財務管理規(guī)范c初稿

1、財務管理規(guī)范(初稿） 為規(guī)范公司管理，建立健全財務管理操作規(guī)范，作出以下規(guī)定，公司集體人員需遵循規(guī)定，。第1條 ：費用報銷規(guī)定1、 費用報銷票據(jù)規(guī)定：需取得相關業(yè)務發(fā)票憑證，不得虛開發(fā)票進行費用報銷。增值稅發(fā)票需正確填寫公司名稱、稅證號、公司地址及電話號碼、開戶行及銀行賬號，真實反映業(yè)務，銷售方信息，發(fā)票必須蓋有銷售方發(fā)票專用章。定額發(fā)票需有業(yè)務發(fā)生日期、銷售方發(fā)票專用章。對不符合規(guī)定的發(fā)票財務人員應退回經辦人重新開具發(fā)票，否則不給予報銷。取得收據(jù)的收據(jù)需注明銷售方名稱、銷售時間、銷售貨物或提供服務名稱、單價數(shù)量。對于虛開行為財務拒絕給予報銷支付。2、 費用報銷時間：應在費用發(fā)生三天內報銷，差

2、旅費用報銷應在出差回來三天內報銷。遇節(jié)假日超過三天的順延報銷時間。3、 費用報銷流程：經辦人貼好原始單據(jù)、填寫費用報銷單會計審核董事長室審批（金額大于500元）財務審核付款費用報銷單如下： 第二條：預支款規(guī)定1、關于預支費用相關規(guī)定：預支提前填寫預支單，填寫日期、預支事由、預支金額，由申請人填寫預支單經會計審核董事長室審批（金額大于1500元）財務審核付款。2、事項完結需填寫費用報銷單，按費用報銷流程結算預支款，實行多還少補原則。資金預支單如下： 第三：庫存現(xiàn)金管理1、 建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記資金收支、資金用途2、 公司資金與個人款分開存放，防止資金混亂，資金不可挪作己用3、 做到日清月結，

3、出納人員每日下班前應對現(xiàn)金進行盤點并與現(xiàn)金日記賬余額核對，存在差異查找原因并更正。盤盈金額作公司營業(yè)外收入，盤虧金額提交總經理審批處理。4、 備用金最高金額為20000元5、 當庫存現(xiàn)金不足2000元時，由出納填寫庫存現(xiàn)金申請單，并提交上次款項使用清單向董事長室申請備用金。庫存現(xiàn)金申請單如下： 第4條 ：付款申請1、 本條規(guī)定針對出日常費用以外付款申請，如采購付款、工程款等。2、 申請付款需提供該款項的相關付款憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等3、 申請流程：經辦人填寫付款申請單會計審核董事長室審批付款財務記賬付款申請單（除工程款外）如下： 第五條：財務工作交接 1、財務人員調動或離職，為會計工作的連續(xù)性及明確責任，必須辦理好工作交接，沒有辦清交接手續(xù)的，不能離職。 2、移交時要