會計信息系統(tǒng)高教配套與教學(xué)大綱10第十章

1、第十章第十章 綜合業(yè)務(wù)綜合業(yè)務(wù) 通過財務(wù)一體化綜合業(yè)務(wù)與財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合業(yè)務(wù)通過財務(wù)一體化綜合業(yè)務(wù)與財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合業(yè)務(wù)訓(xùn)練，打通各模塊數(shù)據(jù)鏈，俯視企業(yè)數(shù)據(jù)流動，考核業(yè)務(wù)訓(xùn)練，打通各模塊數(shù)據(jù)鏈，俯視企業(yè)數(shù)據(jù)流動，考核業(yè)務(wù)操作熟練程度，提升信息化綜合處理能力。操作熟練程度，提升信息化綜合處理能力。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院初始設(shè)置初始設(shè)置總賬總賬應(yīng)收管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理應(yīng)付管理采購管理采購管理銷售管理銷售管理庫存管理庫存管理存貨管理存貨管理薪資管理薪資管理固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)報表報表財務(wù)一體化財務(wù)一體化財務(wù)業(yè)務(wù)一體化財務(wù)業(yè)務(wù)一體化2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院引

2、例引例 用友軟件所有的業(yè)務(wù)模塊都已經(jīng)學(xué)習(xí)完了，該是結(jié)合會計理論與信息化知識大顯身手的時候了，自己的應(yīng)用水平到底怎么樣呢？同樣的業(yè)務(wù)，啟用不同的模塊操作方法有什么不同？在規(guī)則的時間內(nèi)是否能完成業(yè)務(wù)操作？ 本章業(yè)務(wù)可以作為期末綜合練習(xí)題，業(yè)務(wù)文字性描述非常少，主要通過原始單據(jù)對業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行呈現(xiàn)，解析部分只給出了操作思路，沒有給出具體操作步驟，需要根據(jù)前面章節(jié)學(xué)習(xí)的內(nèi)容以及會計理論知識自己進(jìn)行研究。在開始練習(xí)前需要引入初始化賬套，在初始化賬套中預(yù)置了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，練習(xí)時只需要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容完成操作即可。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院 開始訓(xùn)練之前，請請在虛擬機(jī)里準(zhǔn)備好U8 V10.1+Sql2000環(huán)境，

3、根據(jù)二維碼下載初始化數(shù)據(jù)并引入賬套，并將計算機(jī)時間修改為2016年7月31日。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院 請使用總賬、報表、薪資管理、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理系統(tǒng)完成以下業(yè)務(wù)，務(wù)必在2小時內(nèi)完成全部操作。（一） 系統(tǒng)初始化【業(yè)務(wù)1.1】請參照表10-1資料修改客戶檔案。一、業(yè)務(wù)內(nèi)容一、業(yè)務(wù)內(nèi)容客戶編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱稅 號地址電話開戶銀行賬號003廣州伊美商貿(mào)有限公司伊美商貿(mào)440100733758678廣州市中山八路6號隆城大廈1118室 中國工商銀行廣州市荔景苑支行6222600597934526369表10-1 客戶檔案2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.2】請參照表

4、10-2資料設(shè)置本單位開戶銀行。編號開戶銀行銀行賬號01中國工商銀行北京市上地支行 4表10-2 本單位開戶銀行2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.3】指定現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。【業(yè)務(wù)1.4】請參照表10-3資料增加結(jié)算方式。結(jié)算方式編碼結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理是否票據(jù)管理301商業(yè)承兌匯票否302銀行承兌匯票否表10-3 結(jié)算方式2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.5】請參照表10-4資料增加付款條件。付款條件編碼信用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率20260202301表10-4 付款條件2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.6】總賬系統(tǒng)設(shè)置“

5、不允許修改、作廢他人填制的憑證”?！緲I(yè)務(wù)1.7】壞賬處理方式：應(yīng)收余額百分比法?！緲I(yè)務(wù)1.8】設(shè)置工資分?jǐn)傤愋停河嬏峁べY，計提比例100%，詳細(xì)信息如表10-5所示。 2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院部門名稱部門名稱人員類別人員類別工資工資項目項目借方科目借方科目借方項目借方項目大類大類借方借方項目項目貸方貸方科目科目總經(jīng)辦、財務(wù)部總經(jīng)辦、財務(wù)部采購部、倉管部采購部、倉管部企管人員應(yīng)發(fā)合計660201 221101銷售部銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計660101 221101一車間一車間車間管理人員應(yīng)發(fā)合計510101 221101二車間二車間車間管理人員應(yīng)發(fā)合計510102 221101一車間一車間生

6、產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計500102產(chǎn)品項目E-40臺式電腦221101二車間二車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計應(yīng)發(fā)合計500102產(chǎn)品項目產(chǎn)品項目B-50筆記本電腦筆記本電腦221101表10-5計提工資設(shè)置2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.9】累計折舊缺省入賬科目1601；累計折舊缺省入賬科目1602?！緲I(yè)務(wù)1.10】請參照表10-6資料錄入原始卡片并與總賬對賬。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)編號04001固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)名稱格力空調(diào)格力空調(diào)類別編號類別編號04類別名稱類別名稱辦公設(shè)備辦公設(shè)備使用部門使用部門銷售部銷售部增加方式增加方式直接購入直接購入使用狀況使用狀況在用在

7、用使用年限使用年限5年年折舊方法折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期開始使用日期2016-03-01原值原值10000累計折舊累計折舊1458凈殘值率凈殘值率3%表10-6 原始卡片2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院（二）業(yè)務(wù)處理與會計核算（二）業(yè)務(wù)處理與會計核算【業(yè)務(wù)【業(yè)務(wù)2.1】1日，收到上海典諾科技有限公司貨款，原始單據(jù)如圖日，收到上海典諾科技有限公司貨款，原始單據(jù)如圖10-1所示。所示。圖10-1 進(jìn)賬單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.2】3日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付采購部辦公費(fèi)，原始單據(jù)如圖10-2所示。圖10-2 支票存根2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.3】8

8、日，向華威科技采購顯卡（付款條件2/10，1/20，N/30、現(xiàn)金折扣不考慮增值稅），原始單據(jù)如圖10-3、10-4所示。圖10-3 專用發(fā)票2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院圖10-4 入庫單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.4】12日，預(yù)收上海典諾科技貨款，原始單據(jù)如圖10-5所示。圖10-5 進(jìn)賬單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.5】15日，財務(wù)部報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，原始單據(jù)如圖10-6所示。圖10-6 通用機(jī)打發(fā)票2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.6】15日，一車間領(lǐng)料，原始單據(jù)如圖10-7所示。圖10-7 領(lǐng)料單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.7】16日，二車間領(lǐng)

9、料，原始單據(jù)如圖10-8所示。圖10-8 領(lǐng)料單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.8】17日，銷售給上海典諾科技E-40臺式電腦，原始單據(jù)如圖10-9、10-10所示。圖10-9 專用發(fā)票圖10-9 專用發(fā)票2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院圖10-10 出庫單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.9】17日，支付前欠貨款（付款單與核銷合并制單），原始單據(jù)如圖10-11所示。圖10-11 支票存根2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.10】23日，購入打印復(fù)印一體機(jī)一臺，交財務(wù)部使用，原始單據(jù)如圖10-12、10-13、圖10-14所示。圖10-12 專用發(fā)票2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)

10、院圖10-13 支票存根2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院圖10-14 驗(yàn)收單2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.11】26日，向北京市紅十字會捐款，原始單據(jù)如圖10-5、10-16所示。圖10-15 支票存根2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院圖10-16 收據(jù)2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.12】28日，生成薪資分?jǐn)倯{證（合并科目相同、輔助項相同的分錄）。【業(yè)務(wù)2.13】31日，計提折舊，生成折舊分?jǐn)倯{證（合并科目相同、輔助項相同的分錄）?！緲I(yè)務(wù)2.14】31日，計提壞賬準(zhǔn)備?！緲I(yè)務(wù)2.15】31日，分配制造費(fèi)用,按部門分配,分配表如圖10-17所示。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院202

11、2-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.16】31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工品成本，分車間結(jié)轉(zhuǎn)，生成兩張憑證，產(chǎn)品成本計算單如圖10-18所示，產(chǎn)品交庫匯總單如圖10-19所示。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)2.17】31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。【業(yè)務(wù)2.18】31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，收入與支出分開結(jié)轉(zhuǎn)。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院（三）（三） 會計報表編制會計報表編制【業(yè)務(wù)【業(yè)務(wù)3.1】打開】打開zcfzb.rep資產(chǎn)負(fù)債表，其中有資產(chǎn)負(fù)債表，其中有6個計算公式未填寫，個計算公式未填寫，利用賬務(wù)函數(shù)定義計算公式，重新生成利用賬務(wù)函數(shù)定義計算公式，重新生成2016年年7月月31日資產(chǎn)負(fù)債表并日資產(chǎn)負(fù)債表并保存。保

12、存。【業(yè)務(wù)【業(yè)務(wù)3.2】打開】打開lrb.rep利潤表，其中有利潤表，其中有4個公式未填寫，利用賬務(wù)個公式未填寫，利用賬務(wù)函數(shù)定義計算公式，重新生成函數(shù)定義計算公式，重新生成2016年年7月利潤表并保存。月利潤表并保存。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院業(yè)務(wù)1.1：找到客戶檔案，按資料修改即可。業(yè)務(wù)1.2：定義本單位開戶行。業(yè)務(wù)1.3：在會計科目定義窗口完成指定科目操作。業(yè)務(wù)1.4：定義結(jié)算方式。業(yè)務(wù)1.5：在應(yīng)付模塊定義付款條件。業(yè)務(wù)1.6：修改總賬參數(shù)。業(yè)務(wù)1.7：在應(yīng)收模塊修改參數(shù)。業(yè)務(wù)1.8：在薪資管理模塊設(shè)置工資分?jǐn)偂I(yè)務(wù)1.9：在固定資產(chǎn)模塊設(shè)置參數(shù)。業(yè)務(wù)1.10：在固定資產(chǎn)模塊錄入原

13、始卡片。二、操作解析二、操作解析2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院業(yè)務(wù)2.1：填寫收款單并生成收款憑證。業(yè)務(wù)2.2：在總賬中填寫記賬憑證，借：管理費(fèi)用辦公費(fèi)（采購部），貸：銀行存款工商銀行，還要錄入結(jié)算方式、票號與日期。 業(yè)務(wù)2.3：在采購模塊填寫采購專用發(fā)票并生成憑證。業(yè)務(wù)2.4：填寫收款單，款項類型改為預(yù)收款并生成憑證。業(yè)務(wù)2.5：在總賬中填寫記賬憑證，借：管理費(fèi)用-其他，貸：庫存現(xiàn)金，注意部門輔助核算。業(yè)務(wù)2.6：在總賬中填寫記賬憑證，借：生產(chǎn)成本直接材料，貸：原材料，貸方原材料按明細(xì)填寫兩行，并需要根據(jù)數(shù)量計算出金額，注意借貸科目的輔助信息，借方為項目核算，貸方為數(shù)量核算。2022-3-2

14、0湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院業(yè)務(wù)2.7：在總賬中填寫記賬憑證，與上一題方法相同。業(yè)務(wù)2.8：在應(yīng)收模塊填寫銷售專用發(fā)票，生成應(yīng)收憑證，由于前期有預(yù)收款，需要再完成預(yù)收沖應(yīng)收操作，生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證。業(yè)務(wù)2.9：在應(yīng)付模塊填寫付款單，核銷時需要填寫本次折扣160，將付款單與核銷合并制單得到一張憑證，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，借：財務(wù)費(fèi)用（紅字160）。業(yè)務(wù)2.10：填寫固定資產(chǎn)卡片并生成含進(jìn)項稅憑證。業(yè)務(wù)2.11：在總賬中填寫記賬憑證，借營業(yè)外支出，貸：銀行存款工商銀行。業(yè)務(wù)2.12：在薪資管理模塊根據(jù)工資分?jǐn)偠x生成記賬憑證，注意合并選項。業(yè)務(wù)2.13：在固定資產(chǎn)模塊計提折舊并生成折舊憑證，注意合并選項。

15、2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院業(yè)務(wù)2.14：在應(yīng)收模塊計提壞賬準(zhǔn)備，生成憑證。業(yè)務(wù)2.15：在總賬模塊完成期末自定義轉(zhuǎn)賬。按部門分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，將制造費(fèi)用期末余額轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，生成記賬憑證。借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用，E40臺式電腦11750元，B50筆記本電腦11050元，貸：制造費(fèi)用一車間11750元，二車間11050元。借方用結(jié)果公式取對方，貸方用期末公式并結(jié)合輔助核算取自己的余額。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院業(yè)務(wù)2.16：在總賬模塊完成期末自定義轉(zhuǎn)賬。按車間分配完工產(chǎn)品成本。第一張憑證內(nèi)容為：借：庫存商品（E40臺式電腦，數(shù)量100），貸：生產(chǎn)成本直接材料、直接人工、制造費(fèi)用（E40臺式

16、電腦）。第二張憑證內(nèi)容為：借：庫存商品（E40臺式電腦，數(shù)量100），貸：生產(chǎn)成本直接材料、直接人工、制造費(fèi)用（E40臺式電腦）。借方用結(jié)果公式取對方，貸方用期末公式并結(jié)合輔助核算取自己的余額。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院業(yè)務(wù)2.17：在總賬模塊結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，完成結(jié)轉(zhuǎn)定義并生成憑證。業(yè)務(wù)2.18：在總賬模塊結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，分收入與支出生成兩張憑證。業(yè)務(wù)3.1：打開資產(chǎn)負(fù)債表，補(bǔ)充取數(shù)公式，將報表調(diào)平并保存，注意核對取數(shù)公式是否有遺漏或錯誤，可與自帶的報表模板中的公式進(jìn)行比對。業(yè)務(wù)3.2：打開利潤表，補(bǔ)充取數(shù)公式，計算出結(jié)果并保存，注意核對取數(shù)公式是否有遺漏或錯誤，可與自帶的報表模板中的公式進(jìn)行

17、比對。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院 開始訓(xùn)練之前，請在虛擬機(jī)里準(zhǔn)備好U8 V10.1+Sql2000環(huán)境，根據(jù)二維碼下載初始化數(shù)據(jù)并引入賬套，并將計算機(jī)時間修改為2016年5月31日。2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院 請使用總賬、報表、薪資管理、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算完成以下業(yè)務(wù)，務(wù)必在3小時內(nèi)完成全部操作。（一） 系統(tǒng)初始化【業(yè)務(wù)1.1】請參照表10-7資料修改完善供應(yīng)商檔案信息。一、業(yè)務(wù)內(nèi)容一、業(yè)務(wù)內(nèi)容供應(yīng)商編碼供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商名稱簡稱簡稱所屬所屬分類分類開戶行及賬號開戶行及賬號地址及電話地址及電話稅號稅號0105河南紅星辦公

18、有限公司紅星辦公01農(nóng)行農(nóng)業(yè)路支行621752012001201鄭州市農(nóng)業(yè)路13號 6325201021401表10-7 供應(yīng)商檔案2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.2】請參照表10-8與109資料增加存貨分類和檔案。分類編碼分類編碼分類名稱分類名稱05固定資產(chǎn)表10-8 存貨分類存貨編碼存貨編碼存貨名稱存貨名稱存貨分類存貨分類計量單位計量單位存貨屬性存貨屬性0501聯(lián)想電腦05臺外購、資產(chǎn)表10-9 存貨檔巡查2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.3】請參照表10-10資料定義項目核算。項目大類項目大類核算科目核算科目項目分類定義項目分類定義項目目錄項目目錄商品項目商品項目在途物資庫

19、存商品發(fā)出商品1單肩包101商務(wù)斜跨公文包102單肩斜跨休閑包2雙肩包201牛津布雙肩包202防水電腦包203防水學(xué)生包3旅行箱301商務(wù)登機(jī)箱16寸302帆布拉桿箱20寸303 PU拉桿箱20寸表10-10 項目核算2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.4】請參照表10-11資料設(shè)置單位開戶銀行。編碼編碼開戶銀行開戶銀行銀行賬號銀行賬號01中國工商銀行三門峽市湖濱支行622700285201表10-11單位開戶銀行2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.5】指定現(xiàn)金科目和銀行科目。【業(yè)務(wù)1.6】總賬選項設(shè)置：出納憑證必須經(jīng)由出納簽字?！緲I(yè)務(wù)1.7】請參照表10-12資料錄入各部門固定資產(chǎn)對

20、應(yīng)折舊科目。部門編碼部門編碼部門名稱部門名稱折舊科目折舊科目1行政管理部門660205,折舊費(fèi)101總經(jīng)理辦公室660205,折舊費(fèi)102財務(wù)部660205,折舊費(fèi)2銷售部660105,折舊費(fèi)3采購部660205,折舊費(fèi)4倉儲部660205,折舊費(fèi)表10-12部門應(yīng)折舊科目2022-3-20湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院【業(yè)務(wù)1.8】應(yīng)收款初始設(shè)置：銷售退回、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、票據(jù)利息科目、票據(jù)費(fèi)用科目、壞賬入賬科目、現(xiàn)金折扣科目 ?！緲I(yè)務(wù)1.9】應(yīng)收選項設(shè)置：壞賬處理方式為應(yīng)收余額百分比法；壞賬準(zhǔn)備提取比率0.8%，期初余額30000，壞賬準(zhǔn)備科目1231，對方科目6701。【業(yè)務(wù)1.10】設(shè)置病假扣款公式：iff( 工齡10,病假天數(shù)*2