銀行從業(yè)考試

1、銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力重點(diǎn)總結(jié)第二部分銀行業(yè)務(wù)考點(diǎn)】個人存款業(yè)務(wù)辦理儲蓄業(yè)務(wù)的原則為存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000年4月1日起，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款 和保證金存款。(1) 活期存款 計息金額：存款的計息起點(diǎn)為元，元以下角分不計利息?；钇诖婵钤诿考径冉Y(jié)息日將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利，其他類存款一律不計復(fù)利。 計息時間：2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 計息方式：一種是積數(shù)計息法

2、，一種是逐筆計息法。采用何種計息方式由各銀行自己決定。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。(2) 定期存款 根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種其中，整存整取是定期存款的典型代表。 定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。 到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。定期存款逾期支取時，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。定期存款提前支取時，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息冋本金一并支取。定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，

3、仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息(3)其他種類的儲蓄存款除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲畜存款、個人通知存款、教育儲畜存款(免征利息稅)、保證金存款?？键c(diǎn)】單位存款單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。其中，單位活期存款也稱為單 位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款 人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保

4、證金四類?？键c(diǎn)】人民幣同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。考點(diǎn)】外幣存款業(yè)務(wù)(1) 外幣存款業(yè)務(wù)的幣種目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。(2) 外匯儲蓄存款個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不

5、能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。(3)單位外匯存款境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等?？键c(diǎn)】借款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借 、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。1.同業(yè)拆借我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)，同業(yè)拆借市場上

6、的利率是貨幣市場最鶯要的基準(zhǔn)利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系。2 債券回購債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購的風(fēng)險要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此債券回購的交易量遠(yuǎn) 大于同業(yè)拆借。3. 向中央銀行借款商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為最后貸款人”。4. 金融債券我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)

7、制；核心資本充足率不低于 4%;最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計提充足；風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。考點(diǎn)】貸款業(yè)務(wù)概述貸款是銀行最主要的資產(chǎn) ，是銀行最主要的資金運(yùn)用按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，貸款業(yè)務(wù)可劃分為個人貸款與公司貸款（按客戶類型劃分 卜短期貸款和中長期貸款（按貸款期限劃分 卜信用貸款與擔(dān)保貸款（按有無擔(dān)保劃分）。貸款基準(zhǔn)利率：2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu) （城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率 不再設(shè)定上限。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率 。貸款五級分類法”將

8、貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失”五類。其中后三類稱為 不 良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。考點(diǎn)】個人貸款業(yè)務(wù)個人貸款絕大多數(shù)用于消費(fèi) ，主要有個人住房貸款、個人消費(fèi)貸款、個人經(jīng)營貸款和個人 信用卡透支。(1) 個人住房貸款個人住房貸款，是個人貸款最主要的組成部分 ，包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公 積金個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房最高額抵押貸款 、直客式個人住房貸款 固定利率個人住房貸款、個人商用房貸款等。(2) 個人消費(fèi)貸款個人消費(fèi)貸款一般包括個人汽車貸款、助學(xué)貸款、個人消費(fèi)額度貸款、個人住房裝修貸款個人耐用消費(fèi)品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。個人汽車貸

9、款中，自用車貸款的金額不得超過汽車購價的 80%,商用車貸款金額不得超過 汽車購價的70%,商用載貨車貸款金額不得超過汽車購價的 60%,二手車的貸款金額不得 超過汽車購價的50 %;所購車輛為自用車的貸款期限不得超過 5年，商用車或二手車的貸 款期限不得超過3年。個人消費(fèi)額度貸款，質(zhì)押額度一般不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的90 %;抵押額度一般不超過抵押物評估價值的。(3)個人經(jīng)營貸款個人經(jīng)營貸款是指銀行對自然人發(fā)放的 一般需要有一個經(jīng)營實(shí)體作為借款基礎(chǔ) 資人、合伙企業(yè)合伙人等。70%;信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確,用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款。個人申請經(jīng)營貸款 ,經(jīng)營實(shí)體

10、一般包括個體工商戶 、個人獨(dú)資企業(yè)投(4)個人信用卡透支個人信用卡透支，是指持卡人進(jìn)行信用消費(fèi)、取現(xiàn)或其他情況所產(chǎn)生的累積未還款金額(信用卡詳細(xì)介紹參見銀行卡”部分詳細(xì)介紹)?？键c(diǎn)】公司貸款業(yè)務(wù)公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)J款 ，是從企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。(1)流動資金貸款流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款其中，臨時流動資金貸款期限在3個月(含)以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足；短期流動資金貸款期限在3個月至1年(不含3個月

11、，含I年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中周期性、季節(jié)性資金的需要；中期流動資金貸款期限在 1年至3 年(不含I年，含3年)，主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的、長期流動性資金需要。按照貸款方式，流動資金貸款可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。(2) 固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款，也稱為項(xiàng)目貸款，一般是中長期貸款，但也有用于項(xiàng)目臨時周轉(zhuǎn)用途的短 期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。(3) 并購貸款并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)

12、法人、已建成項(xiàng)目，以及進(jìn)行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。(4) 房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)貸款是指與房地產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動有關(guān)的貸款，主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。(5) 銀團(tuán)貸款銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。參加銀團(tuán)貸款的成員有銀團(tuán)牽頭行、銀團(tuán)代理行、銀團(tuán)參加行，銀團(tuán)貸款成員按照信息共享、獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為 ，并按實(shí)際承諾份額享 有銀團(tuán)貸款項(xiàng)下相應(yīng)的權(quán)利、

13、義務(wù)。(6)貿(mào)易融資商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。目前，我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款、國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資等產(chǎn)品。貿(mào)易融資中常用的融資工具： 信用證。信用證是指銀行有條件的付款承諾，即開證銀行依照客戶（開證申請人）的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌；或授權(quán)另一家銀行議付。信用證按照不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分為：進(jìn)口信用證和出口信用證 （按進(jìn)出口 ）；可撤銷信用證和不可撤銷信用證（按開證行保證性質(zhì)的不同）；跟單商業(yè)信

14、用證和光票信用證（按信用證項(xiàng)下的 匯票是否附商業(yè)單據(jù)）；可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（按信用證項(xiàng)下的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓 ）； 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 （按付款期限）；循環(huán)信用證和不循環(huán)信用證 （按是否可循環(huán)使用）； 保兌信用證和無保兌信用證（按是否保兌）。 押匯。按進(jìn)出口方的融資用途來分 押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付 ，即給付對價的行為。進(jìn)口押匯是指銀行應(yīng)進(jìn)口申請人的要求 ，與其達(dá)成進(jìn)口項(xiàng)下單據(jù)及貨物的所有權(quán)歸銀行所 有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行

15、為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯。目前，銀行主要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。 保理。保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。國際保理按進(jìn)出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對出口商的應(yīng)收賬款承作保理業(yè)務(wù) 。雙保理是進(jìn)出口銀行都與 進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收

16、賬款收購及代理。 福費(fèi)廷。福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。在福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中，包括出口商賣斷票據(jù)，即放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益；銀行（包買人）買斷票據(jù)，即放棄了對出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)，可能承擔(dān)票據(jù)拒付風(fēng)險。從業(yè)務(wù)運(yùn)作實(shí)質(zhì)來看，福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，并帶有長期固定利率融資的性質(zhì)。（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)是銀行貸款的重要方式之一，它是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。因此，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過貼現(xiàn)

17、，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項(xiàng)資產(chǎn)（即票據(jù)），相當(dāng)于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。票據(jù)轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金,將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一個金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為 ，是金融機(jī)構(gòu)間接融通資金的一種方式。按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) ?？键c(diǎn)】債券投資的目標(biāo)商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性 ，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資 本充足率。考點(diǎn)】債券的投資對象我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債 、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、 資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。國債國債以國家信用為后盾，通

18、常被認(rèn)為沒有信用風(fēng)險，而且國債的二級市場非常發(fā)達(dá) ，交易 方便，是商業(yè)銀行證券投資的主要對象。我國的國債不論期限長短 ，統(tǒng)稱為國庫券。國債分為記賬式國債和儲蓄國債兩種 ，記賬式 國債有交易所、銀行間債券市場、商業(yè)銀行柜臺市場三個發(fā)行及流通渠道，二級市場非常發(fā)達(dá)，交易方便，是商業(yè)銀行行證券投資的主要對象 。(2) 地方政府債券地方政府債券也被稱為市政債券，是指地方政府根據(jù)信用原則、以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提而籌集資金的債務(wù)工具，是指有財政收入的地方政府及地方公共機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券 。(3) 中央銀行票據(jù)中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行 的、期限一般在3年以

19、內(nèi)的中短期債券。中國人民銀行于2003年第二季度開始發(fā)行中央銀 行票據(jù)。與財政部通過發(fā)行國債籌集資金的性質(zhì)不同，中國人民銀行發(fā)行票據(jù)的目的不是籌資，而是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性是一種重要的貨幣政策手段。央行票據(jù)具有無風(fēng)險、流動性高等特點(diǎn)，從而是商業(yè)銀行債券投資的重要對象。(4)金融債券我國金融債券，是指依法在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國銀行問債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券 。主要包括：政策性金融債券，即由國家開發(fā)銀行 中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行發(fā)行的債券；商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等；其他金融債

20、券，即企業(yè)集團(tuán) 財務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。（5）資產(chǎn)支持證券資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機(jī)制和過程。2005年12月15日，國家開發(fā)銀行發(fā)行的開元信貸資產(chǎn)支持證券（簡稱開元證券）和中國建設(shè)銀行發(fā)行的建元個人住房抵押貸款支持證券（簡稱建元證券）在銀行間債券市場公開發(fā)行 ，標(biāo)志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國大陸。2012年6月初，中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部聯(lián)合下發(fā) 關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的 通知，這意味著因2008年金融危機(jī)爆

21、發(fā)而停滯了近4年之久的信貸資產(chǎn)證券化重新開閘。2012年9月7日，國家開發(fā)銀行在銀行間債券市場成功發(fā)行2012年第一期開元信貸資產(chǎn)支持證券，金額101。66億元。這是我國資產(chǎn)證券化重啟的第一單，也是迄今為止單筆規(guī)模最大的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，因此，商業(yè)銀行是其主要投資者。（6）企業(yè)債券和公司債券在國外，沒有企業(yè)債券和公司債券的劃分，統(tǒng)稱為公司債券。在我國，企業(yè)債券是按照企業(yè)債券管理?xiàng)l例規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會監(jiān)督管理的債券，在實(shí)踐中，其發(fā)債主體為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)

22、，因此，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。公司債券管理機(jī)構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)債主體為按照中華人民共和國公司法 （簡稱公司法）設(shè)立的公司法人，在實(shí)踐中，其發(fā)行主體為上 市公司，其信用保障是發(fā)債公司的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營狀況、盈利水平和持續(xù)盈利能力等。公司債券在證券登記結(jié)算公司統(tǒng)一登記托管，可申請?jiān)谧C券交易所上市交易，其信用風(fēng)險一般高于企業(yè)債券?？键c(diǎn)】債券投資的收益?zhèn)顿Y的收益一般通過債券收益率進(jìn)行衡量和比較 義收益率，又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率，其計算公式是名義收益率=票面利息/面值XIOO %名義收益率沒有考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響，衡量的僅是債券發(fā)行人每年支付利息的

23、貨幣金額，一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用，而無法準(zhǔn)確衡量債券投資的實(shí) 際收益。 即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是：即期收益率一票面利息 /購買價格X100 %即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。 持有期收益率，是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率，其計算公式是：持有期收益率一（出售價格一購買價格+利息）/購買價格XIOO %持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和/出售價格,從而考

24、慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實(shí)際收益率。 到期收益率，是投資購買債券的內(nèi)部收益率 ，即可以使投資購買債券獲得的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值等于債券當(dāng)前市場價格的貼現(xiàn)率，相當(dāng)于投資者按照當(dāng)前市場價格購買并且一直持有到滿期時可以獲得的年平均收益率，其中隱含了每期的投資收入現(xiàn)金流均可以按照到期收益率進(jìn)行再投資。其中，PV為債券當(dāng)前全價市場價格；Ci為第i期現(xiàn)金流；y為到期收益率?？键c(diǎn)】債券投資的風(fēng)險商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流動 性風(fēng)險、政治風(fēng)險操作風(fēng)險等?？键c(diǎn)】現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項(xiàng)：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項(xiàng)，

25、三是存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。1. 庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身的日常零星開支。庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的規(guī)模。2. 存放中央銀行款項(xiàng)存放中央銀行款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金。3. 存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)，可以隨時支用，因而屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部

26、分?？键c(diǎn)】交易業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)的交易業(yè)務(wù)，是指銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，主要包括外匯交易業(yè)務(wù)和金融衍生品交易業(yè)務(wù)。1. 外匯交易業(yè)務(wù)外匯交易既包括各種外國貨幣之問的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣。根據(jù)外匯交易方式的不同，外匯交易可以分為即期外匯交易和遠(yuǎn)期外匯交易。(1) 即期外匯交易即期外匯交易又稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易，是指在交易日后的第二個營業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易。(2) 遠(yuǎn)期外匯交易遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才

27、進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。遠(yuǎn)期外匯交易能夠?qū)_匯率在未來上升或者下降的風(fēng)險，可以用來進(jìn)行套期保值或投機(jī) 。2. 金融衍生品交易業(yè)務(wù)金融衍生品是一種金融合約,其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。 遠(yuǎn)期是指交易雙方約定在未來某個特定時問以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約 期貨是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。期貨按照交易的標(biāo)的物的不同可分為商品期貨和金融期貨。 互換是指交易雙方基于自己的

28、比較利益，對各自的現(xiàn)金流量進(jìn)行交換，一般分為利率互換和貨幣互換。利率互換是指交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。最常見的利率互換是在固定利率與浮動利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。當(dāng)利率看漲時，可將浮動利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具，將固定利率資產(chǎn)類金融工具轉(zhuǎn)換成浮動利率金融工具 ；而當(dāng)利率看跌時，做相反交易。貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金，同時定期交換兩種貨幣利息的交易。 期權(quán)是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。為了取得這一權(quán)利，期權(quán)

29、買方需要向期權(quán)賣方支付一定的期權(quán)費(fèi)。與遠(yuǎn)期、期貨不同，期權(quán)的買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)。期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)?？礉q期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的價 格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須買進(jìn)的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價格上升時購入看漲期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會下跌?？吹跈?quán)指期權(quán)買方在規(guī)定的期限內(nèi) 享有向期權(quán)賣方按照一定的價格出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。投資者一般在預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會上升。期權(quán)按行使權(quán)利的時限分為兩類：即歐式期權(quán)和美式期權(quán)。歐式期權(quán)是目前較為通行的方 式，其買方只能在期權(quán)到期日方能行使權(quán)利；美式期權(quán)的買方可以在買

30、入后到期權(quán)到期日之間任何時間行使權(quán)利?？键c(diǎn)】清算業(yè)務(wù)銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行問通過賬戶或有關(guān)貨幣當(dāng)?shù)厍逅阆到y(tǒng) ，在辦理結(jié)算和支付中用以清 訖雙邊或多邊的債權(quán)債務(wù)的過程和方法 。按地域劃分，清算業(yè)務(wù)可分為國內(nèi)聯(lián)行清算和國 際清算。常見的清算模式有實(shí)時全額清算 、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定時清算四種 模式。1.國內(nèi)聯(lián)行清算國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。同一家銀行的總、分、支行間彼此互稱為聯(lián)行。當(dāng)資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在同一個銀行系統(tǒng)：即同屬一個總行的各個分支機(jī)構(gòu)間的資金賬務(wù)往來，稱為聯(lián)行往來。1跨系統(tǒng)聯(lián)行往來是指結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生在兩家不同的銀行間的清算業(yè)務(wù)

31、?？缦到y(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理 。2.國際清算國際清算業(yè)務(wù)是國際銀行間辦理結(jié)算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法國際清算的類型主要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和交換型兩種。考點(diǎn)】支付結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來源是手續(xù)費(fèi)收入 。傳統(tǒng)的結(jié)算方式是指 三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。在銀行為國際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中，通常是采用匯款、信用證及托收。匯票匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以 外的付款人承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌

32、）兩種。2. 本票銀行本票是銀行簽發(fā)的，用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。實(shí)踐中，沒有銀行支票賬戶的客戶一般采用銀行本票。3. 支票支票是出票人簽發(fā)的，可用于單位和個人的各種款項(xiàng)結(jié)算，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票等。4. 匯款匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。5. 信用證信用證是一種有條件的銀行支付承諾。信用證業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外 的契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。

33、托收屬于商業(yè)信用托收根據(jù)收款單據(jù),托收銀行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。、交單方式、服務(wù)客戶類型等的不同，可以分為許多種類，見下表：考點(diǎn)】銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由商業(yè)銀行（或者發(fā)卡機(jī)構(gòu)）發(fā)行的具有支付結(jié)算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲蓄、循環(huán)信貸等 全部或部分功能的支付工具或信用憑證。銀行卡可根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)分為多種類型，見下表：表3 2銀行卡種類1 信用卡信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機(jī)構(gòu)向其客戶提供的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能的信用支付工具 。商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)主要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單業(yè)務(wù)。發(fā)卡業(yè)務(wù)包括營銷推廣、審批授信、卡片制作發(fā)放、交易授權(quán)、交易處理、交易監(jiān)測、資金結(jié)算、賬務(wù)處理

34、、爭議處理、增值 服務(wù)和欠款催收等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 。收單業(yè)務(wù)包括商戶資質(zhì)審核 、商戶培訓(xùn)、受理終端安裝維護(hù)管理、獲取交易授權(quán)、處理交 易信息、交易監(jiān)測、資金墊付、資金結(jié)算、爭議處理和增值服務(wù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。按照發(fā)行對象不同，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個人卡和單位卡。單位卡按照用途分為商務(wù)差旅卡和商務(wù)采購卡 。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡分為?zhǔn)貸記卡和貸記卡兩類 信用卡消費(fèi)信貸具有的特點(diǎn) ： 循環(huán)信用額度。 具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì) 。 一般有最低還款額要求。我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%。 通常是短期、小額、無指定用途的信用。 信用卡除具有信用借款外，還有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付

35、結(jié)算、代收代付、通存通兌、額 度提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。2 .借記卡借記卡是指銀行發(fā)行的一種要求先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃 ，不具備透支功能。借記卡按功能的不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時扣賬的借記 卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。專用卡是具有專門用途，在特定領(lǐng)域使用的借 記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的要求將其資金轉(zhuǎn)至 卡內(nèi)存儲，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡?？键c(diǎn)】代理業(yè)務(wù)1 .代收代付業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托

36、代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜的業(yè)務(wù)。目前主要是委托收款和托收承付兩類。2.代理銀行業(yè)務(wù) 代理政策性銀行業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行受政策性銀行的委托對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算并 對其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管的一種中間業(yè)務(wù)。目前主要代理中國進(jìn)出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)務(wù)。 代理中央銀行業(yè)務(wù)主要包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)代理外幣清算 代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。3. 代理證券業(yè)務(wù)代理證券資金清算業(yè)務(wù)主要包括 一級清算業(yè)務(wù)，即各證券公司總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往 來業(yè)務(wù)。 二級清算業(yè)務(wù)，即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的

37、證券資金匯劃業(yè)務(wù)。4. 代理保險業(yè)務(wù)代理保險業(yè)務(wù)是指代理機(jī)構(gòu)接受保險公司的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。代理保險業(yè)務(wù)的種類主要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費(fèi)及支付保險金業(yè)務(wù)、代理保險公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)。5. 其他代理業(yè)務(wù)(1) 委托貸款業(yè)務(wù)委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根 據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的 貸款。貸款人(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。(2) 代銷開放式基金開放式基金代銷業(yè)務(wù)是指銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品的經(jīng)營

38、活動。(3) 代理國債買賣銀行客戶可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債(電子式)以及柜臺記賬式國債?？键c(diǎn)】托管業(yè)務(wù)1 .資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具備托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù) 。國內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類很企業(yè)年金基金托管、券商資、QDII（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資多，包括證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社?；鹜泄堋?產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品 者）資產(chǎn)托管、QFII（合格境外機(jī)構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管等。2.代保管業(yè)務(wù),為客戶代理保管各種代保管業(yè)務(wù)是銀行利用自身安全設(shè)施齊

39、全等有利條件設(shè)置保險箱庫貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。近年來，出租保管箱業(yè)務(wù)發(fā)展迅速 ，成為代保管業(yè)務(wù)的主要產(chǎn)品。此外，代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)與密封保管業(yè)務(wù)?？键c(diǎn)】擔(dān)保業(yè)務(wù)我國銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)與備用信用證業(yè)務(wù)。1. 銀行保函業(yè)務(wù)根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險的不同及管理的需要，銀行保函可分為融資類保函（借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函等）和非融資類保函（投標(biāo)保函、預(yù)付款保函等）。2. 備用信用證業(yè)務(wù)備用信用證是在法律限制開立保函的情況下，出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。備用信用證主要分為可撤銷的備用信用證與不可撤銷的備用信用證兩類。在備用信用證業(yè)務(wù)中，開證行通常是第二付款人，而在一般的信用證業(yè)務(wù)中，銀行都承擔(dān) 對受益人的第一付款責(zé)任 ?？键c(diǎn)】承諾業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)