店鋪財務(wù)管理規(guī)定

1、WORD格式店鋪財務(wù)管理規(guī)定店鋪財務(wù)管理規(guī)定目錄版次A2文件編號財字2021002編制日期2021年 2月發(fā)文部門財務(wù)部專業(yè)資料整理WORD格式一 .目的2二 .適用X圍2三 .資金管理規(guī)定2四 .費(fèi)用報銷的管理規(guī)定2一 .費(fèi)用報銷的原那么2二 .各費(fèi)用工程的具體規(guī)定2三 .費(fèi)用報銷的總體要求5五 .賬務(wù)管理6六 .附那么6批準(zhǔn)審核擬制專業(yè)資料整理WORD格式1 / 7專業(yè)資料整理WORD格式店鋪財務(wù)管理規(guī)定一. 目的版次A2文件編號財字2021002編制日期2021年 2月發(fā)文部門財務(wù)部專業(yè)資料整理WORD格式為加強(qiáng)內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)公司各直營店鋪的財務(wù)和資金管理，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度

2、。二 . 適用X圍本制度適用于公司直營的各會所店、商場店及奧萊店。三 . 資金管理規(guī)定1.公司各直營店鋪實行收支兩條線管理，除由商場統(tǒng)一收銀的店鋪外，所有自收銀的店鋪，其收銀必須通過公司統(tǒng)一的收銀系統(tǒng)進(jìn)展，嚴(yán)禁系統(tǒng)外收款銷售。2. 店鋪如有現(xiàn)金銷售的，如現(xiàn)金金額累計超過伍仟元時，店鋪負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管的人員應(yīng)在第二天上班前辦理匯款手續(xù)匯款到公司賬上，如現(xiàn)金金額累計未到達(dá)伍仟元時，可在每周一將上周的現(xiàn)金銷售款匯入公司賬戶。3.公司出納每天上班后將各店鋪前一天的銷售刷卡款項通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)入公司賬戶，各店鋪的每日銷單電子版應(yīng)在第二天12 點前發(fā)到公司財務(wù)人員。4. 各店鋪實行備用金制度，所有零星費(fèi)用支出均

3、通過店鋪的備用金支付，不得從銷售貨款中直接開支。店鋪備用金額度根據(jù)店鋪面積來確定，店鋪面積在200 含 200 以下的，備用金額度為2000 元，店鋪面積超過200 的，備用金額度為3000 元，備用金由該店鋪的第一責(zé)任人負(fù)責(zé)保管。四 . 費(fèi)用報銷的管理規(guī)定一 . 費(fèi)用報銷的原那么1. 每位員工都應(yīng)以節(jié)約費(fèi)用為己任，將費(fèi)用控制在合理的X圍內(nèi)，并不斷降低。2. 費(fèi)用報銷應(yīng)以真實、合法的原始憑證作為附件，如無法取得合法的原始憑證而用白條作為原始憑據(jù)的，必須經(jīng)部門總監(jiān)在白條上簽署確認(rèn)前方可作為憑證予以報銷。3. 只有因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，才能給予報銷。二 . 各費(fèi)用工程的具體規(guī)定1. 日常固定費(fèi)用：

4、店鋪租金及管理費(fèi)、通訊費(fèi)、稅費(fèi)、水電暖氣費(fèi)及其他經(jīng)批準(zhǔn)的月度固定費(fèi)用等。日常固定費(fèi)用由店鋪事先提出申請，經(jīng)審批流程批準(zhǔn)后，公司財務(wù)部門將該批準(zhǔn)審核擬制專業(yè)資料整理WORD格式2 / 7專業(yè)資料整理WORD格式版次A2店鋪財務(wù)管理規(guī)定文件編號財字2021002編制日期2021年 2月發(fā)文部門財務(wù)部款項匯款至該店鋪店長，由該店鋪店長繳付后取得相關(guān)憑證再填制報銷單據(jù)進(jìn)展報銷。1.1租金及管理費(fèi)： 租金包括直營店店鋪的租金以及員工宿舍的租金，管理費(fèi)是指由于承租物業(yè)而發(fā)生的管理費(fèi)。租賃店鋪及宿舍前須先申請，經(jīng)審批后再與出租方簽訂租賃合同，經(jīng)過正常審批程序的租金，憑出租方開具或稅局代開的發(fā)票或收據(jù)進(jìn)展報銷

5、。1.2通訊費(fèi)：通訊費(fèi)指店鋪因使用通訊設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等發(fā)生的費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、費(fèi)等。店鋪如因業(yè)務(wù)開展需變更通訊運(yùn)營商或新增、升級網(wǎng)絡(luò)，必須先進(jìn)展事項審批，經(jīng)審批程序批準(zhǔn)前方可辦理。通訊費(fèi)憑運(yùn)營商或其代理商開具的發(fā)票據(jù)實報銷。1.3水電暖氣費(fèi)： 水電暖氣費(fèi)指店鋪因經(jīng)營需要而耗用的水費(fèi)、電費(fèi)和暖氣費(fèi)。 水電暖氣費(fèi)應(yīng)要求收費(fèi)單位提供每次的起止數(shù)據(jù)，便于核對。經(jīng)核對無誤的水電暖氣費(fèi)用，憑收款方或代收單位開具的發(fā)票進(jìn)展報銷。2. 非日常固定費(fèi)用：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、快遞貨運(yùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。2.1差旅費(fèi)： 差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定詳見"差旅費(fèi)管理制度" ，并同時應(yīng)符合

6、以下規(guī)定：2.1.1夸地級行政區(qū)域因公出差，已填寫"出差審批表" 獲批的， 可以報銷差旅費(fèi)。2.1.2報銷時，報銷單后必須付經(jīng)審批的"出差審批表"。2.1.3出差日當(dāng)天返回的，不予報銷住宿費(fèi)。2.1.4出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，那么當(dāng)天的出差補(bǔ)貼相應(yīng)扣減當(dāng)餐補(bǔ)貼。2.2市內(nèi)交通費(fèi)： 指員工因公外出發(fā)生的在本市轄區(qū)內(nèi)乘坐的各類交通工具的費(fèi)用，包括公交車、的士、地鐵、摩托車等費(fèi)用。2.2.1員工在轄區(qū)內(nèi)外出辦事，原那么上乘坐公共交通工具公交車及地鐵，憑車票據(jù)實報銷；如遇特殊情況，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘坐出租車。乘坐出租車的，報銷時應(yīng)提供機(jī)打出租車票，嚴(yán)禁

7、使用手撕車票。2.2.2報銷市內(nèi)交通費(fèi)時，應(yīng)列表或在票據(jù)后注明起止地點、時間等信息。2.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)：指員工因公需要招待外單位人員發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)等費(fèi)用； 以及店鋪購置的用于招待客戶的煙酒等。本費(fèi)用本著 “預(yù)算、批準(zhǔn)審核擬制專業(yè)資料整理WORD格式3 / 7專業(yè)資料整理WORD格式版次A2店鋪財務(wù)管理規(guī)定文件編號財字2021002編制日期2021年 2月發(fā)文部門財務(wù)部申請、控制、合理、必須的管理原那么，憑真實有效的發(fā)票在批準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實報銷必須先申請，經(jīng)批準(zhǔn)后才能使用。2.3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前須在釘釘辦公軟件中進(jìn)展申請，得到批準(zhǔn)后才能進(jìn)展客戶招待，否那么該費(fèi)用不予報銷

8、。業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，報銷人須憑發(fā)票報銷。2.3.2申請業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，需在"費(fèi)用申請單"中填寫招待對象、招待時間、應(yīng)酬事項、本公司陪同人員等簡要情況，并附報銷單據(jù)后作為附件。2.3.3實物禮品憑購物發(fā)票及"費(fèi)用申請單"報銷，如屬公司產(chǎn)品或貨物，需經(jīng)過出倉審批程序，財務(wù)憑出倉單和申請單進(jìn)展會計處理。2.3.4凡不屬于公司的招待應(yīng)酬費(fèi)用，一律不予報銷。如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)那么全額扣減或限期退還公司，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)和行政處分。2.4快遞貨運(yùn)費(fèi)：指店鋪郵寄文件資料或運(yùn)輸貨物發(fā)生的費(fèi)用。2.4.1貨運(yùn)費(fèi)憑發(fā)票收據(jù)報銷，報銷時必須附貨運(yùn)清運(yùn)單。搬運(yùn)貨物或物品臨

9、時請搬運(yùn)工的裝卸費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)，金額較小，確實無法取得發(fā)票的，可以憑搬運(yùn)工填寫的收據(jù)報銷，但必須提供搬運(yùn)工的聯(lián)系方式。2.4.2快遞費(fèi)憑運(yùn)單報銷，報銷時必須附運(yùn)單原件。2.5辦公費(fèi)：指店鋪購置的辦公用品或其他辦公用具等費(fèi)用。2.5.1店鋪購置店內(nèi)所需的辦公用品時，需取得相應(yīng)的憑證發(fā)票或收據(jù) ，按憑據(jù)上所列金額據(jù)實報銷。2.6押金、定金：指店鋪支付的抵押在對方的款項或店鋪在采購過程中事先支付給對方的貨款定金。2.6.1押金、定金必須經(jīng)公司正常程序批準(zhǔn)后，與對方簽訂合同，根據(jù)合同條款支付，并將合同復(fù)印件及押金收據(jù)附在付款單據(jù)后。定金必須在首次支付租金時扣減，提前終止租賃合同的，店鋪應(yīng)及時通知財務(wù)部。合

10、同終止時，店鋪應(yīng)跟進(jìn)收回押金。2.6.2交納押金后，財務(wù)進(jìn)展掛賬處理，不得直接計入費(fèi)用，押金單原件如期限在三個月之內(nèi)的含三個月由店鋪指定專人保管，押金期限超過三個月的，押金單原件統(tǒng)一交由財務(wù)部保管，店鋪保存復(fù)印件。押金單保管部門應(yīng)定期批準(zhǔn)審核擬制專業(yè)資料整理WORD格式4 / 7專業(yè)資料整理WORD格式版次A2店鋪財務(wù)管理規(guī)定文件編號財字2021002編制日期2021年 2月發(fā)文部門財務(wù)部核對押金情況每半年至少核對一次，因特殊原因，到期無法收回押金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門申請將押金轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。2.7其他費(fèi)用：指店鋪發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其他費(fèi)用。2.7.1店鋪的其他零星支出應(yīng)取得相應(yīng)憑據(jù)，并按憑據(jù)

11、上所列金額據(jù)實報銷。2.7.2如店鋪發(fā)生的其他費(fèi)用單項金額超過300 元的，需事先在釘釘辦公軟件中進(jìn)行申請，否那么該費(fèi)用不予報銷。費(fèi)用發(fā)生后，報銷人須憑發(fā)票或收據(jù)報銷。三 . 費(fèi)用報銷的總體要求1. 報銷時間要求1.1當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用原那么上應(yīng)在當(dāng)月報銷，最遲不得超過次月，以取得的發(fā)票收據(jù)日期為準(zhǔn)，如超出報銷期限，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。1.2店鋪報銷應(yīng)按規(guī)定填寫報銷單，由店長初審簽名確認(rèn)后從備用金中支付款項，單據(jù)編寫序號，按先后順序號整理排列，編制"店鋪支出明細(xì)表" 。該表連同費(fèi)用單據(jù)于每月 13 日和 28 日分兩次寄回公司財務(wù)部門報銷，財務(wù)部門收到"店鋪支出明細(xì)表&

12、quot;和費(fèi)用單據(jù)后進(jìn)展核對，并及時補(bǔ)足店鋪的備用金。2. 報銷附件要求2.1需要事先申請的事項或費(fèi)用，必須將經(jīng)公司正常審批程序批準(zhǔn)的申請表等，附在報銷單后。2.2根據(jù)合同付款的， 應(yīng)在付款單據(jù)后附該合同的復(fù)印件 合同正文首頁及有本次付款金額頁。3. 原始票據(jù)要求3.1業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)取得相關(guān)票據(jù)， 原那么上無票據(jù)的不予報銷， 如因特殊原因未取得相應(yīng)票據(jù)的， 由經(jīng)辦人書寫書面說明， 并由證明人簽字證明，經(jīng)部門總監(jiān)簽批后，方可作為有效附件給予報銷。3.2取得的票據(jù)內(nèi)容須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一致，如票據(jù)內(nèi)容與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不一致的，財務(wù)有權(quán)拒絕受理，特殊情況的，參照上條執(zhí)行。3.3對提供虛假票據(jù)進(jìn)展報銷的，財務(wù)部

13、不予受理，并將情況上報公司領(lǐng)導(dǎo)。4. 報銷單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)審核擬制專業(yè)資料整理WORD格式5 / 7專業(yè)資料整理WORD格式版次A2店鋪財務(wù)管理規(guī)定文件編號財字2021002編制日期2021年 2月發(fā)文部門財務(wù)部4.1費(fèi)用報銷及付款暫時一律填制"費(fèi)用報銷單"，借支款項使用"借支單"。4.2報銷時所附的原始票據(jù)，應(yīng)由報銷人本人在票據(jù)反面簽名。4.3報銷單據(jù)的抬頭必須填寫報銷人所屬的部門，部門名稱按公司組織架構(gòu)中的標(biāo)準(zhǔn)名稱為準(zhǔn)。4.4報銷事由的填寫應(yīng)簡明扼要， 表達(dá)清晰， 如×月費(fèi)用、 ×月×日×月×日店鋪租

14、金， 并在備注欄填寫附件 發(fā)票X數(shù)； 特別事項應(yīng)以告示貼寫清楚貼在報銷單據(jù)上。4.5報銷單據(jù)上的內(nèi)容一般不得隨意涂改，報銷金額含大、 小寫金額 不得涂改且大、小寫金額需一致，否那么不予報銷。4.6交通費(fèi)報銷必須列明行走路線時間、地點、報銷發(fā)票所列示時間、地點必須與行走路線相符，如不相符，財務(wù)有權(quán)拒絕受理。4.7不符合以上規(guī)定的報銷單據(jù)，一律不予報銷，退回報銷人重新整理。5. 粘貼標(biāo)準(zhǔn)5.1原始單據(jù)必須用膠水粘貼在報銷單后，個人的招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各項支出，報銷人應(yīng)按填寫順序粘貼相關(guān)發(fā)票并在票據(jù)后作出相關(guān)說明事項。5.2不得使用訂書機(jī)裝訂報銷單據(jù)。5.3如所附發(fā)票太多，需分層次粘貼，且粘貼面積不超過填寫的報銷單的大小。5.4單據(jù)粘貼時，正面朝上，金額欄向右。五 . 賬務(wù)管理1. 各店鋪應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與公司財務(wù)部的銷售應(yīng)收會計聯(lián)系賬務(wù)事項，核對賬目。2. 店鋪每天的銷售，應(yīng)按公司規(guī)定在系統(tǒng)中進(jìn)展操作。3. 店鋪應(yīng)每天與商場進(jìn)展對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。4. 店鋪每日的銷售小票及顧客的刷卡