商業(yè)銀行例題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第三章1.假設(shè)20年4月18日銷戶時，活期儲蓄存款利率為3，利息稅率為5%，應(yīng)付利息是多少呢？利息：× 3÷30=15.62元利息稅：15.62 × 5%=0.78元應(yīng)付利息：15.62-0.78=14.84元2.某企業(yè)將一張票面為100萬元的60天后到期的商業(yè)承兌匯票到銀行貼現(xiàn)，銀行月貼現(xiàn)率為3.75（一個月按30天計）。求（1）銀行應(yīng)扣除的貼現(xiàn)利息；（2）銀行應(yīng)支付給企業(yè)的貼現(xiàn)金額。（1）貼現(xiàn)利息100萬元×3.75×20.75萬元（2）貼現(xiàn)金額100萬元0.75萬元3. 某銀行需籌資500萬，包括200萬活期存款

2、，200萬的定期與儲蓄存款，50萬的貨幣市場借款和50萬的股權(quán)資本?；钇诖婵睿?00÷500=0.4定期與儲蓄存款：200÷500=0.4貨幣市場借款：50÷500=0.1股權(quán)資本：50÷500=0.14.例：某銀行通過7的存款利率可吸引25萬存款，如果提供7.5%的利率，可籌集50萬存款，計算邊際成本（率）？邊際成本MC0.075×500.07×252邊際成本率2/250.08 （8）5. 某銀行準(zhǔn)備以NOWS賬戶支持資產(chǎn)擴充，這些資金的利息成本為5%，其他開支為2%，新增資金的24%用于非盈利資產(chǎn)。此時銀行的邊際成本計算如下： M

3、C1= (5% + 2%) / 1 100% 7% MC2=(5% + 2%) / (1 0.24) 100% 9.21%6. 假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款增長了9000萬元，這些資金的利息成本為5.6%，其它成本率為2.0%，新增資金的20%用于非盈利資產(chǎn)，計算該銀行的邊際存款成本率和新增可用資金邊際成本率。新增利息=9000×5.6%=504新增其它成本=9000×2.0%=180資金邊際成本率=（504+180）÷9000=7.6%新增可用資金邊際成本率（504+180）÷ 9000×(1-20%)=9.5%計算結(jié)果說明，

4、如果用該筆資金進行投資，其收益率不應(yīng)低于9.5%，否則，就無利可圖。7. 假定一家銀行有一項合格的1.5億美元的新貸款需求。它希望購買7500萬美元本周發(fā)行的新國債，根據(jù)信貸安排，其最好的公司客戶預(yù)計要提款1.35億美元?，F(xiàn)在獲得的存款總額為1.85億美元，下周預(yù)計會再有1億美元。下周該銀行估計的資金缺口計算如下：資金缺口（FG）（$1.5億+$0.75億+$1.35億）（$1.85億+$1億） $0.75(億)第四章某銀行負債與法定準(zhǔn)備金率、提取流動性資金比例項目金額法定準(zhǔn)備金率法定準(zhǔn)備金提取比例游動性負債30082495脆弱性負債250512.530穩(wěn)定性負債40031215新增貸款12&

5、#160;100請計算銀行總流動性需求是多少？流動性總需求=負債流動性需求+貸款流動性需求 0.95×（30024）0.3×（25012.5）0.15×（40012）1×12403.65第五章1. 案情：某洗衣機工業(yè)公司為國家二級企業(yè)，從2001年開始連年虧損，財務(wù)狀況不斷惡化，至2006年月累計虧損4.04億元。1997年公司輝煌時期，為提高產(chǎn)品檔次引進意大利生產(chǎn)線，向建設(shè)銀行貸款3345萬元，由于對市場估計不足，導(dǎo)致項目不能發(fā)揮效益，到2003年3月，建行收回貸款1290萬元，尚有貸款余額2055萬元，其中800萬元逾期36個月，1255萬元逾期57

6、個月，累計欠息3023萬元。該公司有一定的還款意愿，擬將評估價為5000萬元的一塊土地的使用權(quán)及其附著物抵押給建行，但因公司無力繳納當(dāng)?shù)卣?guī)定的有關(guān)費用，未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能辦理抵押登記手續(xù)。分析：根據(jù)貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)，可以將此筆貸款劃入可疑貸款類。該公司近年財務(wù)狀況不斷惡化，顯示其還款難度很大，雖有一定意愿，但實力不足，且土地使用權(quán)的抵押并未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能提供擔(dān)保。各方面顯示，該企業(yè)無法足額償還本息，即使抵押、擔(dān)保也難以足額償還，因此將其劃入可疑貸款類。2. 新達貿(mào)易公司于2005年9月向銀行申請一筆5年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，分60期歸還。物業(yè)的購置價為320萬元，抵押率

7、為75%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第10期的樓款之后，借款人再也無法按時歸還每月的貸款本息。截止2006年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價為150萬元，扣除費用 30萬元，銀行預(yù)計至少將可收回資金120萬元。請對198萬元的貸款余額進行（拆分）分類并說明評級理由。3.案例：2008年6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額200萬元，期限3個月，利率6696。

8、該支行于合同簽訂之日將貸款200萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：“截止2004年4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)46億元，凈資產(chǎn)17億元，資產(chǎn)負債率63，規(guī)模較大，效益較好，流動比率高，還貸能力強，貸款用途用于購置鋼材興建XX廣場。法人代表朱XX，商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XX集團將在香港聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風(fēng)險較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖已起訴但收回?zé)o望。銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？4.某商業(yè)銀行有五筆貸款，分別屬于：正常類貸款500萬

9、元，關(guān)注類貸款400萬元，次級類貸款300萬元，可疑類貸款200萬元，損失類貸款100萬元。按照普通呆帳準(zhǔn)備金10%，關(guān)注類貸款5%，次級類貸款20%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%的比例提取呆帳準(zhǔn)備金。那么，該銀行總共需要提取多少呆帳準(zhǔn)備金？解：（1）提取專項呆帳準(zhǔn)備金：關(guān)注類貸款=400×5%=20（萬元）次級類貸款=300×20%=60（萬元）可疑類貸款=200×50%=100（萬元）損失類貸款=100×100%=100（萬元）全部專項呆帳準(zhǔn)備金=20+60+100+100=280（萬元）（2）提取普通呆帳準(zhǔn)備金=（貸款總額-專項呆帳準(zhǔn)備金）

10、×規(guī)定比例=（500+400+300+200+100-280）×10%=122（萬元）（3）銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金=專項呆帳準(zhǔn)備金+普通呆帳準(zhǔn)備金=280+122=402（萬元）答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是402萬元。5. 例題2：一筆100萬元的貸款，其中有35萬元為可疑類貸款，按普通呆帳準(zhǔn)備金提取比例2%計算，應(yīng)提取呆帳準(zhǔn)備金多少？解：專項呆帳準(zhǔn)備金 =35×50%=17.5（萬元） 普通呆帳準(zhǔn)備金 =（貸款總額-專項呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定比例 =（100-17.5）×2% =1.65（萬元） 銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金 =專項呆帳準(zhǔn)備金+普

11、通呆帳準(zhǔn)備金 =17.5+1.65=19.15（萬元）答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是19.15萬元。6. 某銀行2008年末次級貸款、可疑類貸款與損失類貸款分別為500億元、300億元、200億元，一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備分別為300億元、200億元和100億元，則不良貸款撥備覆蓋率是多少？ 不良貸款撥備覆蓋率=（300+200+100）/（500+300+200）=60%第六章1.ABC公司向本行申請550萬元的短期貸款，該公司目前尚欠銀行500萬元貸款，本行在過去幾年里與ABC公司保持了良好的關(guān)系，但該公司對現(xiàn)在的銀行關(guān)系非常不滿，并且想另找枝頭。借款企業(yè)的不滿有時是由于銀行的服務(wù)不完

12、善，但另一種可能是企業(yè)客戶出現(xiàn)問題，銀行為了避免陷入困境，要求償還現(xiàn)有貸款或拒絕批準(zhǔn)新的貸款申請。現(xiàn)在，請結(jié)合ABC公司的財務(wù)狀況分析產(chǎn)生問題的原因。 1、ABC公司借款的原因是什么？ 2、銀行為什么拒絕ABC公司新的貸款請求？2. 案情：某飲料廠市區(qū)經(jīng)委所屬承包企業(yè)，2008年5月向銀行提出貸款申請25萬元，預(yù)備購買原料生產(chǎn)汽水。信貸員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)既無自有資金，也無廠房、機器設(shè)備和固定職工，只有30多名臨時工和信用社貸款50萬元。銀行認(rèn)為該企業(yè)不具備貸款條件，將申請退回。兩個月后再次申請又被駁回。事隔半月又提出申請：陳言“經(jīng)主管部門聯(lián)系，可將信用社貸款視同自有資金，并已找到投資公司作為

13、擔(dān)保單位?！辈⒏接型顿Y擔(dān)保書兩份。該銀行考慮到企業(yè)多次申請貸款并辦理了擔(dān)保手續(xù)，便同意貸款30萬元。限2010年末前歸還。該筆貸款最終沒有收回。分析：銀行在貸款業(yè)務(wù)中存在諸多失誤。 1、銀行不能對沒有自有資金的企業(yè)發(fā)放貸款。自有資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中必須占有的資金，是企業(yè)從事正常經(jīng)營活動的前提條件，也是企業(yè)承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的資金來源。本案例中的飲料廠沒有自有資金，不符合貸款條件，銀行應(yīng)堅決不予貸款，但經(jīng)不起多次糾纏，在飲料廠以信用社貸款視同自有流動資金，并在某投資公司擔(dān)保的條件下違反貸款條例發(fā)放了貸款，最終導(dǎo)致銀行債權(quán)損失。 2、銀行向不具生產(chǎn)能力的企業(yè)發(fā)放貸款，完全違背了貸款管理的規(guī)定。 3、銀

14、行對擔(dān)保單位的審查失誤。擔(dān)保人是貸款償還的第二保證，銀行必須嚴(yán)格審查其資格和實力，本案中投資公司是銀行的下屬單位，與銀行有相同的經(jīng)濟利益，貸款風(fēng)險并沒有因擔(dān)保轉(zhuǎn)移出去。3. 假定銀行提供一筆100萬美元的貸款限額，但銀行并不能確定借款人什么時候借款以及在限額內(nèi)借多少，銀行就會要求按貸款限額和實際借款額來確定補償余額。例如銀行可能會要求一種55補償存款，即按貸款限額的5%和實際借款額的5%存款。如果該借款者的平均貸款是80萬美元，就必須在活期存款戶頭中保留9萬美元的存款。即 5% 5%90000（美元）4. 某銀行以4%的利率吸收了一筆8000萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是1%，該筆

15、貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險損失為2%，該銀行的預(yù)期盈利率為2%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？解：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+銀行對違約風(fēng)險的必要補償+銀行的預(yù)期利潤=4%+1%+2%+2%=9% 答：該筆貸款的利率應(yīng)該是9%。5. 一筆500萬美元的銀行貸款，銀行以10%的利率出售可轉(zhuǎn)讓大額定期存單籌資，經(jīng)營性成本為2%，為補償貸款不能及時全額償付的風(fēng)險再加上500萬美元的2%，最后，銀行預(yù)計的利潤水平為1%。這樣，該筆貸款的利率為：6. 假設(shè)一個客戶申請500萬美元的信貸額度，但實際上只按照合同規(guī)定的20%的貸款利率，使用了4

16、00萬美元，因此，銀行要求該客戶對未使用的貸款額度支付1%的承諾費。另外，銀行要求客戶必須在銀行保持相當(dāng)于實際貸款額20%和未使用額度5%的存款。假設(shè)中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金比率為10%。根據(jù)以上條件，我們計算其稅前收益：估算貸款收入400萬 20%100萬 1%81(萬美元）估算借款人實際使用的資金400萬（400萬 20%100萬 5%）10%（400萬 20%100萬 5%）323.5（萬美元）預(yù)計銀行貸款的稅前收益率81萬÷323.5萬25%7. 某銀行的貸款目標(biāo)收益率為10%。假設(shè)某客戶要求3000萬元的信用額度，貸款合同規(guī)定的年利率為8%，客戶實際使用的資金額為2000萬

17、元，銀行向客戶收取的各項手續(xù)費及服務(wù)費為1600元。 1、計算并說明此項業(yè)務(wù)能否達到銀行的目標(biāo)收益率？如果不能則可以采取哪些方法來調(diào)整？ 2、如果銀行對其未使用的貸款收取1%的承諾費并要求客戶必須存入相當(dāng)于實際使用額20%和未使用額5%的存款（不考慮存款準(zhǔn)備金要求），該項業(yè)務(wù)的稅前收益率是多少？能否達到銀行的目標(biāo)收益率要求？ 貸款收入=2000萬元×8%+0.16萬元=160.16萬元 銀行貸款稅前收益率=160.16/2000=8.01% 此項業(yè)務(wù)未能達到銀行的目標(biāo)收益率水平，可以采取下列方法來調(diào)整：一是降低資金成本，二是提高貸款利率，三是收取補償余額，四是收取承諾費。 貸款收入=

18、160.16+10=170.16 銀行貸款稅前收益率 =170.16÷(2000-2000×0.2+1000×0.05) =170.16÷1550=10.97%8. 某銀行以6%的利率吸收了一筆10000萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是0.5%，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險損失為3%，該銀行的預(yù)期盈利率為2.5%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？9. 某客戶向銀行申請800萬元的信用額度， 貸款利率為13%，客戶實際使用資金800萬元，但銀行決定要求客戶將貸款額度的20%作為補償余額存入銀行，并對補

19、償余額收取1%的承擔(dān)費，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？第七章1.甲乙各貸款120萬，利率6%，20年等本金利息，首月支付11000等額本息利息，首月支付8597最終等本金比等額少付14萬2. 肖五夫婦向銀行提出貸款購車申請，并按銀行要求填寫個人汽車消費貸款調(diào)查表。肖五夫婦向銀行提供以下相關(guān)手續(xù)：提供X X市城區(qū)城鎮(zhèn)常住戶口；肖五的免冠一寸照片6張；肖五的身份證原件及3張復(fù)印件以及其妻子姜小娟的身份證原件及3張復(fù)印件；夫婦二人的戶口簿原件及3張復(fù)印件；派出所大廳電腦打印的肖五及其妻子姜小娟的“詳細信息瀏覽單”并蓋戶籍專用章；居委會、房產(chǎn)物業(yè)管理等部門開出的常住地證明及房證復(fù)印件；經(jīng)銀行認(rèn)可的相

20、關(guān)收人證明(肖五所在電訊公司出具)。肖五提供的資料經(jīng)銀行審查合格后，與銀行簽訂汽車消費借款合同，并在銀行繳納車輛保險費，一般說來，保險期限本能低于貸款期限。如果肖五所購汽車價值超過元，還應(yīng)該向銀行提供其他資產(chǎn)并經(jīng)有關(guān)部門同意。肖五相中的汽車是富康(16i)車價為142 000元，需首付42 600元(大約為車價的30)，從銀行申請的貸款額為99400元。根據(jù)省機電設(shè)備公司的要求，銀行可以為肖五提供12個月、18個月、24個月、30個月、36個月的不同期限的貸款。汽車消費貸款的本金和利息的歸還一般都采取等額本息還款法。目前月利率為：半年期465，1年期4875，1年半期至3年期495。貸款審批合

21、格后，肖五就可以到省機電設(shè)備公司選車并繳納首付款。肖五應(yīng)及時向銀行指定的保險公司提供所選車的車型號及發(fā)動機號，以便保險公司及時出具保險單據(jù)肖五和銀行還要到公證處對所簽合同進行公證。待完成上述手續(xù)后，某機電設(shè)備公司便可辦理汽車上戶手續(xù)并將汽車交給肖五。以上這些手續(xù)全部在省機電設(shè)備公司的現(xiàn)場一次性辦理，最短3個小時，最長7天，肖五便可以拿到自己的車。對肖五來說真是既簡單又方便，既解除了來回奔波之苦，又減輕了肖五的負擔(dān)。肖五每月按時向銀行歸還貸款，貸款全部歸還之后，肖五就可以到銀行辦理貸款結(jié)清手續(xù)，領(lǐng)回相關(guān)手續(xù)問：根據(jù)所給計算公式，分別計算貸款期限為1年、2年、3年等不同情況下肖五夫婦的月還本付息額

22、。根據(jù)肖五夫婦目前的收入及債務(wù)情況，你認(rèn)為選擇還款期限多長為好?為什么?如果肖五夫婦目前沒有任何積累，那么你認(rèn)為選擇富康(16i)車型是否恰當(dāng)?若不當(dāng)，請為其選擇一款更為恰當(dāng)?shù)能囆?. 某客戶借入一筆1年期000元的貸款，（1）如果采用月等額分期償還方式，年利率為13% ，試用年百分率法計算該筆貸款的真實利率；（2）如果采用按季償還的方式，利率為12%，試用單一利率法計算該筆貸款的真實利率；（3）如果采用利息首付的方式，年利率為10%，試用貼現(xiàn)法計算該筆貸款的真實利率；（4）如果采用8%的存款比率、12個月等額分期付款方式，年利率為9% ，試計算該筆貸款的真實利率。通過比較這四種方式，該客戶應(yīng)該選擇銀行提供的那種貸款？ 某客戶得到一筆12個月分期支付、1年期限、金額為5000元的貸款，8個月后該客戶要求提前還貸，請用78s條款計算銀行應(yīng)該給與客戶的利息回扣。第八章1. 設(shè)某固定收入債券的息票為每年80美元，償還期為3年，面值為1000美元。該金融工具的實際收益（市場利率）為10%，現(xiàn)行市