新型儲能項(xiàng)目建設(shè)工程報告_范文

1、新型儲能項(xiàng)目建設(shè)工程報告目錄第一章 建設(shè)工程報告3一、 FIDIC施工合同條件3二、 英國NEC和美國AIA合同文本11三、 設(shè)計施工總承包合同履行管理16四、 時間參數(shù)計算方法20五、 時間參數(shù)計算方法23六、 工程網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)應(yīng)用程序23七、 工程網(wǎng)絡(luò)計劃中的邏輯關(guān)系26第二章 項(xiàng)目背景分析27一、 短期內(nèi)儲能發(fā)展需跟蹤新型電力系統(tǒng)轉(zhuǎn)型步伐27第三章 公司簡介29一、 基本信息29二、 公司簡介29三、 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)30第四章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析31一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取31二、 經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算31三、 項(xiàng)目盈利能力分析35四、 財務(wù)生存能力分析38五、 償債能力分析38六、 經(jīng)

2、濟(jì)評價結(jié)論40第五章 投資估算及資金籌措41一、 投資估算的編制說明41二、 建設(shè)投資估算41三、 建設(shè)期利息43四、 流動資金44五、 項(xiàng)目總投資46六、 資金籌措與投資計劃47第一章 建設(shè)工程報告一、 FIDIC施工合同條件FIDIC自1957年發(fā)布土木工程施工合同條件（第1版）以來，陸續(xù)出版了一系列合同條件，這些合同條件共同構(gòu)成了FIDIC彩虹族系列合同文件，不僅應(yīng)用于世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行等國際金融組織的貸款項(xiàng)目，一些國家的國際工程也常采用FIDIC合同條件。這里主要介紹FIDIC施工合同條件（紅皮書）有關(guān)內(nèi)容。（一）FIDIC施工合同條件組成及解釋順序FIDIC施工合同

3、條件適用于土木工程施工的單價合同形式，由通用條件和專用條件兩部分組成，并附有合同協(xié)議書、投標(biāo)函和爭端仲裁協(xié)議書格式。1、通用條件通用條件包括21個方面：一般規(guī)定，業(yè)主，工程師，承包商，分包商，職員與勞工，生產(chǎn)設(shè)備、材料和工藝，開工、延誤及暫停，竣工檢驗(yàn)，業(yè)主接收，接收后缺陷，計量與估價，變更與調(diào)整，合同價格與支付，業(yè)主提出終止，承包商提出暫停與終止，工程照管與保障，例外事件，保險，業(yè)主和承包商索賠，爭端和仲裁。2、專用條件專用條件將結(jié)合工程具體特點(diǎn)和所在地區(qū)情況對通用條件進(jìn)行補(bǔ)充、細(xì)化。FIDIC施工合同條件提出了專用條件起草的五項(xiàng)黃金原則：0合同所有參與方的職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)角色及責(zé)任一般都在

4、通用條件中默示，并適應(yīng)項(xiàng)目需求。專用條件的起草必須明確和清晰。專用條件不允許改變通用條件中風(fēng)險與回報分配的平衡。合同規(guī)定的各參與方履行義務(wù)的時間必須合理。3、合同文件解釋順序構(gòu)成FIDIC施工合同文件的各個組成部分應(yīng)能互相說明、互相補(bǔ)充，合同文件的優(yōu)先解釋順序如下合同協(xié)議書。中標(biāo)函。投標(biāo)書。專用條件。通用條件。（二）FIDIC施工合同條件中的各方主體FIDIC施工合同條件中涉及的主體包括業(yè)主、（咨詢）工程師、承包商、指定分包商。1、業(yè)主業(yè)主在合同履行過程中的義務(wù)和權(quán)利包括以下五個方面。（1）應(yīng)在投標(biāo)書附錄中規(guī)定的時間內(nèi)給予承包商進(jìn)入現(xiàn)場、占有現(xiàn)場各部分的權(quán)利。此項(xiàng)進(jìn)入和占有權(quán)不可為承包商獨(dú)享。

5、（2）應(yīng)根據(jù)承包商請求，提供以下合理協(xié)助：取得與合同有關(guān)但不易得到的工程所在國的法律文本；協(xié)助承包商申請工程所在國要求的許可、執(zhí)照或批準(zhǔn)。（3）應(yīng)負(fù)責(zé)保證在現(xiàn)場的業(yè)主人員和其他承包商做到與承包商的各項(xiàng)努力進(jìn)行合作。（4）應(yīng)在收到承包商的任何要求28日內(nèi)，提出其已做并將維持的資金安排的合理證明說明業(yè)主能夠按規(guī)定支付合同價款。（5）如果根據(jù)合同條款或合同有關(guān)的另外事項(xiàng)，業(yè)主認(rèn)為有權(quán)得到任何支付和（或）對缺陷責(zé)任期限的延長，業(yè)主或者咨詢工程師應(yīng)當(dāng)向承包商發(fā)出通知，說明具體情況。2、（咨詢）工程師（咨詢）工程師是指由業(yè)主所聘請的咨詢公司委派的、直接對業(yè)主負(fù)責(zé)的咨詢機(jī)構(gòu)。（咨詢）工程師根據(jù)施工合同，對工

6、程的質(zhì)量、進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行控制和監(jiān)督，力求工程施工滿足合.同要求。FIDIC施工合同條件基于以（咨詢）工程師為核心的管理模式，因此，在合同條款中明示的（咨詢）工程師的權(quán)限較大。（咨詢）工程師的權(quán)力可概括為以下四個方面。（1）工程質(zhì)量控制。工程質(zhì)量控制主要表現(xiàn)在：對運(yùn)抵施工現(xiàn)場的材料、設(shè)備質(zhì)量進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)；對承包商施工過程中的工藝操作進(jìn)行監(jiān)督；對已完工程的質(zhì)量進(jìn)行確認(rèn)或拒收；發(fā)布指令要求對不合格工程部位采取補(bǔ)救措施等。（2）工程進(jìn)度控制。工程進(jìn)度控制主要表現(xiàn)在：審查批準(zhǔn)承包商的施工進(jìn)度計劃；指示承包商修改施工進(jìn)度計劃；發(fā)布工程開工令、暫停令、復(fù)工令和趕工令。（3）工程付款控制。工程付款控制主要表

7、現(xiàn)在：對變更工程進(jìn)行估價；批準(zhǔn)使用暫定金額和計日工；簽發(fā)各種付款證書等。（4）施工合同管理。施工合同管理主要表現(xiàn)在：解釋合同文件中的矛盾和歧義；批準(zhǔn)分包工程（除勞務(wù)分包、采購分包及合同中指定的分包商對工程的分包）；發(fā)布工程變更令；簽發(fā)工程接收證書和缺陷責(zé)任證書；審核承包商的索賠；行使合同內(nèi)引申的權(quán)利等。承包商是指其投標(biāo)書已被業(yè)主接受的當(dāng)事人，以及取得該當(dāng)事人資格的合法繼承人。（5）承包商的一般義務(wù)。1）應(yīng)按照合同約定及（咨詢）工程師的指示，設(shè)計（在合同規(guī)定的范圍內(nèi)）、實(shí)施和完成工程，并修補(bǔ)工程中的任何缺陷2）應(yīng)提供合同規(guī)定的生產(chǎn)設(shè)備和承包商文件，以及此項(xiàng)設(shè)計、施工、竣工和修補(bǔ)缺陷所需的所有臨時

8、性或永久性的承包商人員、貨物、消耗品及其他物品和服務(wù)3）應(yīng)對所有現(xiàn)場作業(yè)、所有施工方法和全部工程的完備性、穩(wěn)定性和安全性承擔(dān)責(zé)任。除非合同另有規(guī)定，承包商對所有承包文件、臨時工程及按照合同要求的每項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備和材料的設(shè)計承擔(dān)責(zé)任，不應(yīng)對其他永久性工程的設(shè)計或規(guī)范負(fù)責(zé)。4）當(dāng)（咨詢）工程師提出要求時，承包商應(yīng)提交其建議采用的工程施工安排和方法的細(xì)節(jié)。（6）承包商提供履約擔(dān)保。承包商應(yīng)在收到中標(biāo)函后28日內(nèi)向業(yè)主提交履約擔(dān)保，并向（咨詢）工程師報送副本一份。履約擔(dān)?？煞譃槠髽I(yè)法人提供的保證書和金融機(jī)構(gòu)提供的你函兩類。履約擔(dān)保一般為不需承包商確認(rèn)違約的無條件擔(dān)保形式。履約保函應(yīng)擔(dān)保承包商圓滿完成施工和

9、保修的義務(wù)，而不是到（咨詢）工程師頒發(fā)工程接收證書為止。但工程接收證書的頒發(fā)是對承包商按合同約定圓滿完成施工義務(wù)的證明，承包商還應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)僅為保修義務(wù)。如果雙方有約定的話，允許頒發(fā)整個工程的接收證書后將履約保函的擔(dān)保金額減少一定的百分比。業(yè)主應(yīng)在收到履約證書副本后21日內(nèi)，將履約擔(dān)保退還承包商。3、指定分包商指定分包商是指由業(yè)主指定完成某項(xiàng)特定工作內(nèi)容，并與承包商簽訂分包合同的特殊分包商。業(yè)主有權(quán)將部分工程的施工任務(wù)或涉及提供材料、設(shè)備、服務(wù)等的工作內(nèi)容發(fā)包給指定分包商實(shí)施。由于指定分包商與承包商簽訂的是分包合同，因而在合同關(guān)系方面與一般分包商處于同等地位，對指定分包商施工過程的監(jiān)督、協(xié)調(diào)工

10、作應(yīng)納入承包商的管理之中。為了不損害承包商利益，給指定分包商的付款應(yīng)從暫定金額中開支。承包商在每月末報送工程進(jìn)度款支付報表時，（咨詢）工程師有權(quán)要求其出示以前已按指定分包合同給指定分包商付款的證明。如果承包商沒有合法理由而扣押指定分包商上個月應(yīng)得的工程款，業(yè)主有權(quán)按（咨詢）工程師出具的證明從本月應(yīng)得工程款中扣除相應(yīng)金額直接付給指定分包商。（三）FIDIC施工合同條件中的爭端解決在FIDIC施工合同條件實(shí)施過程中，爭端解決方式有裁決、友好協(xié)商、仲裁等。1、裁決FIDIC施工合同條件規(guī)定，DAAB是一個常設(shè)機(jī)構(gòu)，在工程開工后要盡快成立DAABDAAB要定期與各方會面并進(jìn)行現(xiàn)場考察。合同爭端應(yīng)提交D

11、AAB裁決。（1）DAAB的委任。DAAB是根據(jù)投標(biāo)書附錄中的規(guī)定由合同雙方共同設(shè)立的。DAAB由1人或3人組成。如果投標(biāo)書附錄中沒有注明成員數(shù)量，且合同雙方?jīng)]有其他協(xié)議，則DAAB應(yīng)包含3名成員。若DAAB成員為3人，則由合同雙方各提名一位成員供對方認(rèn)可，雙方共同確定第三位成員作為主席。如果合同中有DAAB成員的意向性名單，則必須從該名單中進(jìn)行選擇，除非被選擇的成員不能或不愿接受DAAB的委任。合同雙方應(yīng)當(dāng)共同商定對DAAB成員的支付條件，并由雙方各支付酬金的一半。任何成員的委任只有在合同雙方同意的情況下才能終止，業(yè)主或承包商各自的行動將不能終止此類委任。（2）DAAB對爭端的裁決。DAAB

12、可應(yīng)合同雙方的共同要求，非正式地參與或嘗試進(jìn)行合同雙方潛在問題或分歧的處理。如果在合同雙方之間產(chǎn)生起因于合同或?qū)嵤┻^程或與之相關(guān)的任何爭端（任何種類）包括對（咨詢）工程師的任何證書的簽發(fā)、決定、指示、意見或估價的任何爭端，任何一方可以將此類爭端事宜以書面形式提交DAAB，供其裁決，并將副本送交另一方和（咨詢）工程師。DAAB在收到書面報告后84日內(nèi)對爭端作出裁決，并說明理由。如果合同一方對DAAB的裁決不滿，則應(yīng)在收到裁決后的28日內(nèi)向合同對方發(fā)出表示不滿的通知，并說明理由，表明準(zhǔn)備提請仲裁。如果DAAB未在84日內(nèi)對爭端作出裁決，則雙方中的任何一方均有權(quán)在84日期滿后的28日內(nèi)向?qū)Ψ桨l(fā)出要求

13、仲裁的通知。如果雙方接受DAAB的裁決，或者沒有按規(guī)定發(fā)出表示不滿的通知，則該裁決將成為最終的決定并對合同雙方均具有約束力。DAAB的裁決作出后，在未通過友好協(xié)商或仲裁改變該裁決之前，雙方應(yīng)當(dāng)執(zhí)行該裁決。2、友好協(xié)商當(dāng)發(fā)生合同爭端時，如果雙方能夠通過友好協(xié)商達(dá)成一致，要比通過仲裁、訴訟程序解決爭端好得多。這樣既能節(jié)省時間和費(fèi)用，又不會傷害雙方的感情。事實(shí)上，在國際工程承包合同中產(chǎn)生的爭端大多可通過友好協(xié)商得到解決。合同當(dāng)事人一方或雙方發(fā)出表示對裁決不滿的通知后，合同雙方在仲裁開始前應(yīng)盡力以友好的方式解決爭端。除非合同雙方另有協(xié)議，否則，仲裁將在表示不滿的通知發(fā)出后的第56日或此后開始執(zhí)行，即使

14、雙方未曾做過友好解決的努力。3、仲裁仲裁不僅在于尋找一條解決爭端的途徑和方法，更重要的是仲裁條款的出現(xiàn)使當(dāng)事人雙方失去了通過訴訟程序解決合同爭端的權(quán)利。因?yàn)楫?dāng)事人在仲裁與訴訟中只能選擇一種解決方式，因此，該規(guī)定實(shí)際上決定了合同當(dāng)事人只能將提交仲裁作為解決爭端的最后辦法。除非通過友好協(xié)商，否則，如果DAAB有關(guān)爭端的決定未能成為最終決定并具有約束力時，此類爭端應(yīng)由國際仲裁機(jī)構(gòu)最終裁決。仲裁人應(yīng)有全權(quán)公開、審查和修改（咨詢）工程師的任何證書的簽發(fā)、決定、指示、意見或估價，以及任何DAAB有關(guān)爭端事宜的裁決。（咨詢）工程師有權(quán)作為證人向仲裁人提供任何與爭端有關(guān)的證據(jù)。合同雙方的任一方在上述仲裁人的仲

15、裁過程中，均不受以前為取得爭端裁決委員會的決定而提供的證據(jù)或論據(jù)或其不滿意通知中提出的不滿理由的限制。在仲裁過程中，可將DAAB的決定作為一項(xiàng)證據(jù)。工程竣工之前或之后均可開始仲裁。但在工程進(jìn)行過程中，合同雙方、（咨詢）工程師以及DAAB的各自義務(wù)不得因任何仲裁正在進(jìn)行而改變。仲裁裁決具有法律效力。但仲裁機(jī)構(gòu)無權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行，如一方當(dāng)事人不履行裁決，另一方當(dāng)事人可向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。二、 英國NEC和美國AIA合同文本（一）英國NEC合同文本英國土木工程師學(xué)會編制的NEC合同文本不僅在英國和英聯(lián)邦國家得到廣泛應(yīng)用，而且對國際上眾多標(biāo)準(zhǔn)文本的起草都有引導(dǎo)和借鑒作用，其在全球的影響力很大。目前最新版本是

16、2017年頒布的NEC4系列合同條件。其中，工程施工合同（ECC）的管理理念和合同原則是NEC系列其他合同編制的基礎(chǔ)，這里僅概要介紹工程施工合同文本。1、合同文本結(jié)構(gòu)為了廣泛適用于各類土木工程施工管理，標(biāo)準(zhǔn)文本結(jié)構(gòu)采用積木式組合形式，使用者在核心條款基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)施工程承包特點(diǎn)，選擇適用的主要選項(xiàng)條款和次要條款，形成具體的工程施工合同。（1）核心條款。核心條款是施工合同的基礎(chǔ)和框架，共有9條：總則、承包商主要責(zé)任、時間、質(zhì)量管理、付款、補(bǔ)償事件、所有權(quán)、責(zé)任與保險、終止。（2）主要選項(xiàng)條款。主要選項(xiàng)條款是對核心條款的補(bǔ)充和細(xì)化，每一主要選項(xiàng)條款均有許多針對核心條款的補(bǔ)充規(guī)定，只要將對應(yīng)序號的補(bǔ)

17、充條款納入核心條款即可。主要選項(xiàng)條款包括以下內(nèi)容。選項(xiàng)A：帶有分項(xiàng)工程表的標(biāo)價合同。選項(xiàng)B：帶有工程量清單的標(biāo)價合同。選項(xiàng)C：帶有分項(xiàng)工程表的目標(biāo)合同。選項(xiàng)D：帶有工程量清單的目標(biāo)合同。選項(xiàng)E：成本補(bǔ)償合同。選項(xiàng)F：管理合同。標(biāo)價合同適用于簽訂合同時價格已確定的合同，選項(xiàng)A適用于固定價格承包，選項(xiàng)B適用于綜合單價計量承包。目標(biāo)合同（選項(xiàng)C、選項(xiàng)D）適用于擬建工程范圍在訂立合同時尚未完全界定或預(yù)測風(fēng)險較大的情形，承包商投標(biāo)價作為合同的目標(biāo)成本，當(dāng)工程費(fèi)用超支或節(jié)省時，業(yè)主與承包商按合同約定的方式分?jǐn)偂３杀狙a(bǔ)償合同（選項(xiàng)E）適用于工程范圍界定尚不明確，甚至以目標(biāo)合同為基礎(chǔ)也不夠充分，而且又要求盡早

18、動工的情形，工程成本實(shí)報實(shí)銷，另按合同級定的工程成本一定百分比作為承包商收入。管理合同（選項(xiàng)F）適用于施工管理承包，管理承包商與業(yè)主簽訂管理承包合同，不直接承擔(dān)施工任務(wù)，以管理費(fèi)用和估算的分包合同總價報價；管理承包商與若干施工分包商訂立分包合同，確定的分包合同履行費(fèi)用由業(yè)主支付。（3）次要選項(xiàng)條款。有26條可供選擇的次要選項(xiàng)條款，業(yè)主在制定具體工程施工合同時，需要根據(jù)工程具體情況和自身要求選擇適用的選項(xiàng)條款。對于采用的選項(xiàng)，需要對相應(yīng)內(nèi)容作出進(jìn)一步明確約定。核心條款與選定的主要選項(xiàng)條款和次要選項(xiàng)條款一起構(gòu)成一個內(nèi)容約定完備的合同文件。2、合作伙伴管理理念施工合同文本核心條款明確規(guī)定，雇主、承包

19、商、項(xiàng)目經(jīng)理和工程師應(yīng)在工作中相互信任、相互合作和合理分擔(dān)風(fēng)險。工程參建各方通過簽訂合作伙伴協(xié)議，組建工作團(tuán)隊，建立完善的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，信息共享，風(fēng)險合理分擔(dān)，實(shí)現(xiàn)合作伙伴管理（partnering）。這樣改變了傳統(tǒng)的業(yè)主與承包商以合同價格為核心，中標(biāo)靠報價、盈利靠索賠的合同對立關(guān)系，將按質(zhì)、按量、按期完成并實(shí)現(xiàn)工程預(yù)期功能作為工程參建各方的共同目標(biāo)。施工合同文本還通過早期警告條款，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。當(dāng)業(yè)主項(xiàng)目經(jīng)理或承包商發(fā)現(xiàn)有可能影響合同價款、推遲竣工或削弱工程使用功能的情況時，應(yīng)立即向?qū)Ψ桨l(fā)出早期警告而非事件發(fā)生后進(jìn)行索賠。業(yè)主項(xiàng)目經(jīng)理和承包商都可以提出召開早期警告會議，并在對方同意后邀請

20、其他方出席。與會各方在合作的前提下，提出并研究建議措施以避免或減小早期警告通知的問題影響，尋求對受影響的所有各方均有利的解決辦法，決定各方應(yīng)采取的行動。業(yè)主項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在早期警告會議上對所研究的建議和作出的決定記錄在案，會后發(fā)給承包商。（二）美國AIA合同文本美國建筑師學(xué)會（AIA）編制了眾多的系列標(biāo)準(zhǔn)合同文本，包括以下內(nèi)容。A系列：業(yè)主與施工承包商、CM承包商、供應(yīng)商之間，以及總承包商與分包商之間的合同。B系列：業(yè)主與提供專業(yè)服務(wù)的建筑師之間的合同文本。C系列：建筑師與提供專業(yè)服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)之間的合同文本。D系列：建筑師行業(yè)所用的文件。E系列：合同和辦公管理中使用的文件。F系列：財務(wù)管理表格。

21、G系列：建筑師企業(yè)與項(xiàng)目管理中使用的文件。AIA系列合同條件適用于不同類型的工程實(shí)施組織模式，包括傳統(tǒng)模式、CM模式、設(shè)計建造模式和集成化管理模式等。其中，CM模式屬于一種管理承包模式，有別于施工總承包商與業(yè)主簽訂總承包合同后再進(jìn)行分包的管理模式。依據(jù)業(yè)主委托的范圍和管理職責(zé)不同，CM合同可分為代理型CM合同和風(fēng)險型CM合同兩類。采用代理型CM合同的，CM承包商只為業(yè)主對設(shè)計和施工有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)，而不承擔(dān)工程實(shí)施風(fēng)險。采用風(fēng)險型CM合同的，CM承包商在設(shè)計階段為業(yè)主提供咨詢服務(wù)但不參與合同履行管理；而在施工階段相當(dāng)于總承包商，需要與分包商簽訂分包合同，承擔(dān)分包合同的協(xié)調(diào)管理職責(zé)，在保證工

22、程最大費(fèi)用（GMP）前提下完成工程施工任務(wù)。當(dāng)工程實(shí)際總費(fèi)用超出GMP時，超出部分由CM承包商承擔(dān)；當(dāng)實(shí)際總費(fèi)用未超出GMP時，節(jié)約費(fèi)用歸業(yè)主，但CM承包商可按合同約定的百分比獲得相應(yīng)獎勵。三、 設(shè)計施工總承包合同履行管理（一）發(fā)包人一般義務(wù)（1）遵守法律。發(fā)包人在履行合同過程中應(yīng)遵守法律，并保證承包人免于承擔(dān)因發(fā)包人違反法律而引起的任何責(zé)任。（2）發(fā)出承包人開始工作通知。符合專用合同條款約定的開始工作條件的，發(fā)包人應(yīng)委托監(jiān)理人提前7日向承包人發(fā)出開始工作通知。工期自開始工作通知中載明的開始工作日期起計算。（3）提供施工場地。發(fā)包人應(yīng)按專用合同條款約定向承包人提供施工場地及進(jìn)場施工條件，并明確

23、與承包人的交接界面。（4）辦理證件和批件。法律規(guī)定和（或）合同約定由發(fā)包人負(fù)責(zé)辦理的工程建設(shè)項(xiàng)目必須履行的各類審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)，發(fā)包人應(yīng)按時辦理。法律規(guī)定和（或）合同約定由承包人負(fù)責(zé)的有關(guān)設(shè)計、施工證件和批件，發(fā)包人應(yīng)給予必要的協(xié)助。（5）支付合同價款。發(fā)包人應(yīng)按合同約定向承包人及時支付合同價款。專用合同條款對發(fā)包人工程款支付擔(dān)保有約定的，從其約定。（6）組織竣工驗(yàn)收。發(fā)包人應(yīng)按合同約定及時組織竣工驗(yàn)收。（7）其他義務(wù)。發(fā)包人應(yīng)履行合同約定的其他義務(wù)（二）承包人一般義務(wù)（1）遵守法律。承包人在履行合同過程中應(yīng)遵守法律，并保證發(fā)包人免于承擔(dān)因承包人違反法律而引起的任何責(zé)任。（2）依法納稅。承

24、包人應(yīng)按有關(guān)法律規(guī)定納稅，應(yīng)繳納的稅金包括在合同價格內(nèi)。（3）完成各項(xiàng)承包工作。承包人應(yīng)按合同約定以及監(jiān)理人根據(jù)合同約定作出的指示，完成合同約定的全部工作，并對工作中的任何缺陷進(jìn)行整改、完善和修補(bǔ)，使其滿足合同約定的內(nèi)容。除專用合同條款另有約定外，承包人應(yīng)提供合同約定的工程設(shè)備和承包人文件，以及為完成合同工作所需的勞務(wù)、材料、施工設(shè)備和其他物品，并按合同約定負(fù)責(zé)臨時設(shè)施的設(shè)計、施工、運(yùn)行、維護(hù)、管理和拆除。（4）對設(shè)計、施工作業(yè)和施工方法，以及工程的完備性負(fù)責(zé)。承包人應(yīng)按合同約定的工作內(nèi)容和進(jìn)度要求，編制設(shè)計、施工的組織和實(shí)施計劃，并對所有設(shè)計、施工作業(yè)和施工方法，以及全部工程的完備性和安全可

25、靠性負(fù)責(zé)。（5）保證工程施工和人員的安全。承包人應(yīng)按合同約定采取施工安全措施，確保工程及其人員、材料、設(shè)備和設(shè)施的安全，防止因工程施工造成的人身傷害和財產(chǎn)損失。（6）負(fù)責(zé)施工場地及其周邊環(huán)境與生態(tài)的保護(hù)工作。承包人應(yīng)按合同約定負(fù)責(zé)施工場地及其周邊環(huán)境與生態(tài)的保護(hù)工作。（7）避免施工對公眾與他人的利益造成損害。承包人在進(jìn)行合同約定的各項(xiàng)工作時，不得侵害發(fā)包人與他人使用公用道路、水源、市政管網(wǎng)等公共設(shè)施的權(quán)利，避免對鄰近的公共設(shè)施產(chǎn)生干擾。承包人占用或使用他人的施工場地，影響他人作業(yè)或生活的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（8）為他人提供方便。承包人應(yīng)按監(jiān)理人的指示為他人在施工場地或附近實(shí)施與工程有關(guān)的其他各項(xiàng)

26、工作提供可能的條件。除合同另有約定外，提供有關(guān)條件的內(nèi)容和可能發(fā)生的費(fèi)用，由監(jiān)理人商定或確定。（9）工程的維護(hù)和照管。工程接收證書頒發(fā)前，承包人應(yīng)負(fù)責(zé)照管和維護(hù)工程。工程接收證書頒發(fā)時尚有部分未竣工工程的，承包人還應(yīng)負(fù)責(zé)工程的照管和維護(hù)工作，直至竣工后移交給發(fā)包人。（10）其他義務(wù)。承包人應(yīng)履行合同約定的其他義務(wù)。（三）違約情形（1）發(fā)包人違約情形。在履行合同過程中發(fā)生下列情形之一的，屬發(fā)包人違約。1）發(fā)包人未能按合同約定支付價款，或拖延、拒絕批準(zhǔn)付款申請和支付憑證，導(dǎo)致付款延誤。2）由于發(fā)包人原因造成停工。3）監(jiān)理人無正當(dāng)理由未在約定期限內(nèi)發(fā)出復(fù)工指示，導(dǎo)致承包人無法復(fù)工。4）發(fā)包人無法繼續(xù)

27、履行或明確表示不履行或?qū)嵸|(zhì)上已停止履行合同5）發(fā)包人不履行合同約定的其他義務(wù)。（2）承包人違約情形。在履行合同過程中發(fā)生下列情形之一的，屬承包人違約。1）承包人的設(shè)計、承包人文件、實(shí)施和竣工的工程不符合法律及合同約定2）承包人違反合同約定，私自將合同的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他人，或私自將合同的全部或部分義務(wù)轉(zhuǎn)移給其他人。3）承包人違反合同約定，未經(jīng)監(jiān)理人批準(zhǔn)，私自將已按合同約定進(jìn)入施工場地的施工設(shè)備、臨時設(shè)施或材料撤離施工場地。4）承包人違反合同約定，使用不合格材料或工程設(shè)備，工程質(zhì)量達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)要求，又拒絕清除不合格工程。5）承包人未能按合同進(jìn)度計劃及時完成合同約定的工作，已造成或預(yù)期造成工期

28、延誤。6）由于承包人原因未能通過竣工試驗(yàn)或竣工后試驗(yàn)的7）承包人在缺陷責(zé)任期內(nèi)，未能對工程接收證書所列的缺陷清單的內(nèi)容或缺陷責(zé)任期內(nèi)發(fā)生的缺陷進(jìn)行修復(fù)，而又拒絕按監(jiān)理人指示再進(jìn)行修復(fù)。8）承包人無法繼續(xù)履行或明確表示不履行或?qū)嵸|(zhì)上已停止履行合同。9）承包人不按合同約定履行義務(wù)的其他情況。undefined四、 時間參數(shù)計算方法雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃時間參數(shù)既可以按工作計算，也可按節(jié)點(diǎn)計算。（一）時間參數(shù)基本概念1、工作持續(xù)時間和工期（1）工作持續(xù)時間。工作持續(xù)時間是指一項(xiàng)工作從開始到完成的時間。這是計算網(wǎng)絡(luò)計劃其他時間參數(shù)的基礎(chǔ)。工作持續(xù)時間通常用D表示。2、工作時間參數(shù)除工作持續(xù)時間外，網(wǎng)絡(luò)計劃中最

29、常用到的工作時間參數(shù)有六個，即最早開始時間、最早完成時間、最遲完成時間、最遲開始時間、總時差和自由時差。（1）最早開始時間和最早完成時間。工作的最早開始時間是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能開始的最早時刻。工作的最早完成時間是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能完成的最早時刻。（2）最遲完成時間和最遲開始時間。工作的最遲完成時間是指在不影響整個任務(wù)按期完成的前提下，本工作必須完成的最遲時刻。工作的最遲開始時間是指在不影響整個任務(wù)按期完成的前提下，本工作必須開始的最遲時刻。（3）總時差和自由時差。工作的總時差是指在不影響總工期的前提下，本工作可以利用的最大機(jī)動時間。工作的自由時差

30、是指在不影響其后期工作最早開始時間的前提下，本工作可以利用的機(jī)動時間。工作的總時差和自由時差分別用TF和FF表示。在網(wǎng)絡(luò)計劃的執(zhí)行過程中，工作的自由時差是該工作在前期工作完成后可以自由使用的時間。但是，如果利用某項(xiàng)工作的總時差，則有可能使該工作后續(xù)工作的總時差減小。3、節(jié)點(diǎn)最早時間和節(jié)點(diǎn)最遲時間（1）節(jié)點(diǎn)最早時間。節(jié)點(diǎn)最早時間是指在雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃中，以該節(jié)點(diǎn)為開始節(jié)點(diǎn)的各項(xiàng)工作的最早開始時間。節(jié)點(diǎn)最早時間用ET表示。（2）節(jié)點(diǎn)最遲時間。節(jié)點(diǎn)最遲時間是指在雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃中，以該節(jié)點(diǎn)為完成節(jié)點(diǎn)的各項(xiàng)工作的最遲完成時間。節(jié)點(diǎn)最遲時間用LT表示。4、相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔

31、是指本工作的最早完成時間與其后期工作最早開始時間之間可能存在的差值。相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔用LAG表示。（二）按工作計算法所謂按工作計算法，就是以網(wǎng)絡(luò)計劃中的工作為對象，直接計算各項(xiàng)工作的時間參數(shù)。為了簡化計算，網(wǎng)絡(luò)計劃時間參數(shù)中的開始時間和完成時間都應(yīng)以時間單位的終結(jié)時刻為標(biāo)準(zhǔn)。如第3日開始即是指以第3日終結(jié)（下班）時刻開始，實(shí)際上是從第4日上班時刻才開始；第5日完成即是指以第5日終結(jié)（下班）時刻完成。下面以所示雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃為例，說明按工作計算法計算時間參數(shù)的過程。（三）關(guān)鍵工作及關(guān)鍵線路的確定網(wǎng)絡(luò)計劃中，從起點(diǎn)節(jié)點(diǎn)開始，沿箭頭方向順序通過一系列箭線與節(jié)點(diǎn)，最后到達(dá)終點(diǎn)節(jié)點(diǎn)的通路被稱為

32、線路。在關(guān)鍵線路法（CPM）中，線路上所有工作的持續(xù)時間總和稱為該線路的總持續(xù)時間?？偝掷m(xù)時間最長的線路稱為關(guān)鍵線路，關(guān)鍵線路的長度就是網(wǎng)絡(luò)計劃的總工期。在網(wǎng)絡(luò)計劃中，關(guān)鍵線路可能不止一條。而且在網(wǎng)絡(luò)計劃執(zhí)行過程中，由于工作進(jìn)度加快或延誤，以及邏輯關(guān)系的改變，關(guān)鍵線路還會發(fā)生轉(zhuǎn)移。關(guān)鍵線路上的工作稱為關(guān)鍵工作。在網(wǎng)絡(luò)計劃的實(shí)施過程中，關(guān)鍵工作的實(shí)際進(jìn)度提前或拖后，均會對總工期產(chǎn)生影響。因此，關(guān)鍵工作的實(shí)際進(jìn)度是工程進(jìn)度控制工作中的重點(diǎn)。此外，非關(guān)鍵工作也可能會因?yàn)檠诱`過多而轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵工作，從而影響工程總工期。五、 時間參數(shù)計算方法單代號網(wǎng)絡(luò)計劃與雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃只是表現(xiàn)形式不同，它們所表達(dá)的內(nèi)容

33、則是完全一樣的。下面以所示單代號網(wǎng)絡(luò)計劃為例，說明其時間參數(shù)的計算過程。工作最早開始時間和最早完成時間的計算應(yīng)從網(wǎng)絡(luò)計劃的起點(diǎn)節(jié)點(diǎn)開始，順著箭線方向按節(jié)點(diǎn)編號從小到大的順序依次進(jìn)行。六、 工程網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)應(yīng)用程序工程網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)應(yīng)用程序可分為五個階段。（一）計劃準(zhǔn)備階段計劃準(zhǔn)備階段主要包括調(diào)查研究和確定網(wǎng)絡(luò)計劃目標(biāo)。調(diào)查研究的主要目的是掌握足夠充分、準(zhǔn)確的資料，從而為確定合理的進(jìn)度目標(biāo)、編制科學(xué)的進(jìn)度計劃提供可靠依據(jù)。（二）繪制網(wǎng)絡(luò)圖階段繪制網(wǎng)絡(luò)圖階段主要包括工程項(xiàng)目分解、分析邏輯關(guān)系和繪制網(wǎng)絡(luò)圖。（1）工程項(xiàng)目分解。工程項(xiàng)目分解是指將工程項(xiàng)目由粗到細(xì)進(jìn)行分解，是編制網(wǎng)絡(luò)計劃的前提。工作劃分的

34、粗細(xì)程度，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要來確定。對于控制性網(wǎng)絡(luò)計劃，工作劃分可粗略一些；對于實(shí)施性網(wǎng)絡(luò)計劃，工作劃分應(yīng)細(xì)致一些。由此可見，工作可以是單位工程，也可以是分部工程、分項(xiàng)工程，或者是一個施工過程（工序）。（2）分析邏輯關(guān)系。在依據(jù)施工方案、有關(guān)資源供應(yīng)情況和施工經(jīng)驗(yàn)，分析各項(xiàng)工作之間的邏輯關(guān)系時，既要考慮施工程序或工藝技術(shù)過程，又要考慮組織安排及資源調(diào)配需要。（3）繪制網(wǎng)絡(luò)圖。根據(jù)已確定的邏輯關(guān)系，選擇適合的網(wǎng)絡(luò)計劃表達(dá)形式，按繪圖規(guī)則繪制網(wǎng)絡(luò)圖。繪制的網(wǎng)絡(luò)圖既可以是單代號網(wǎng)絡(luò)圖，也可以是雙代號網(wǎng)絡(luò)圖，還可根據(jù)需要繪制雙代號時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計劃。（三）計算時間參數(shù)階段計算時間參數(shù)階段主要包括計算時間參數(shù)、確

35、定關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作。（1）計算時間參數(shù)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或定額計算工作持續(xù)時間，計算工作最早開始時間、工作最早完成時間、工作最遲開始時間、工作最遲完成時間、工作總時差、工作自由時差、節(jié)點(diǎn)最早時間、節(jié)點(diǎn)最遲時間、相鄰兩項(xiàng)工作之間的時間間隔、計算工期等（2）確定關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作。在計算網(wǎng)絡(luò)計劃時間參數(shù)的基礎(chǔ)上，可根據(jù)有關(guān)時間參數(shù)確定網(wǎng)絡(luò)計劃中的關(guān)鍵線路和關(guān)鍵工作。（四）網(wǎng)絡(luò)計劃優(yōu)化階段網(wǎng)絡(luò)計劃優(yōu)化階段主要包括優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)計劃和編制正式網(wǎng)絡(luò)計劃。（1）優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)計劃。根據(jù)所追求的目標(biāo)不同，網(wǎng)絡(luò)計劃優(yōu)化可分為工期優(yōu)化、費(fèi)用優(yōu)化和資源優(yōu)化三種。應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際需要選擇不同的優(yōu)化方法進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)計劃優(yōu)化。（2）編制正式網(wǎng)

36、絡(luò)計劃。根據(jù)網(wǎng)絡(luò)計劃優(yōu)化結(jié)果，編制正式網(wǎng)絡(luò)計劃，并附網(wǎng)絡(luò)計劃說明書，說明網(wǎng)絡(luò)計劃編制原則和依據(jù)、執(zhí)行計劃的關(guān)鍵問題及其他需要說明的問題。（五）網(wǎng)絡(luò)計劃執(zhí)行階段網(wǎng)絡(luò)計劃執(zhí)行階段主要包括動態(tài)比較分析和調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計劃。（1）動態(tài)比較分析。在收集實(shí)際進(jìn)度數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的比較分析，以此來判斷實(shí)際進(jìn)度是否存在偏差，并分析偏差產(chǎn)生的原因。（2）調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計劃。當(dāng)實(shí)際進(jìn)度存在偏差且需要調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計劃時，應(yīng)選擇適當(dāng)方法調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計劃，以滿足相關(guān)目標(biāo)要求。七、 工程網(wǎng)絡(luò)計劃中的邏輯關(guān)系工程網(wǎng)絡(luò)計劃中工作之間的先后順序關(guān)系被稱為邏輯關(guān)系。邏輯關(guān)系是由各項(xiàng)工作之間的工藝關(guān)系和組織關(guān)系決定的。（一）工藝關(guān)

37、系與組織關(guān)系（1）工藝關(guān)系。工藝關(guān)系是指生產(chǎn)性工作之間由工藝過程決定的、非生產(chǎn)性工作之間由工作程序決定的先后順序關(guān)系。在所示某混凝土工程雙代號網(wǎng)絡(luò)計劃中。（2）組織關(guān)系。組織關(guān)系是指工作之間由于組織安排需要或資源（勞動力、原材料、施工機(jī)具等）調(diào)配需要而確定的先后順序關(guān)系。第二章 項(xiàng)目背景分析一年來，砥礪奮進(jìn)、踴躍爭先，區(qū)域?qū)崿F(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值xx億元，增長xx%，總量邁入全國前xx強(qiáng)；一般公共預(yù)算收入xx億元，增長xx%；城鄉(xiāng)居民人均可支配收入xx元、xx元，分別增長xx%和xx%。地區(qū)生產(chǎn)總值、城鄉(xiāng)居民收入等xx項(xiàng)主要指標(biāo)增速位居區(qū)域前三，呈現(xiàn)了穩(wěn)中有進(jìn)、逆勢上揚(yáng)的良好態(tài)勢。區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的主

38、要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長xx%左右；一般公共預(yù)算收入增長xx%左右，規(guī)上工業(yè)增加值增長xx%左右；城鄉(xiāng)居民人均可支配收入分別增長xx%左右、xx%左右，收入比力爭縮小到xx:xx；R&D經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度達(dá)到xx%，全員勞動生產(chǎn)率提高xx%以上，節(jié)能減排降碳指標(biāo)完成目標(biāo)任務(wù)。一、 短期內(nèi)儲能發(fā)展需跟蹤新型電力系統(tǒng)轉(zhuǎn)型步伐“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)需要大規(guī)模新能源建設(shè)，而新能源廢棄率與新能源發(fā)電的不穩(wěn)定性和間歇性問題增加了電網(wǎng)輸配容量、電頻波動控制等方面的要求，“風(fēng)光水火儲一體化”、“源網(wǎng)荷儲一體化”使得儲能在新型電力系統(tǒng)中的剛性需求地位確立。儲能在新型電力系統(tǒng)的發(fā)電側(cè)、輸配電側(cè)、用戶側(cè)三大場景中

39、充分發(fā)揮價值。當(dāng)前儲能行業(yè)與電力系統(tǒng)轉(zhuǎn)型深度綁定，短期可跟蹤指標(biāo)有：（1）發(fā)電側(cè)：看新能源配儲比例、新能源在能源消耗系統(tǒng)中占比、新能源裝機(jī)數(shù)量。2021年儲能發(fā)展主靠發(fā)電側(cè)配儲改革推動，配儲比例普遍在10%-20%左右，未來隨著配儲模式推行，配儲比例仍有提升空間，而新能源比重與裝機(jī)數(shù)量的提升則增加了配儲量。（2）輸配電側(cè)：重點(diǎn)關(guān)注電網(wǎng)靈活性水平，看調(diào)頻、備用、轉(zhuǎn)動慣量、爬坡等電力輔助服務(wù)市場化進(jìn)程。（3）用戶側(cè)：看峰谷價差需求，需求越大，削峰填谷的空間與利潤更大。第三章 公司簡介一、 基本信息1、公司名稱：xx有限責(zé)任公司2、法定代表人：江xx3、注冊資本：1450萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：x

40、xxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-2-57、營業(yè)期限：2015-2-5至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx二、 公司簡介面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時，公司注重履行社會責(zé)任所帶來的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。公司堅持提升企業(yè)素質(zhì)，即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高，人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，人員素質(zhì)進(jìn)一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責(zé)任意識進(jìn)一步增強(qiáng)，誠信經(jīng)營水平

41、進(jìn)一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。三、 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)表格題目公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額5303.084242.463977.31負(fù)債總額3135.352508.282351.51股東權(quán)益合計2167.731734.181625.80表格題目公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入16615.8813292.7012461.91營業(yè)利潤3807.043045.632855.28利潤總額3360.242688.192520.18凈利潤2520.181965.741

42、814.53歸屬于母公司所有者的凈利潤2520.181965.741814.53第四章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選?。ㄒ唬┥a(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。二、 經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算（一）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入284

43、00.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。表格題目營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入17040.0021300.0024140.0028400.002增值稅712.23931.031076.901295.712.1銷項(xiàng)稅2215.202769.003138.203692.002.2進(jìn)項(xiàng)稅1502.971837.972061.302396.293稅金及附加85.47111.72129.23155.483.1城建稅49.8665.1775.3890.703.2教育費(fèi)附加21.3727.9332.3138.873.

44、3地方教育附加14.2418.6221.5425.91（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1295.71萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用

45、21864.19萬元，其中：可變成本18349.37萬元，固定成本3514.82萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本21066.03萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。表格題目綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)10307.4912884.3614602.2817179.152工資及福利費(fèi)1170.221170.221170.221170.223修理費(fèi)216.69216.69216.69216.694其他費(fèi)用2499.972499.972499.972499.974.1其他制造費(fèi)用218.52218.52218.52218.524.2其他管理費(fèi)用

46、179.00179.00179.00179.004.3其他營業(yè)費(fèi)用2102.452102.452102.452102.455經(jīng)營成本14194.3716771.2418489.1621066.036折舊費(fèi)538.13538.13538.13538.137攤銷費(fèi)11.0911.0911.0911.098利息支出248.94248.94248.94248.949總成本費(fèi)用14992.5317569.4019287.3221864.199.1其中：固定成本3514.823514.823514.823514.829.2可變成本11477.7114054.5815772.5018349.37（四）稅金及

47、附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加155.48萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=6380.33（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=6380.33×25.00%=1595.08（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額6380.33萬元，繳納企業(yè)所得稅1595.08萬元，其正常經(jīng)營

48、年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=6380.33-1595.08=4785.25（萬元）。表格題目利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入17040.0021300.0024140.0028400.002稅金及附加85.47111.72129.23155.483總成本費(fèi)用14992.5317569.4019287.3221864.194利潤總額1962.003618.884723.456380.335應(yīng)納所得稅額1962.003618.884723.456380.336所得稅490.50904.721180.861595.087凈利潤1471.5

49、02714.163542.594785.258期初未分配利潤0.001324.353634.666459.529可供分配的利潤1471.504038.517177.2511244.7710法定盈余公積金147.15403.85717.721124.4811可供分配的利潤1324.353634.666459.5210120.3012未分配利潤1324.353634.666459.5210120.3013息稅前利潤2701.444772.546153.258224.35三、 項(xiàng)目盈利能力分析（一）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計

50、為零時的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=29.72%。本期項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率29.72%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=9828.79（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值9828.79萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財

51、務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=4.73年。本期項(xiàng)目全部投資回收期4.73年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。表格題目項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0017040.0021300.0024140.0028400.001.1營業(yè)收入0.0017040.0021300.0024140.0028400.0

52、02現(xiàn)金流出10370.3915662.9417228.7420232.0021913.072.1建設(shè)投資10370.390.002.2流動資金1383.10345.781613.61691.562.3經(jīng)營成本14194.3716771.2418489.1621066.032.4稅金及附加85.47111.72129.23155.483所得稅前凈現(xiàn)金流量-10370.391377.064071.263908.006486.934累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-10370.39-8993.33-4922.07-1014.075472.865調(diào)整所得稅675.361193.131538.312056.09

53、6所得稅后凈現(xiàn)金流量-10370.39886.563166.542727.144891.857累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-10370.39-9483.83-6317.29-3590.151301.70計算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：38.67%；2、項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：29.72%；3、項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：16208.96萬元；4、項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=13%）：9828.79萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.16年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：4.73年。四、 財務(wù)生存能力分析從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部現(xiàn)

54、金流量來看，計算期內(nèi)各年累計盈余資金都大于零，運(yùn)營期不需要增加維持運(yùn)營所需投資，說明本期項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運(yùn)營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項(xiàng)目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，本期項(xiàng)目具備較強(qiáng)的財務(wù)盈力能力。五、 償債能力分析（一）債務(wù)資金償還計劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為33.04。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低