某公司內(nèi)控管理制度

1、第1章 ：財(cái)務(wù)管理第一部分：會(huì)計(jì)制度第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制

2、各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書，做好分析、考核工作。第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)

3、家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會(huì)計(jì)檔

4、案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)

5、調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后處理。第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促撤銷擔(dān)保。 第十八條 現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相

6、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)

7、領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)副總董事長(zhǎng)。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付。第二十四條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。第二十五條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部

8、應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二十六條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（一）房屋、營(yíng)業(yè)用房 35年（二）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備 5年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年第二十七條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十八條 對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第二

9、十九條 無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。第三十條 遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第三十一條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十二條 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)

10、的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理。第三十三條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。控制好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。第三十四條 成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐等費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值

11、和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折等舊率計(jì)算攤銷。（四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。第三十五條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十六條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第三十七條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年9

12、0日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。 第三十八條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第三十九條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。第四十條 每月15日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。

13、操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。第四十一條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由會(huì)計(jì)主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。第二部分：報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別

14、說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2萬(wàn)元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

15、 二、因公借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人部門負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）分管副總審核財(cái)務(wù)副總審核出納付款。 三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。 （一） 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 1、 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。 2、 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）

16、；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 3、報(bào)銷20000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 (二) 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單財(cái)務(wù)部稽核部門負(fù)責(zé)人審核簽字分管副總審核簽字總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）簽批財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款）出納報(bào)銷付款。 (三) 差旅費(fèi)報(bào)銷制度 1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天副總經(jīng)理火車（飛機(jī)）200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷

17、實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：(1)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 （2）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回公司駐地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。 （3）伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 （4）宴請(qǐng)客戶需由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，并扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。 （5）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用

18、。 （四） 報(bào)銷流程 1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。 3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)部稽核簽字 分管副總審批 總經(jīng)理審批簽字 董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）簽批 財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款） 出納報(bào)銷付款。 四、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手

19、機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人事行政部相關(guān)規(guī)定。 2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。 (二)報(bào)銷流程 1、公司人事行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。 2、 固定電話費(fèi)由人事行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 五、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況

20、下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (二) 報(bào)銷流程 1、員工整理交通車票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。 2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報(bào)銷流程 1、購(gòu)置申請(qǐng): 公司人事行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況統(tǒng)一編制購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理規(guī)定報(bào)批。 2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)

21、批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?七、 招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程： （一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1、招待費(fèi)、禮品、有價(jià)卡、交際費(fèi)：為了規(guī)范該部分費(fèi)用的支出，支出單筆2000元以內(nèi)的上述費(fèi)用（融資可放寬至3000元），應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費(fèi)用超過(guò)2000元或融資費(fèi)用超過(guò)3000元的，應(yīng)事前征得董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)；2、禮品由董事長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一采購(gòu)和保管，贈(zèng)送禮品、有價(jià)卡和支出交際費(fèi)時(shí)，按照上述審

22、批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長(zhǎng)辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。3、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人事行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人事行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批。 4、 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)單，在報(bào)銷前必須到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。 ( 二)報(bào)銷流程： 1、招待、禮品、有價(jià)卡等費(fèi)用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管副總、總經(jīng)理簽批的消費(fèi)單據(jù)面呈董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 2、培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序

23、辦理報(bào)銷手續(xù)。 3、資料費(fèi)：在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。 4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。 八、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程 （一）工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）工薪福利支付流程 1、 工資支付流程：（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）分管副總提供職工月（季）度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審

24、批程序?qū)徟?；?）每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。 2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。 3、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（1）由人事行政部將董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。4、其他福利費(fèi)支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單部門經(jīng)理簽字確認(rèn)分管副總審核總經(jīng)理董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批出納報(bào)銷付款。九、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 （一）專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。 （二）軟件及固

25、定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。 1、填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。 2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。 3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（須有經(jīng)辦人簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。十、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 （一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他

26、專項(xiàng)費(fèi)用）。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽署審批意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 1、審批后的報(bào)告文件合同等到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 2、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T負(fù)責(zé)人審核簽字 財(cái)務(wù)稽核簽字 分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽批；（3）財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工

27、作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。十一、資金支付報(bào)銷程序（附表1）：附表1序號(hào)資金支出項(xiàng)目報(bào)銷程序1因公借款借款人提交借款單（借款事由）部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者原則上不辦理新借支）分管副總審核人事行政副總審批（10000元以內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10000元以上出納辦理結(jié)算。2物資采購(gòu)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部稽核分管副總審核人事行政副總審批（單筆10000元內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10000元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納結(jié)算。序號(hào)資金支出項(xiàng)目報(bào)銷程序34能源、動(dòng)力費(fèi)用（排污、水、電、蒸汽等）相關(guān)部門提供發(fā)票分管副總審核行政副總審批（終審）財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。6銷

28、貨款退付客戶（業(yè)務(wù)員）提交退款申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核分管副總審核主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn)人事行政副總或董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。7工程款（未出定案）基建部編制工程進(jìn)度撥款表部門負(fù)責(zé)人核實(shí)人事行政副總審批（10萬(wàn)元以內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10萬(wàn)元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。8工程款（已出定案、一次性包干價(jià)、合同約定一次性付清工程款的項(xiàng)目）建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報(bào)告和合同書）部門主管核實(shí)主管會(huì)計(jì)審核人事行政副總審批（3萬(wàn)元以內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批3萬(wàn)元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。9對(duì)外借款借款方提供借款借據(jù)財(cái)務(wù)副總審核（根據(jù)資金

29、結(jié)存、調(diào)度）人事行政副總簽批（50萬(wàn)元內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽批50萬(wàn)元以上往來(lái)會(huì)計(jì)登記票證會(huì)計(jì)制單出納結(jié)算。10社會(huì)融資融資部門提交融資申請(qǐng)財(cái)務(wù)副總簽批（根據(jù)資金需求和依據(jù)公司融資利率）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）在借款手續(xù)上簽字批準(zhǔn)票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。11薪酬、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)支付人力資源部薪資核算員提供薪酬表人事行政副總審批（終審）票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算銀行代發(fā)薪酬。12通訊費(fèi)、個(gè)人車輛費(fèi)用人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊費(fèi)、個(gè)人車輛費(fèi)用表人事行政副總審批（終審）票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。13探親交通費(fèi)員工提供費(fèi)用單據(jù)人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定核實(shí)人事行政副總審批（終審）票證會(huì)計(jì)制單出納辦理

30、結(jié)算。14招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)（禮品、有價(jià)卡等）經(jīng)辦人分管副總審核董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。注：1.部門經(jīng)費(fèi)是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開支，如招待、公關(guān)、辦公、差旅費(fèi)等。2.業(yè)務(wù)費(fèi)用是指與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用，如登記注冊(cè)、環(huán)保、檢測(cè)、評(píng)估、年檢、審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)等。第二章：營(yíng)銷管理制度第一部分：采購(gòu)管理制度1 總則：1.1 目的：為使本公司主輔原材的采購(gòu)作業(yè)有所遵循，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求及時(shí)提供適質(zhì)，適量，適價(jià)的主輔原材，特制定本制度。1.2 范圍：公司所有主輔原材采購(gòu)業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價(jià)、議價(jià)、采購(gòu)等作業(yè),均適用本制度。 1.3 物資部及權(quán)限的劃分1.3.1

31、 公司主輔原材的采購(gòu)計(jì)劃、價(jià)格、策略等均由采購(gòu)委員會(huì)決議。1.3.2 臨時(shí)的、緊急的采購(gòu)，由使用部門提出書面申請(qǐng)，物資部負(fù)責(zé)詢價(jià)，呈分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽批。 1.3.3 物資部采購(gòu)范圍：生產(chǎn)用原材料、輔料（鋅錠）、五金備件；固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；1.3.4 具體采購(gòu)業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。1.4 采購(gòu)工作基本原則1.4.1 采購(gòu)委員會(huì)是公司在主輔原材采購(gòu)過(guò)程中的最高決策機(jī)構(gòu)。1.4.2 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人是采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議的最高執(zhí)行者。1.4.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部必須對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)與采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督。1.4.4 生產(chǎn)、技術(shù)部門以

32、及品質(zhì)管理部門必須對(duì)購(gòu)入生產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進(jìn)行事前、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)控。1.4.5 物資部必須根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的會(huì)議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)，適質(zhì)，適量，適價(jià)保證主輔原材的供給。1.4.6 采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議在營(yíng)銷管理部提出銷售計(jì)劃后2日內(nèi)召開。1.4.7 物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購(gòu)委員會(huì)查閱。物資部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供應(yīng)商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸、氣象資料、主輔原材料庫(kù)存及耗用情況及時(shí)做出分析。1.4.8 物資部及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料。a） 截止對(duì)貨時(shí)間：每月25日24：00；b） 內(nèi)容

33、：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；c） 方式：物資部與財(cái)務(wù)中心對(duì)賬，物資部與供應(yīng)商對(duì)賬，財(cái)務(wù)中心與供應(yīng)商對(duì)賬；d） 存檔：各單位將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋章的對(duì)賬結(jié)果書面存檔。1.4.9 物資部應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。1.4.10 主原材采購(gòu)遵循“定金簽訂合同分批付款提貨或全款提貨”原則，輔原材（鋅錠除外）采購(gòu)遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。2 采購(gòu)委員會(huì)及其會(huì)議制度：2.1 目的：采購(gòu)管理是任何一個(gè)企業(yè)都視之為經(jīng)營(yíng)是否能步入軌道的重要基礎(chǔ)之一。奠定穩(wěn)定的采購(gòu)管理工作基礎(chǔ)；提高采購(gòu)管理水平；降低采購(gòu)成本和儲(chǔ)存費(fèi)用，合理使用資金。

34、2.2 采購(gòu)委員會(huì)的組織及職責(zé)2.2.1 公司設(shè)立采購(gòu)委員會(huì)，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，分管副總經(jīng)理、物資部部長(zhǎng)、生產(chǎn)技術(shù)部部長(zhǎng)，品質(zhì)管理部部長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，行政副總經(jīng)理組成。由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人擔(dān)任采購(gòu)委員會(huì)主任，物資部部長(zhǎng)兼任會(huì)議秘書，做會(huì)議記錄并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購(gòu)小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采購(gòu)決策提交職能意見(jiàn)，對(duì)所提交的職能專業(yè)意見(jiàn)的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。2.2.2 采購(gòu)委員會(huì)職責(zé)：a） 擬定主輔原材的采購(gòu)政策并確保政策的適當(dāng)執(zhí)行。b） 依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保主輔原材的品質(zhì)及合理的市場(chǎng)價(jià)格。c） 審核決定采購(gòu)的時(shí)機(jī)、價(jià)格、數(shù)量及供應(yīng)商。d） 協(xié)調(diào)、解決影響采購(gòu)實(shí)施的重

35、大問(wèn)題。2.2.3 采購(gòu)委員會(huì)組織的運(yùn)行a） 待銷售計(jì)劃出具后二日內(nèi)召開采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議。b） 不定期召開采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議針對(duì)采購(gòu)管理過(guò)程中的出現(xiàn)得市場(chǎng)波動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整等事項(xiàng)處理。c） 會(huì)議主持人為采購(gòu)委員會(huì)主任，主任因故不能出席會(huì)議時(shí)應(yīng)委托公司其他領(lǐng)導(dǎo)主持。2.2.4 采購(gòu)委員會(huì)的決議程序： 決議程序包括一般決議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會(huì)議的形式，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對(duì)信息來(lái)源作出決策。在緊急性、特殊性采購(gòu)的情況下可采取以下方式議決：a) 緊急會(huì)議決議；b) 通過(guò)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（OA）議決；c) 先使用短信征求意見(jiàn)并決策，然后補(bǔ)上文字確認(rèn)；d) 決策人向參與決策

36、人員提交OA或短信決策方案，規(guī)定回復(fù)時(shí)間，逾期視作默認(rèn)并后補(bǔ)上文字確認(rèn)。2.2.5 物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)會(huì)議的召集2.3 采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議的內(nèi)容及程序2.3.1 物資部部長(zhǎng)報(bào)告以下情況：a） 上次會(huì)議決議事項(xiàng)的執(zhí)行情況。b） 主輔原材的未到貨量。c） 主輔原材的市場(chǎng)行情預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)采取的措施。d） 下月主輔原材采購(gòu)計(jì)劃（包括數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商）及資金需求計(jì)劃。e） 物資部外欠貨款情況。f） 采購(gòu)實(shí)施中需協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。2.3.2 采購(gòu)委員會(huì)成員根據(jù)各自部門的職責(zé)對(duì)原料部報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行評(píng)論并做出決定，各部門必須保證評(píng)論內(nèi)容的可實(shí)施性和準(zhǔn)確性并對(duì)自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。2.3.3 會(huì)議決議事

37、項(xiàng)由物資部部長(zhǎng)記錄，當(dāng)日整理后呈采購(gòu)委員會(huì)主任核準(zhǔn)。2.3.4 物資部部長(zhǎng)將核準(zhǔn)后的會(huì)議紀(jì)要分送委員會(huì)成員,并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。2.4 采購(gòu)委員會(huì)控制要點(diǎn)2.4.1 對(duì)采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的重大采購(gòu)事項(xiàng)，必須由采購(gòu)委員會(huì)討論決定。2.4.2 主輔原材價(jià)格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。2.4.3 主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高的水準(zhǔn)。2.4.4 根據(jù)產(chǎn)銷實(shí)際情況，確定每月輔材料的安全庫(kù)存量，確定需階段性（季節(jié)性）儲(chǔ)備原料的合理庫(kù)存量。2.4.5 主原材采購(gòu)原則上實(shí)行“一單一清”。3 供應(yīng)商管理辦法：3.1 供應(yīng)商的選定及指導(dǎo)3.1.1 物資部建立相對(duì)穩(wěn)定的供應(yīng)商，并建立客戶檔案作為日

38、后詢議價(jià)和供料的參考。3.1.2 為確保貨源，根據(jù)原材特點(diǎn)尋找兩家以上的供應(yīng)商作為儲(chǔ)備或交互采購(gòu)，以穩(wěn)定貨源、降低價(jià)格。3.1.3 選定供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)從其供貨能力、信譽(yù)度、資金狀況、解決糾紛能力及對(duì)市場(chǎng)狀況把握程度等方面綜合考慮，并依此確定是否發(fā)展為長(zhǎng)期供應(yīng)商。3.1.4 若供應(yīng)商為貿(mào)易商或代理商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)及技術(shù)服務(wù)能力等，憑以作為判斷是否為采購(gòu)對(duì)象的依據(jù)。3.1.5 積極向供應(yīng)商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.2 供應(yīng)商的管理和分類3.2.1 每一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，其貨物的價(jià)格和數(shù)量提報(bào)相關(guān)人員，要進(jìn)行采購(gòu)成本分析，

39、提交部長(zhǎng)層。3.2.2 供應(yīng)商的分類。根據(jù)供應(yīng)商的信譽(yù)狀況、貨源穩(wěn)定性(數(shù)量、品質(zhì))、資金狀況、發(fā)運(yùn)能力等方面進(jìn)行分類，以便合理安排采購(gòu)計(jì)劃。3.2.3 對(duì)于時(shí)常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù)量不足，延誤交貨期，售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立即通知其改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開發(fā)新的供應(yīng)商。3.3 供應(yīng)商的開發(fā)3.3.1 物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊，收集主輔原材市場(chǎng)行情，積極開發(fā)新的供應(yīng)商。3.3.2 開發(fā)主輔原材新供應(yīng)商，必要時(shí)應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查確認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，決定是否列為供應(yīng)商。輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門檢驗(yàn)分析，提出報(bào)告。3.4 采購(gòu)資料及檔案

40、管理3.4.1 物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報(bào)辦公會(huì)。3.4.2 市場(chǎng)行情及時(shí)了解分析，價(jià)格走勢(shì)定期分析，供應(yīng)商信譽(yù)等級(jí)定期評(píng)審，來(lái)電來(lái)函文件資料及時(shí)分類保存。3.4.3 公司有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、檔案，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員登記，借閱人員簽名后方可。3.4.4 有關(guān)采購(gòu)委員會(huì)的資料，由部門負(fù)責(zé)人歸類存檔保管，借閱需經(jīng)采購(gòu)委員會(huì)主席同意，并登記后執(zhí)行。4 主輔原材采購(gòu)管理辦法：4.1 計(jì)劃4.1.1 主原材料采購(gòu)計(jì)劃：原料部根據(jù)銷售計(jì)劃提報(bào)初步采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議討論確定最終采購(gòu)計(jì)劃，包括采購(gòu)數(shù)量、到貨日期、市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商確定。4.1.2 輔原材采購(gòu)計(jì)劃：原料部根

41、據(jù)生產(chǎn)部門提報(bào)的需求計(jì)劃進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。4.2 信息收集與分析4.2.1 物資部應(yīng)掌握主要原料產(chǎn)品特性及市場(chǎng)定位，供采購(gòu)委員會(huì)參考以便確定最佳采購(gòu)時(shí)機(jī)。4.2.2 物資部須以電話、傳真等多種方式，隨時(shí)向供應(yīng)商詢價(jià)，以了解原料市場(chǎng)行情變化情況。4.2.3 物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價(jià)格、可選擇供應(yīng)商等資料匯總后，提供采購(gòu)委員會(huì)討論、決策。 4.3 核準(zhǔn)4.3.1 采購(gòu)委員會(huì)根據(jù)原料部提供的資料及其它方面的資訊，做出采購(gòu)決策。資料及咨訊包括各供應(yīng)商目前生產(chǎn)狀況及報(bào)價(jià)，到貨日期，以及市場(chǎng)現(xiàn)貨資源情況；目前市場(chǎng)行情分析及后市分析。1) 生產(chǎn)部長(zhǎng)提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況，評(píng)價(jià)采購(gòu)計(jì)劃中原材的質(zhì)量情

42、況（主要為成品率）；2) 品主管理部部長(zhǎng)評(píng)價(jià)采購(gòu)計(jì)劃中原材的質(zhì)量情況（主要為成品率）；3) 物資部部長(zhǎng)提供成品庫(kù)存數(shù)量，分析市場(chǎng)需求情況，按規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；4) 物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)提供目前市場(chǎng)價(jià)格、行情分析及后市分析。5) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成本進(jìn)行核算，提供采購(gòu)價(jià)格差異分析，對(duì)資金需求計(jì)劃提出合理化建議。4.3.2 物資部根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的決定，向供應(yīng)商訂貨，簽訂采購(gòu)合同，實(shí)施采購(gòu)作業(yè)。4.3.3 物資部須隨時(shí)注意市場(chǎng)行情變化，如遇價(jià)格上漲，則可考慮多進(jìn)貨，如遇價(jià)格下跌，則適時(shí)要求供應(yīng)商降價(jià)，并及時(shí)掌握最新價(jià)格。4.4 合同4.4.1 所有主輔原材采購(gòu)原則上都必須簽訂合同，信件和

43、數(shù)據(jù)電文可以作為合同附件，應(yīng)注意互相之間時(shí)間和內(nèi)容的一致性。4.4.2 簽訂程序：物資部部長(zhǎng)起草合同文本（對(duì)方合同版本除外，但必須嚴(yán)格審核條款）并初步審核 合同管理員審核 營(yíng)銷管理部審核 物資部部長(zhǎng)審核 分管副總審核 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核 歸口部門簽訂合同（特殊情況由董事長(zhǎng)審核后可委托其他人員簽訂合同）。4.4.3 合同簽訂完畢后，物資部部長(zhǎng)必須及時(shí)將采購(gòu)數(shù)據(jù)錄入ERP系統(tǒng)中。4.4.4 如市場(chǎng)行情發(fā)生變化，合同需更改，須由物資部部長(zhǎng)報(bào)送各上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，必要時(shí)，可臨時(shí)召集采購(gòu)委員會(huì)討論決定。4.4.5 采購(gòu)合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，應(yīng)將以下內(nèi)容明確、清楚、具體寫出，不得含糊其辭：1) 標(biāo)的

44、；2) 數(shù)量；3) 質(zhì)量；4) 價(jià)格；5) 包裝；6) 交貨期限；7) 驗(yàn)收地點(diǎn)及辦法；8) 交貨方式及地點(diǎn)；9) 付款條件及付款方式；10) 保險(xiǎn)；11) 運(yùn)輸損耗的承擔(dān)；12) 違約責(zé)任。物流管理：4.4.6 合同簽訂后若有異議，應(yīng)按合同法有關(guān)規(guī)定處理。4.4.7 交貨期控制1) 合同簽定后，物資部必須追蹤，督促交貨進(jìn)度。2) 物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況，提前填寫“原料到貨預(yù)報(bào)表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車間、營(yíng)銷管理部，以便做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排。每月填報(bào)“合同履行及付款明細(xì)表”。3) 每批主輔原材收貨結(jié)束，營(yíng)銷管理部及車間接貨人員必須統(tǒng)計(jì)當(dāng)日到貨明細(xì)。4.5 異常情況處理4.5.1 主輔原材質(zhì)

45、量、數(shù)量等不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由品質(zhì)管理部填寫原材異常報(bào)告書并當(dāng)日通知原料部，物資部應(yīng)及時(shí)書面通知供應(yīng)商處理，并達(dá)成質(zhì)量異議處理協(xié)議。4.5.2 生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)原材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂和補(bǔ)充草案的起草和提交工作。4.5.3 如采購(gòu)計(jì)劃外臨時(shí)需采購(gòu)主原材，則須按以下程序辦理：使用部門申請(qǐng)分管副總核準(zhǔn)原料部詢價(jià)、比價(jià) 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)物資部采購(gòu)。4.6 貨款結(jié)算4.6.1 物資部部長(zhǎng)根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，測(cè)算資金的使用時(shí)間，每周填報(bào)“付款計(jì)劃”報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批。4.6.2 每單合同執(zhí)行完畢后，物資部必須進(jìn)行對(duì)賬處理，盡快催促供應(yīng)商開具貨物發(fā)票。4.6.3 各付款憑證必須保存完整

46、。4.7 付款及報(bào)銷管理4.7.1 采購(gòu)人員不得進(jìn)行付款操作和發(fā)票報(bào)銷操作，須由商務(wù)助理進(jìn)行辦理，并且嚴(yán)格執(zhí)行控股公司相關(guān)文件及簽批手續(xù)，以此監(jiān)督。4.7.2 貨款原則上實(shí)行電匯、匯票、承兌等方式。5 主輔原材提貨和退貨管理辦法：5.1 主輔原材提貨：采購(gòu)人員及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，確定發(fā)貨時(shí)間，通知物流中心安排提貨車輛，提供書面車輛信息，掌握車輛到達(dá)時(shí)間，通知商務(wù)助理接貨并提供合同編號(hào)。5.2 主輔原材退貨：采購(gòu)人員與供應(yīng)商聯(lián)系，由供應(yīng)商派車提貨，并提供書面車輛信息，商務(wù)助理核實(shí)無(wú)誤后通知車間裝車，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽批放行。6 采購(gòu)物資的驗(yàn)收作業(yè)：6.1 營(yíng)銷管理部商務(wù)助理、車間保管員、品質(zhì)管理部質(zhì)

47、檢員三人一起驗(yàn)收，商務(wù)助理填寫到貨明細(xì)，車間保管員核對(duì)到貨明細(xì)數(shù)據(jù)是否無(wú)誤，品質(zhì)管理部質(zhì)檢員負(fù)責(zé)進(jìn)行外觀驗(yàn)收和重量抽檢（驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外觀驗(yàn)收檢查標(biāo)準(zhǔn)）。檢驗(yàn)無(wú)誤后三者在物資到貨明細(xì)表上簽字接收，如有異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員簽署不合格意見(jiàn)，并及時(shí)反饋至物資部進(jìn)行處理。6.2 提供資料：商務(wù)助理向車間保管員提供該批貨物的訂單編號(hào)，接貨完畢后2小時(shí)內(nèi)車間保管員將到貨原材錄入ERP系統(tǒng)中，對(duì)于無(wú)訂單采購(gòu)的不予入庫(kù)。6.3 根據(jù)公司質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)打開包裝物后的原材實(shí)物進(jìn)行判定和控制，對(duì)于生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的質(zhì)量異常問(wèn)題，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)通知物資部現(xiàn)場(chǎng)查看并填寫原材異常報(bào)告書提交原料部，物資部

48、必須嚴(yán)格按照公司基材質(zhì)量異議處理流程執(zhí)行。7 采購(gòu)管理制度崗位職責(zé)分離表職 位職 責(zé)不相容（分離）的職責(zé)物資部業(yè)務(wù)經(jīng)理參與供應(yīng)商的選擇會(huì)議評(píng)論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量決定供應(yīng)商考慮采購(gòu)合同的條款初步編制月采購(gòu)計(jì)劃審批計(jì)劃修改供應(yīng)商檔案文件職 位職 責(zé)不相容（分離）的職責(zé)商務(wù)助理將采購(gòu)內(nèi)容記錄于系統(tǒng)中完成訂單錄入與供應(yīng)商對(duì)賬辦理貨款報(bào)銷發(fā)票與供應(yīng)商對(duì)賬修改供應(yīng)商檔案文件審核訂單錄入信息與實(shí)物信息是否相符物資部部長(zhǎng)可受托與客戶簽訂采購(gòu)合同記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中決定選擇供應(yīng)商修改供應(yīng)商檔案文件審批初步月采購(gòu)計(jì)劃，組織采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議，確定采購(gòu)計(jì)劃。品質(zhì)管理部質(zhì)檢員檢驗(yàn)貨物質(zhì)量、重量采購(gòu)貨物部長(zhǎng)層批準(zhǔn)供應(yīng)商、數(shù)

49、量、價(jià)格記錄訂購(gòu)信息于系統(tǒng)中與客戶簽訂采購(gòu)合同修改供應(yīng)商檔案文件統(tǒng)計(jì)核算員核對(duì)到貨明細(xì)將到貨明細(xì)記錄于系統(tǒng)中品質(zhì)管理部參與供應(yīng)商的選擇會(huì)議批準(zhǔn)采購(gòu)貨物評(píng)估供應(yīng)商的能力事先檢驗(yàn)貨樣及貨的質(zhì)量應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)員核對(duì)原始單據(jù)，簽字認(rèn)可批準(zhǔn)付款出納執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票開出支票復(fù)核員復(fù)核支票開出支票計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)支票開出支票第二部分采購(gòu)制度及流程1、公司采購(gòu)職能由物資部統(tǒng)一管理，采購(gòu)部門具體承辦，工程設(shè)計(jì)部門、生產(chǎn)部門根據(jù)設(shè)計(jì)要求、生產(chǎn)計(jì)劃及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃（書面形式），財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)過(guò)程控制與監(jiān)督。2、物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備）的采購(gòu)以及物資采購(gòu)運(yùn)輸和產(chǎn)品銷售運(yùn)輸。3、人事行

50、政部門負(fù)責(zé)辦公用品及非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備的采購(gòu)4、采購(gòu)流程： 采購(gòu)計(jì)劃 采購(gòu)申請(qǐng)部門經(jīng)理 審批物資部門（庫(kù)存核實(shí)）詢價(jià)采購(gòu)訂單、合同（采購(gòu)委員會(huì)審議）實(shí)施采購(gòu)貨到 驗(yàn)收入庫(kù)（收料單或入庫(kù)單）發(fā)票單據(jù)齊全物資部門經(jīng)理審核分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批（10萬(wàn)元以內(nèi)終審）總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批（10萬(wàn)元以上終審）財(cái)務(wù)副總經(jīng)理根據(jù)資金情況審批出納付款供應(yīng)商（報(bào)銷人） 5、采購(gòu)分類（1） 生產(chǎn)物資采購(gòu)：包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、五金備件、勞護(hù)用品、低值易耗品等（2） 辦公用品采購(gòu)包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等. (3) 固定資產(chǎn)采購(gòu) 包括：機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn) (4

51、) 物流采購(gòu)：包括：物資采購(gòu)的運(yùn)入，產(chǎn)品銷售的運(yùn)出6、 職能歸口 物資部與人事行政部對(duì)于具體的專業(yè)采購(gòu)可委托具體的采購(gòu)部門和專業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體的職能部門和經(jīng)辦人員需將采購(gòu)情況匯報(bào)至物資部門，共同辦理驗(yàn)收入庫(kù)與請(qǐng)款手續(xù)。7、 采購(gòu)程序：（1） 一般各部門將計(jì)劃所需的物資采購(gòu)申請(qǐng)匯總審批后報(bào)歸口的采購(gòu)職能部門。采購(gòu)申請(qǐng)必須由采購(gòu)申請(qǐng)人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，金額較大的必須報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（2） 采購(gòu)申請(qǐng)一式二聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)）。申請(qǐng)人申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)交歸口的采購(gòu)職能部門（物資部）。采購(gòu)請(qǐng)款時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。（3） 對(duì)用于生產(chǎn)加工的專用材料，生產(chǎn)部門申請(qǐng)采購(gòu)時(shí)，需附有材料(設(shè)備、

52、配件等)名稱、編號(hào)、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細(xì)說(shuō)明。采購(gòu)部門按采購(gòu)申請(qǐng)單上所列項(xiàng)目詢價(jià)（供應(yīng)廠商及供應(yīng)價(jià)格，不少于三家）、定價(jià)、簽訂合同、下單采購(gòu)。（4）采購(gòu)物資送到后，質(zhì)檢部及采購(gòu)申請(qǐng)部門驗(yàn)收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗(yàn)收合格后辦理相應(yīng)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。8、 請(qǐng)款程序： 物資驗(yàn)收確認(rèn)完畢，由采購(gòu)經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗(yàn)收單”、“供應(yīng)商的送貨回單”、“采購(gòu)申請(qǐng)財(cái)務(wù)聯(lián)”、“采購(gòu)訂單或合同”、“請(qǐng)款單”核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后，經(jīng)歸口的采購(gòu)職能部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批完畢，財(cái)務(wù)根據(jù)合同或約定付款。9、每月末28日為公司結(jié)賬日。各采購(gòu)職能部門需將當(dāng)月的

53、發(fā)生的采購(gòu)進(jìn)行匯總報(bào)至財(cái)務(wù)部。物資部、業(yè)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生匯總當(dāng)月的運(yùn)輸費(fèi)用，以報(bào)表方式報(bào)至財(cái)務(wù)部。10、 對(duì)于長(zhǎng)期固定的采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限（月結(jié)30天、60天或90天），付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付（1000元以上）。第三部分：銷售管理制度第一節(jié) 價(jià)格產(chǎn)品的定價(jià)1.1產(chǎn)品價(jià)格：制定并實(shí)施的產(chǎn)品價(jià)格均為工廠自提的現(xiàn)款稅前價(jià)，公司各業(yè)務(wù)員所屬片區(qū)訂、提貨價(jià)按公司當(dāng)期公布的浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。1.2產(chǎn)品價(jià)格制定及調(diào)整由公司價(jià)格管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，價(jià)格管理委員會(huì)成員及相關(guān)規(guī)定和流程按采購(gòu)委員會(huì)的辦法和規(guī)定執(zhí)行，按相關(guān)流程簽批后，由商務(wù)助理存檔并執(zhí)行。 1.3銷售過(guò)程中需在合同中明確貨物交接過(guò)程中有

54、關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)、物權(quán)交接的責(zé)任及費(fèi)用劃分。1.4特殊價(jià)格的銷售執(zhí)行董事長(zhǎng)審批制。流程：客戶采購(gòu)達(dá)到一定的數(shù)量及市場(chǎng)價(jià)格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務(wù)員根據(jù)公司鍍鋅卷、彩涂卷的庫(kù)存和基板情況可申請(qǐng)優(yōu)惠，報(bào)經(jīng)營(yíng)副總審批 董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行，并備案存檔。 第二節(jié) 渠道與促銷21各種促銷推廣內(nèi)容的審批與實(shí)施。2.1.1促銷推廣的原則：以反映公司公關(guān)意圖，目標(biāo)及其功效為原則。各項(xiàng)推廣內(nèi)容與公關(guān)活動(dòng)相互促進(jìn)，相互配合，相互依托。2.1.2推廣方案的提報(bào)流程：由客戶經(jīng)理制定推廣方案及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理審核、經(jīng)營(yíng)副總審批、董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行，樣品由客戶經(jīng)理提報(bào)規(guī)格及數(shù)量要求，品質(zhì)管理部制作完成，會(huì)議與展覽由部門經(jīng)理提報(bào)參會(huì)或參展計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后執(zhí)行。2.1.3公關(guān)與接待：因業(yè)務(wù)需要，需支付公關(guān)費(fèi)用及開展活動(dòng)時(shí)，由部門提出申請(qǐng)?？偨?jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施，接待費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，超支自負(fù)。2.2客戶分類及優(yōu)惠促銷政策。2.2.1客戶的分類。根據(jù)目前銷售客戶的購(gòu)貨量及公司性質(zhì)分為：協(xié)議戶 、直供戶 、零散戶。 a、協(xié)議戶：經(jīng)營(yíng)性質(zhì)是以貿(mào)易區(qū)域?yàn)橹鳎赇N量不低于2000噸的客戶；b、直供戶：性質(zhì)是以直接使用為主，年購(gòu)貨量在600噸以上的客戶；c、零散戶：未與公司簽訂年度購(gòu)貨協(xié)議的其他直接或間接客戶。2.2.2