公司修理費(fèi)使用管理制度

1、公司修理費(fèi)使用管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范公司各單位修理費(fèi)的使用管理，防止設(shè)備失修或過(guò)修現(xiàn)象的發(fā)生，保證設(shè)備安全、穩(wěn)定、長(zhǎng)周期運(yùn)行，使修理費(fèi)的使用具有科學(xué)性、合理性、計(jì)劃性、經(jīng)濟(jì)性。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和總部設(shè)備管理制度，制定本制度。 第二條 修理費(fèi)是指設(shè)備資產(chǎn)在使用過(guò)程中，為恢復(fù)或維持其原有性能和能力所發(fā)生的、直接在成本費(fèi)用中列支的費(fèi)用。第三條 年度修理費(fèi)指標(biāo)是由公司按各單位上報(bào)的修理費(fèi)使用計(jì)劃，在年度財(cái)務(wù)全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)綜合平衡后下達(dá)給各單位可用于修理的費(fèi)用，各單位應(yīng)按下達(dá)的指標(biāo)，對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行嚴(yán)格控制、?？顚Ｓ谩５谒臈l 修理費(fèi)管理的原則：堅(jiān)持做到“應(yīng)修必修、修

2、必修好、修必節(jié)約、能修不換”，確保設(shè)備安全、長(zhǎng)周期運(yùn)行的原則；堅(jiān)持做到科學(xué)、規(guī)范、經(jīng)濟(jì)的檢修，努力降低成本的原則；堅(jiān)持對(duì)修理費(fèi)使用進(jìn)行嚴(yán)格管理，做到合理使用的原則。 第五條 各單位設(shè)備管理部在主管設(shè)備副經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)修理費(fèi)的使用管理全面負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)按規(guī)范化運(yùn)作要求，理順修理費(fèi)使用管理關(guān)系，明確各部門(mén)、各單位的職責(zé)，并從修理計(jì)劃、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、物資采購(gòu)、修理施工、修理結(jié)算、修理成本等方面，對(duì)修理費(fèi)進(jìn)行控制管理，提高修理費(fèi)的使用管理水平。 第二章 管理職責(zé) 第六條 公司負(fù)責(zé)核定、下達(dá)各單位年度修理費(fèi)指標(biāo)，并檢查、監(jiān)督、考核修理費(fèi)的使用情況。第七條 各單位的設(shè)備管理部門(mén)為修理費(fèi)使用歸口的管理部門(mén)，負(fù)

3、責(zé)按公司批復(fù)的年度修理費(fèi)指標(biāo)，統(tǒng)一平衡、控制使用，加強(qiáng)修理費(fèi)的預(yù)算管理，制定修理費(fèi)使用管理的績(jī)效考核指標(biāo)，監(jiān)督檢查本單位修理費(fèi)的使用情況。第八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度修理費(fèi)指標(biāo)，籌措資金，及時(shí)到位，配合設(shè)備管理部做好修理費(fèi)控制工作，做好資金平衡，加強(qiáng)對(duì)修理費(fèi)的核算和統(tǒng)計(jì)，按設(shè)備管理部確認(rèn)的修理費(fèi)用及時(shí)入賬，并按月向各單位的設(shè)備管理部門(mén)提供修理費(fèi)的實(shí)際支付明細(xì)表及使用情況的分析，監(jiān)督修理費(fèi)用開(kāi)支，拒絕超計(jì)劃或無(wú)計(jì)劃費(fèi)用的支付。 第九條 物資裝備部根據(jù)設(shè)備管理部提交的物資需求計(jì)劃，及時(shí)組織采購(gòu)，做到貨比三家，比質(zhì)比價(jià)，在確保所購(gòu)物資產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，降低采購(gòu)成本。第十條 審計(jì)部和監(jiān)察部對(duì)修

4、理費(fèi)使用的合理性和合法性進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，根據(jù)實(shí)際情況，跟蹤修理項(xiàng)目的管理和抽查修理結(jié)算書(shū)，防止擠占、挪用和濫用修理費(fèi)的情況發(fā)生，嚴(yán)防資金流失。第三章 使用管理第十一條 修理費(fèi)使用范圍（一）公司所屬設(shè)備資產(chǎn)的修理、維護(hù)和檢測(cè)所發(fā)生的費(fèi)用可使用修理費(fèi)，不得超出總部修理費(fèi)列支范圍規(guī)定的范圍。（二）基建、技措工程在竣工交付生產(chǎn)投用，并辦理了固定資產(chǎn)移交手續(xù)后，其設(shè)備資產(chǎn)需要修理者，可使用修理費(fèi)用。（三）基建、技改、更新、零購(gòu)等資本性支出項(xiàng)目，嚴(yán)禁使用修理費(fèi)。第十二條 修理費(fèi)使用管理要求（一）加強(qiáng)修理費(fèi)使用管理，提倡科學(xué)檢修，優(yōu)化檢修方案，降低修理成本，防止過(guò)修或失修，做到事前預(yù)算、事中控制、事后分析，

5、提高修理費(fèi)管理的計(jì)劃性和使用效率。（二）各單位應(yīng)嚴(yán)格控制修理費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)修理費(fèi)的預(yù)算管理，定期分析、檢查修理費(fèi)的使用情況。（三）對(duì)修理費(fèi)使用進(jìn)行跟蹤管理，從修理項(xiàng)目立項(xiàng)審查，到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的設(shè)計(jì)、材料采購(gòu)、修理施工、修理結(jié)算實(shí)行全過(guò)程控制管理。第十三條 公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體安排，劃定裝置停車(chē)檢修、日常檢修和維護(hù)維修的內(nèi)容范圍，并確定相應(yīng)費(fèi)用，按相應(yīng)的管理要求進(jìn)行管理。第四章 使用控制第十四條 加強(qiáng)修理費(fèi)的使用控制，規(guī)范操作程序，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、集團(tuán)公司、股份公司、公司有關(guān)法規(guī)、規(guī)定、條例等，建立健全修理項(xiàng)目的競(jìng)價(jià)、比價(jià)制度，對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行全過(guò)程控制。第十五條 各單位必須認(rèn)真編制修理計(jì)

6、劃，做到計(jì)劃?rùn)z修與日常維護(hù)相結(jié)合、定期檢測(cè)與按需修理相結(jié)合，既防止設(shè)備失修又避免過(guò)剩檢修。第十六條 修理所需物資的供應(yīng)要符合物資需求計(jì)劃的要求，在保證質(zhì)量的前提下，降低供應(yīng)成本，保障修理的需要。對(duì)費(fèi)用超出計(jì)劃的項(xiàng)目，要辦理審批手續(xù)。第十七條 外委修理項(xiàng)目應(yīng)按股份公司和公司設(shè)備檢修管理制度中的有關(guān)規(guī)定擇優(yōu)選擇承包商，提高檢修質(zhì)量，降低修理費(fèi)用。第十八條 強(qiáng)化合同控制，認(rèn)真貫徹合同法，在修理項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程管理中，都要嚴(yán)格實(shí)行合同管理制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各環(huán)節(jié)都必須依法簽訂合同，明確合同雙方的責(zé)、權(quán)、利，充分利用合同賦予的權(quán)利，嚴(yán)格履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)。第十九條 加強(qiáng)項(xiàng)目的成本管

7、理，降低檢修費(fèi)用，并做好修理項(xiàng)目的施工變更管理。未經(jīng)公司設(shè)備管理部同意，不得擅自擴(kuò)大修理范圍。對(duì)確需變更的項(xiàng)目，要按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)，否則不得結(jié)算。第二十條 修理結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司檢修項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定。第二十一條 各單位應(yīng)結(jié)合本單位的實(shí)際情況，利用ERP和TPM等手段，對(duì)修理費(fèi)實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，建立修理費(fèi)使用情況的定期分析制度。公司設(shè)備管理部至少每半年組織財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)對(duì)修理費(fèi)的使用進(jìn)行綜合分析，以保證修理費(fèi)的規(guī)范使用。第五章 監(jiān)督、檢查和考核第二十二條 公司結(jié)合設(shè)備檢查等對(duì)各單位的修理費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，監(jiān)督、檢查范圍包括所有用修理費(fèi)支付的項(xiàng)目。第二十三條 修理費(fèi)使用情況

8、的監(jiān)督、檢查主要包括以下內(nèi)容：（一）修理費(fèi)使用的審批程序是否合規(guī)，使用控制是否按分級(jí)管理權(quán)限完成各項(xiàng)工作，各方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)是否明確。（二）修理費(fèi)是否按計(jì)劃及時(shí)到位，修理費(fèi)管理是否嚴(yán)格有效，是否按照預(yù)算計(jì)劃嚴(yán)格進(jìn)行控制，使用是否合規(guī)，有無(wú)擠占、挪用現(xiàn)象，是否按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范資本性支出和修理費(fèi)支出的項(xiàng)目。（三）檢查修理項(xiàng)目有無(wú)按規(guī)定進(jìn)行競(jìng)價(jià)比價(jià)、其程序與方式是否合法、文件是否完整齊全、施工質(zhì)量是否符合要求、修理項(xiàng)目承發(fā)包管理是否合法和有效。（四）修理項(xiàng)目施工合同的簽訂及執(zhí)行中，合同文件是否齊全，手續(xù)是否完備，合同條款的內(nèi)容是否全面、真實(shí)、合法，合同的履行是否合法和有效，合同對(duì)方是否具有相應(yīng)的資質(zhì)和履行能力，合同變更、終止是否合法。（五）修理項(xiàng)目的計(jì)劃進(jìn)度是否得到有效的控制、有無(wú)任意擴(kuò)大檢修范圍、提高修理檔次，超計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目。（六）設(shè)計(jì)單位是否按要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，有無(wú)做大、做高現(xiàn)象，物資供應(yīng)是否到位，所購(gòu)物資有無(wú)質(zhì)量問(wèn)題，訂貨渠道與程序是否符合有關(guān)規(guī)定