費(fèi)用資金管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上貴州商化印象建筑裝飾工程有限公司關(guān)于費(fèi)用及資金管理辦法（暫行）的通知公司各部門：經(jīng)公司董事會(huì)討論、研究、決定，現(xiàn)將安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司費(fèi)用及資金管理辦法（暫行）下發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知附：公司費(fèi)用及資金管理辦法（暫行） 貴州商化印象建筑裝飾工程有限公司 二0一三年六月二十五日主題詞：印發(fā) 費(fèi)用資金 管理辦法 通知送：公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)：公司各部門貴州商化印象建筑裝飾工程有限公司 共印（20份） 貴州商化建筑裝飾工程有限公司費(fèi)用及資金管理辦法（暫行）的通知為了強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)管理水平，結(jié)合我公司的實(shí)際,經(jīng)公司研究決定，對(duì)公司相關(guān)費(fèi)用和資

2、金實(shí)行以下管理辦法。一、費(fèi)用的管理1、管理原則：本費(fèi)用管理辦法只對(duì)公司各職能部室實(shí)施管理（含項(xiàng)目部）。5000元以上的大額費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行先報(bào)預(yù)算，經(jīng)公司副董事長(zhǎng)審核同意后再開(kāi)支； 5000元以內(nèi)2000以上的費(fèi)用開(kāi)支由分管副總掌握開(kāi)支；2000元以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人掌握開(kāi)支。2、審批程序：各經(jīng)辦人所報(bào)銷的費(fèi)用憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)可的據(jù)有法律效力的有效憑證，由經(jīng)手人簽字并說(shuō)明事由,交分管部門總監(jiān)是否屬實(shí)，交財(cái)務(wù)總監(jiān)（及財(cái)務(wù)部經(jīng)理）審核票據(jù)是否合規(guī),再報(bào)公司董事長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。2、管理辦法：（1）辦公費(fèi)：公司所有辦公設(shè)備、設(shè)施、辦公用品由行政部提出申購(gòu)意見(jiàn),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,由行政部統(tǒng)一

3、購(gòu)置后登記發(fā)到各部室，其他各部室不得自行購(gòu)買。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司來(lái)客由分管領(lǐng)導(dǎo)同意后交行政部統(tǒng)一安排，公司班子成員因事外出為公司辦事需開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在1000元/餐以內(nèi)（不包含酒水）；其他各部室外出為公司辦事需開(kāi)支招待費(fèi)需經(jīng)部門總監(jiān)同意后方可開(kāi)支，其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在500元/餐（不包含酒水）。一般客人原則上在公司伙食團(tuán)用餐，特殊客人根據(jù)實(shí)際情況確定。公司來(lái)客用煙由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，由分管各業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)審簽領(lǐng)用，外出臨時(shí)用煙需回來(lái)后同辦公室結(jié)算，并交分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（伙食團(tuán)的管理由公司行政部另行出臺(tái)管理辦法）。（3）修繕費(fèi)：公司辦公場(chǎng)所的修繕費(fèi)由辦公室報(bào)預(yù)算，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可

4、開(kāi)支。如沒(méi)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)自行開(kāi)支維修費(fèi)用的一律不予報(bào)銷，由各當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 （4）車輛管理：公司自有車輛的管理：公司自有車輛是指車輛權(quán)屬公司的車輛，應(yīng)由公司行政部出臺(tái)具體的車輛管理辦法。租用車輛的管理：指長(zhǎng)期為公司業(yè)務(wù)服務(wù)的而車主沒(méi)有過(guò)戶到公司的車輛，公司應(yīng)與其車主簽定車輛租用合同，企業(yè)向個(gè)人租用車輛須有合法的租賃協(xié)議及租賃發(fā)票，其加油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、修理費(fèi)可以稅前扣除。車船稅，不得在稅前扣除。個(gè)人出租車輛，出租方需根據(jù)財(cái)產(chǎn)租賃收入繳納營(yíng)業(yè)稅（稅率：5）及其附加稅費(fèi)、個(gè)人所得稅（稅率：20）、印花稅（稅率：0.1）等。承租方應(yīng)繳納印花稅（稅率：0.1）。同時(shí)也可以采用直接報(bào)銷交通費(fèi)補(bǔ)貼的

5、辦法辦理。汽車修理、保養(yǎng)及維護(hù)費(fèi)的確認(rèn)及報(bào)銷程序：由公司行政部指定地點(diǎn)維修車輛，公司車車輛及公司臨時(shí)租用車輛一律到指定地點(diǎn)進(jìn)行維修（特殊情況除外），所開(kāi)修理項(xiàng)目由公司相關(guān)駕駛?cè)藛T會(huì)同行政部人員共同確認(rèn)并簽字，然后由公司統(tǒng)一結(jié)算。（5）因公司業(yè)務(wù)需要而開(kāi)支的其他費(fèi)用必須報(bào)公司副董事長(zhǎng)同意后方可開(kāi)支。（6）以上費(fèi)用開(kāi)支必須在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷，否則公司一概不予以報(bào)銷。二、資金管理1、銀行賬戶的管理：公司只開(kāi)設(shè)一個(gè)基本賬戶，必要時(shí)再開(kāi)設(shè)其他結(jié)算賬戶，銀行預(yù)留公司財(cái)務(wù)專用章、公司法人代表印鑒、財(cái)務(wù)總監(jiān)印鑒。2、借(撥)款原則：只對(duì)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)給予撥款，其他事項(xiàng)公司一律不予以撥款。3

6、、借(撥)款對(duì)象：各工程項(xiàng)目部。4、借（撥）款程序：各工程項(xiàng)目部必須在每月中旬向公司財(cái)務(wù)部報(bào)下月資金需求計(jì)劃，并提前10天向公司出據(jù)申請(qǐng)，公司按照相關(guān)合同根據(jù)其工程進(jìn)度和原材料的供給情況逐筆給予借（撥）款，所有借（撥）款需經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審批后方可借（撥）款，所有借（撥）款必須由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字，不得支付現(xiàn)金，全部通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付。5、落實(shí)責(zé)任人：各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人為資金管理的直接責(zé)任人，對(duì)本單位的資金數(shù)量及安全負(fù)責(zé)。所撥資金要與實(shí)物庫(kù)存、工程進(jìn)度掛鉤，任何人不得改變資金的用途，不得挪作他用。6、核定資金限額：各項(xiàng)目部單筆撥款金額不得超過(guò) 10萬(wàn)元（涉及大額資金需請(qǐng)示公司董事長(zhǎng)），月末

7、資金結(jié)余不得多于1萬(wàn)元，日?，F(xiàn)金余額不得超過(guò) 5000元，與客戶結(jié)算貨款原則上不得通過(guò)現(xiàn)金，只允許通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。7、銷貨款的管理：所有的銷貨款必須及時(shí)上繳公司，實(shí)行收支兩條線運(yùn)行，不得坐支銷貨款，如所繳公司銷貨款與上報(bào)銷售報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，公司將嚴(yán)肅查處。8、公司出納現(xiàn)金的管理：公司出納現(xiàn)金余額只用于公司日常零星開(kāi)支，所有大額款項(xiàng)的支付必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，公司白條應(yīng)盡快想辦法用正式發(fā)票抵消，不得私自挪用現(xiàn)金，日?，F(xiàn)金余額不得超過(guò)20000元。9、工資發(fā)放：日常工資定于每月10日發(fā)放，加班工資及雙薪參照其本人的工資標(biāo)準(zhǔn)為基數(shù)按國(guó)家規(guī)定計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放（領(lǐng)導(dǎo)不計(jì)算加班工資及雙薪）。三、帳務(wù)管理1、單獨(dú)

8、核算的工程項(xiàng)目部每月25日前必須準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)。2、單獨(dú)核算的工程項(xiàng)目部上報(bào)的報(bào)表有：資金月報(bào)表、原材料收支存報(bào)表、材料物資耗用報(bào)表、費(fèi)用開(kāi)支明細(xì)表。3、單獨(dú)核算的工程項(xiàng)目部所開(kāi)支的費(fèi)用必須與上報(bào)公司的費(fèi)用報(bào)表一致，原始單據(jù)必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。此辦法解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司二一二年三月十八日費(fèi)用及資金管理辦法（暫行）的通知公司各部門：經(jīng)公司董事會(huì)討論、研究、決定，現(xiàn)將安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司費(fèi)用及資金管理辦法（暫行）下發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知附：安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司費(fèi)用及資金管理辦法（暫行） 安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限

9、公司 二0一二年三月二十三日主題詞：印發(fā) 費(fèi)用資金 管理辦法 通知送：公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)：公司各部門安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 共?。?0份） 安順市中渝房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司費(fèi)用及資金管理辦法（暫行）的通知為了強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)管理水平，結(jié)合我公司的實(shí)際,經(jīng)公司研究決定，對(duì)公司相關(guān)費(fèi)用和資金實(shí)行以下管理辦法。一、費(fèi)用的管理1、管理原則：本費(fèi)用管理辦法只對(duì)公司各職能部室實(shí)施管理（含項(xiàng)目部）。5000元以上的大額費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行先報(bào)預(yù)算，經(jīng)公司副董事長(zhǎng)審核同意后再開(kāi)支； 5000元以內(nèi)2000以上的費(fèi)用開(kāi)支由分管副總掌握開(kāi)支；2000元以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人掌握開(kāi)支。2、審批程序：各經(jīng)辦人所報(bào)銷的費(fèi)用憑證

10、必須是經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)可的據(jù)有法律效力的有效憑證，由經(jīng)手人簽字并說(shuō)明事由,交分管副總審核是否屬實(shí)，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核票據(jù)是否合規(guī),再報(bào)公司副董事長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。2、管理辦法：（1）辦公費(fèi)：公司所有辦公設(shè)備、設(shè)施、辦公用品由行政部提出申購(gòu)意見(jiàn),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,由行政部統(tǒng)一購(gòu)置后登記發(fā)到各部室，其他各部室不得自行購(gòu)買。（2）差旅費(fèi)：、公司人員外出辦理業(yè)務(wù)要由各部室簽發(fā)出差派遣單（城內(nèi)不簽發(fā)派遣單，只需口頭請(qǐng)示），并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并到公司行部政部登記備案。城內(nèi)日常交通費(fèi)用公司領(lǐng)導(dǎo)每人每月按300元補(bǔ)助，辦公室其他人員每人每月按200元補(bǔ)助，勤雜人員100元/月；城外出差車費(fèi)(實(shí)際客運(yùn)交通費(fèi))

11、據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)不報(bào)銷住宿費(fèi)。特殊情況租車須經(jīng)公司副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。、經(jīng)公司安排出差其定額包干補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：城內(nèi)不報(bào)，市內(nèi)各縣城每人每天150元，市外省內(nèi)每人每天報(bào) 200 元，省外個(gè)每人每天報(bào)300元，沿海一帶每人每天報(bào) 400元，公司不再另外報(bào)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等（公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)因公司業(yè)務(wù)需要外出開(kāi)支費(fèi)用按其他費(fèi)用管理辦法執(zhí)行）。（3）通訊費(fèi)：、座機(jī)費(fèi)：公司各部室每月電話費(fèi)不得超100元（特殊情況除外）。、手機(jī)費(fèi)：公司副總經(jīng)理以上人員據(jù)實(shí)報(bào)銷，由公司行政部統(tǒng)一繳納,部門負(fù)責(zé)人200元/月,一般員工100元/月,勤雜人員100元/月。（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司來(lái)客由分管領(lǐng)導(dǎo)同意后交行政部統(tǒng)一安

12、排，公司班子成員因事外出為公司辦事需開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在1000元/餐以內(nèi)（不包含酒水）；其他各部室外出為公司辦事需開(kāi)支招待費(fèi)需經(jīng)分管副總同意后方可開(kāi)支，其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制在500元/餐（不包含酒水）。一般客人原則上在公司伙食團(tuán)用餐，特殊客人根據(jù)實(shí)際情況確定。公司來(lái)客用煙由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，由分管各業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)審簽領(lǐng)用，外出臨時(shí)用煙需回來(lái)后同辦公室結(jié)算，并交分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（伙食團(tuán)的管理由公司行政部另行出臺(tái)管理辦法）。（5）修繕費(fèi)：公司辦公場(chǎng)所的修繕費(fèi)由辦公室報(bào)預(yù)算，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)支。如沒(méi)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)自行開(kāi)支維修費(fèi)用的一律不予報(bào)銷，由各當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 （6）車輛管理：公司

13、自有車輛的管理：公司自有車輛是指車輛權(quán)屬公司的車輛，應(yīng)由公司行政部出臺(tái)具體的車輛管理辦法。租用車輛的管理：指長(zhǎng)期為公司業(yè)務(wù)服務(wù)的而車主沒(méi)有過(guò)戶到公司的車輛，公司應(yīng)與其車主簽定車輛租用合同，企業(yè)向個(gè)人租用車輛須有合法的租賃協(xié)議及租賃發(fā)票，其加油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、修理費(fèi)可以稅前扣除。車船稅，不得在稅前扣除。個(gè)人出租車輛，出租方需根據(jù)財(cái)產(chǎn)租賃收入繳納營(yíng)業(yè)稅（稅率：5）及其附加稅費(fèi)、個(gè)人所得稅（稅率：20）、印花稅（稅率：0.1）等。承租方應(yīng)繳納印花稅（稅率：0.1）。同時(shí)也可以采用直接報(bào)銷交通費(fèi)補(bǔ)貼的辦法辦理，副總以上每臺(tái)車每月可報(bào)銷3000元的車輛耗用費(fèi)（含過(guò)路費(fèi)和油費(fèi)），公司中層管理人員每月可報(bào)銷

14、1500元的車輛耗用費(fèi)（具體應(yīng)由行政部出臺(tái)管理辦法）。汽車修理、保養(yǎng)及維護(hù)費(fèi)的確認(rèn)及報(bào)銷程序：由公司行政部指定地點(diǎn)維修車輛，公司車車輛及公司臨時(shí)租用車輛一律到指定地點(diǎn)進(jìn)行維修（特殊情況除外），所開(kāi)修理項(xiàng)目由公司相關(guān)駕駛?cè)藛T會(huì)同行政部人員共同確認(rèn)并簽字，然后由公司統(tǒng)一結(jié)算。（6）、因公司業(yè)務(wù)需要而開(kāi)支的其他費(fèi)用必須報(bào)公司副董事長(zhǎng)同意后方可開(kāi)支。（7）、以上費(fèi)用開(kāi)支必須在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷，否則公司一概不予以報(bào)銷。二、資金管理1、銀行賬戶的管理：公司只開(kāi)設(shè)一個(gè)基本賬戶，必要時(shí)再開(kāi)設(shè)其他結(jié)算賬戶，銀行預(yù)留公司財(cái)務(wù)專用章、公司法人代表印鑒、財(cái)務(wù)總監(jiān)印鑒。2、借(撥)款原則：只對(duì)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目有

15、關(guān)的業(yè)務(wù)給予撥款，其他事項(xiàng)公司一律不予以撥款。3、借(撥)款對(duì)象：各工程項(xiàng)目部。4、借（撥）款程序：各工程項(xiàng)目部必須在每月中旬向公司財(cái)務(wù)部報(bào)下月資金需求計(jì)劃，并提前10天向公司出據(jù)申請(qǐng)，公司按照相關(guān)合同根據(jù)其工程進(jìn)度和原材料的供給情況逐筆給予借（撥）款，所有借（撥）款需經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審批后方可借（撥）款，所有借（撥）款必須由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字，不得支付現(xiàn)金，全部通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳支付。5、落實(shí)責(zé)任人：各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人為資金管理的直接責(zé)任人，對(duì)本單位的資金數(shù)量及安全負(fù)責(zé)。所撥資金要與實(shí)物庫(kù)存、工程進(jìn)度掛鉤，任何人不得改變資金的用途，不得挪作他用。6、核定資金限額：各項(xiàng)目部單筆撥款金額不得超過(guò) 10萬(wàn)元（涉及大額資金需請(qǐng)示公司董事長(zhǎng)），月末資金結(jié)余不得多于1萬(wàn)元，日?，F(xiàn)金余額不得超過(guò) 5000元，與客戶結(jié)算貨款原則上不得通過(guò)現(xiàn)金，只允許通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。7、銷貨款的管理：所有的銷貨款必須及時(shí)上繳公司，實(shí)行收支兩條線運(yùn)行，不得坐支銷貨款，如所繳公司銷貨款與上報(bào)銷售報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，公司將嚴(yán)肅查處。8、公司出納現(xiàn)金的管理：公司出納現(xiàn)金余額只用于公司日常零星開(kāi)支，所有大額款項(xiàng)的支付必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，公司白條應(yīng)盡快想辦法用正式發(fā)票抵消，不得私自挪用現(xiàn)金，日?，F(xiàn)金余額不得超過(guò)20000元。9、工