創(chuàng)業(yè)公司財務制度及工作流程

1、 財務管理制度（試行）一、 財務部組織結(jié)構(gòu)及職責（一） 財務部組織結(jié)構(gòu)圖 （二） 財務部職責1. 嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務核算體系。2. 健全財務管理制度，加強經(jīng)營核算管理。3. 當好決策參謀，及時向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。4. 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計資料檔案。5. 負責公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費用的審核和報銷及其他收付款工作，對成本進行有效的控制和管理。6. 協(xié)調(diào)與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。7. 與公司其他部門一起制定內(nèi)部控制制度，做好各項審核工作。8. 有效合理的使用資金，并做好資金調(diào)配，保證公

2、司正常經(jīng)營運作。9. 加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。10. 完成公司領導指派的其他工作。（三） 財務經(jīng)理的職責1. 主持本部全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責范圍內(nèi)的各項工作2. 制定、維護和改進公司的財務管理制度和政策。制定年度、季度財務計劃。3. 進行公司成本管理，開展成本預測、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。4. 負責資金和資產(chǎn)的管理。5. 對公司稅收進行整體的策劃與管理，督促會計及時進行納稅申報和年度審計。6. 對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。7. 向上級匯報公司的經(jīng)營情況，為公司高級人員提供財務分析數(shù)據(jù)和建議。（四） 會計的

3、職責1. 熟練掌握財務軟件，整理好原始憑證并及時進行賬務處理。2. 認真審核各類報銷票據(jù)，對不符合財務規(guī)定的堅決予以退回，要求更正補充。3. 加強開源節(jié)流，增收節(jié)支意識，掌握公司各項費用開支標準，并按規(guī)定進行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。4. 及時進行納稅申報工作和完成年度審計。5. 管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。6. 及時制作記賬憑證，每月終了，要真實、準確、及時，完整編制月份、季度、年度會計報表、納稅申報表，每季度編制財務情況說明書，并做好財務分析，編表工作，做到表表相符，及時交給財務經(jīng)理和上級領導。7

4、. 妥善保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清楚，查閱方便。8. 安排、指導、督促出納日常工作，不定期對母卡和銀行賬與實物進行檢查核對。9. 協(xié)助財務經(jīng)理制作各種財務表格和制定財務制度。10. 對上級領導和財務經(jīng)理負責，有問題及時反饋并提出合理化的建議。（五） 出納的職責1. 嚴格執(zhí)行無庫存現(xiàn)金，開設公司的私人賬號作為公司母卡，日常開銷以銀行卡轉(zhuǎn)賬的方式。 有特殊情況需總經(jīng)理或董事長審批后提取現(xiàn)金。2. 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍，認真復核各類收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做好現(xiàn)金收支業(yè)務，使差錯率為零。當現(xiàn)金不足時，及時申請?zhí)岈F(xiàn)，確保公司正常經(jīng)營活動的需要。3. 嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算

5、辦法，認真核對各類銀行收付款票據(jù)，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結(jié)算業(yè)務。4. 熟悉并掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號余額不足，應及時申請資金調(diào)撥。5. 對當時所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，當日應根據(jù)費用報銷單和付款通知書付款，當日登記到賬簿，并整理好單據(jù)，及時交給會計入賬。對當日現(xiàn)金余額和實際庫存余額進行核對，確?，F(xiàn)金無差錯。6. 及時進行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫銀行余額調(diào)節(jié)表。根據(jù)銀行規(guī)定，及時在網(wǎng)上與銀行對賬。7. 領取發(fā)票和收據(jù)時要進行登記，每本使用完以后要及時歸檔。8. 完成領導其他工作安排，協(xié)助行政人事部處理相關工作。二、財務工作管

6、理（一） 財務工作管理1. 會計年度為自一月一日到十二月三十一日。2. 會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整并符合會計制度的規(guī)定。3. 財務工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證及時審核填制記賬憑證，會計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。4. 財務人員應定期進行財務對賬，保證賬賬相符，賬實相符。5. 財務人員應根據(jù)會計賬薄編制會計報表，并及時報送有關部門和領導，會計報表由會計每月編制并上報一次，會計報表必須由會計簽名并由財務經(jīng)理審核簽名后報送相關部門和領導。6. 財務工作人員對本公司財務工作實際會計監(jiān)督。7. 財務人員對不真實，不合法的

7、原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，有權(quán)要求更正、補充。8. 財務人員發(fā)現(xiàn)賬薄記錄與實物、款項不符合時，應及時向上級反映，并請求查明原因，做出相應的處理。對上述情況會計人員無權(quán)私自做出處理。9. 財務人員調(diào)動工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，由財務經(jīng)理監(jiān)督進行。（二） 會計檔案管理1. 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料，都應歸檔2. 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會計及相關人員蓋章，由財務經(jīng)理指定專人管理 。3.會計報表應按月、季、年報，按時歸檔，由會計進行保管。3. 會計檔案不得攜帶外出，凡查

8、閱會計資料必須由財務經(jīng)理批準。 三、主要財務流程 （一）財務審批權(quán)限公司所有財務款項嚴格按照如下權(quán)限執(zhí)行：所有的支出需經(jīng)總經(jīng)理，董事長簽字生效（二）款項支出付款流程方可付款，具體流程如下：財務部會計審核部門負責人確認財務部出納付款經(jīng)辦人填寫單據(jù)總經(jīng)理、董事長審批（三）費用報銷流程 具體流程如下：財務部出納付款總經(jīng)理、董事長審批財務部會計審核部門負責人確認經(jīng)辦人填寫報銷單費用報銷注意事項：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;4會計遵守公司管理制度第五條公司財務報銷制度條例進行審核（四）借款流程具體流程：總經(jīng)理、董事長審批財務部出納付款財務部會計審核部門負責人確認經(jīng)辦人填寫借款單 （五）工資發(fā)放流程行政部提供考勤，獎罰匯總表行政人事確認