈收入占到了絕大部分。2010年至2012年，利息凈收入占當年營業(yè)收入

4、比例分別達到78.56%、76.93%、77.94%，利息凈收入占營業(yè)收入比重有升有降，但幅度都不大。而手續(xù)費及傭金凈收入占營業(yè)收入20.41%、21.78%、20.51%，比重相對穩(wěn)定。由于營業(yè)收入中，2011年比2010年增長23.72%,2012年比2011年增長14.20%,因此，利息凈收入和手續(xù)費及傭金凈收入在絕對額上都有大幅的增長，2011年利息凈收入比2010年增長21.15%，2012年比2011年增長14.2%；2011年手續(xù)費及傭金凈收入比2010年增長32.03%，在2012年增長7.54%。在營業(yè)支出項下，建行的業(yè)務(wù)及管理費占比最大，三年分別達到67.58%、65.79

5、%、65.20%，此項應(yīng)與客戶存款占負債的比重一一對應(yīng)，在利息不變的情況下成正比關(guān)系。結(jié)合三個報表，2010年至2012年，建行資產(chǎn)負債率為 93.55%、93.36%、93.21%，三年基本持平。ROE分別為19.18%、20.95%、20.46%，出現(xiàn)小幅增長；ROA分別為1.24%、1.39%、1.39%，ROE與ROE之所以差別如此大完全是因為銀行是高負債經(jīng)營的企業(yè)。銀行利潤率在這三年分別為41.85%、43.10%、42.76%，這一指標能在一定程度上反映我國金融市場的發(fā)達程度，這一指標的值越大，說明金融市場越不發(fā)達，也說明了銀行企業(yè)的暴利。附表中國建設(shè)銀行報 （單位：百萬）資產(chǎn)：2

6、010年2011年2012年現(xiàn)金及存放中央銀行款項18418672,373,4932443276存放同業(yè)款項78,198279,861584538貴金屬14,49522,71838419拆出資金68,528110,533138015交易性金融資產(chǎn)3,0448,71516206衍生金融資產(chǎn)10,15313,07311667買入返售金融資產(chǎn)181,075200,045316624應(yīng)收利息43,86156,42067581客戶貸款和墊款5,428,2796,189,3637142317可供出售金融資產(chǎn)693,031663,583681416持有至到期投資1,883,9271,742,34219158

7、11應(yīng)收款項債券投資306,748299,765217741對子公司的投資9,86911,95016676對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資-固定資產(chǎn)82,69693,369110343土地使用權(quán)16,86516,40416181無形資產(chǎn)1,2731,1761564商譽-遞延所得稅資產(chǎn)18,77422,00327517其他資產(chǎn)32,12234,07740868資產(chǎn)總計10,714,80512,138,89013786750負債201020112012向中央銀行借款1,7812,2106169同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項685,238970,033980,497拆入資金41,66445,65477,640交易

8、性金融負債12,94030,96634,533衍生金融負債8,73412,35410,045賣出回購金融資產(chǎn)11,08911,594891客戶存款9,014,6469,906,09311,250,000應(yīng)付職工薪酬30,52235,18231,822應(yīng)交稅費33,94546,95052,862應(yīng)付利息65,59280,312122,804預(yù)計負債3,3995,1805,058已發(fā)行債務(wù)證券91,431158,050245,024遞延所得稅負債423-其他負債22,45527,71233,884負債合計10,023,44011,332,31312,851,229利潤201020112012一、營

9、業(yè)收入316,857392,018447,699利息凈收入248,932301,575348,916利息收入374,557477,357595,723利息支出-125,625-175,782-246,807手續(xù)費及傭金凈收入64,65885,36991,809手續(xù)費及傭金收入66,56087,73394,345手續(xù)費及傭金支出-1,902-2,364-2,536投資收益3,1183,6515,328其中：對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-公允價值變動(損失)/收益1,089408-185匯兌收益(損失)-1,5483691,191其他業(yè)務(wù)收入608646640二、 營業(yè)支出-146,502-174,872-200,164營業(yè)稅金及附加-18,280-24,085-30,019業(yè)務(wù)及管理費-99,007-115,044-130,509資產(chǎn)減值損失-28,897-35,407-39,349其他業(yè)務(wù)成本-318-336-287三、營業(yè)利潤170,355217,146247,535加：營業(yè)外收入2,4142,4001,843減：營業(yè)外支出-970-999-780四