企業(yè)成本分析報(bào)告文案.docx

1、本錢分析報(bào)告報(bào)告人：.本錢分析4艮告綜述五月份總的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為13555065.24,總的運(yùn)營(yíng)本錢為13184226.09,本錢的收入占比97.26%。出現(xiàn)了重大異常。主要原因有兩個(gè)，第一，就是工作提的盤點(diǎn)出現(xiàn)了疏漏，財(cái)務(wù)進(jìn)展了賬務(wù)處理，導(dǎo)致生產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)消耗工程明顯增加。第二、出現(xiàn)員工的重大理賠，導(dǎo)致員工福利項(xiàng)出現(xiàn)重大異常。一、本錢構(gòu)造：下表為公司的本錢構(gòu)造表一、本錢構(gòu)造主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢可以細(xì)分為制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。其中制造費(fèi)用主要為生產(chǎn)的耗用，管理費(fèi)用為公司管理部門的費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用涉及到資金使用本錢。備件類工程歸集工作貌與支撐棍的耗用本錢；油類工程歸集生產(chǎn)用油的耗用，包括但不限于軋制油、

2、液壓油、乳化油、齒輪油等；其他材料項(xiàng)歸集各部門從物料與設(shè)備部領(lǐng)取物品的本錢，同時(shí)，臨時(shí)采購(gòu)的耗用物品也歸入此類。維修費(fèi)用項(xiàng)歸集車間各類維修費(fèi)用；貨車費(fèi)用項(xiàng)歸集車隊(duì)的費(fèi)用包括維修、燃料、司機(jī)費(fèi)用；制造費(fèi)用其他項(xiàng)歸集不便于歸類的費(fèi)用，例如吊機(jī)費(fèi)、鋼帶檢測(cè)費(fèi)等等；辦公費(fèi)項(xiàng)歸集公司辦公室的辦公用品采購(gòu)本錢、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用等等；員工福利項(xiàng)歸集社保、工傷、福利費(fèi)用；管理費(fèi)用其他項(xiàng)歸集煙酒、不便于歸類的其他費(fèi)用;二、本錢工程參考標(biāo)準(zhǔn)由于公司還有一些根底的工作不盡完善與標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)論是流程還是核算，導(dǎo)致每一個(gè)本錢明細(xì)工程的范圍不夠清晰與明確，導(dǎo)致數(shù)值變化幅度過(guò)大，每月的可比性下降，所以下述標(biāo)準(zhǔn)僅供參考。如果各

3、層管理人員據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)，仔細(xì)分析明細(xì)數(shù)據(jù)，找出可能的漏洞以及改善的策略，并馬上行動(dòng)起來(lái)，切實(shí)的為降低本錢做出奉獻(xiàn)，這樣的話，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的作用就發(fā)揮出來(lái)了。表二、本錢標(biāo)準(zhǔn)三、本錢可控性分析每一個(gè)本錢工程由于產(chǎn)生的來(lái)源不同，可控性是不一樣的，有些本錢工程是可以控制的，有些是很難控制的。同時(shí)，控制的難易程度也是不一樣的。嚴(yán)格意義來(lái)講，任何本錢都是可控的，但是，任何階段，我們應(yīng)該有所側(cè)重，先控制那些易于控制的、起效明顯的工程，當(dāng)本錢控制上升一個(gè)臺(tái)階之后，在一個(gè)個(gè)去攻克那些難以控制的本錢，從而降低整體的運(yùn)營(yíng)本錢，提高企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。不可控的很難控制工程為：電費(fèi)、天然氣、工資、液氨、材料加工、租金、堆焊費(fèi)

4、、員工食堂費(fèi)用、員工福利費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用；難控制的工程為：備件類、維修費(fèi)、其他、水費(fèi)、質(zhì)量扣款；較易控制的工程：油類、其他材料、其他氣體、貨車費(fèi)用、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他。表三、本錢可控性分析四、本錢控制責(zé)任劃分生產(chǎn)部單獨(dú)負(fù)責(zé)的本錢責(zé)任明細(xì)工程有：備件類、維修費(fèi)、其他、水費(fèi)；生產(chǎn)部與物料與設(shè)備部共同承當(dāng)?shù)拿骷?xì)工程有：油類、其他材料、其他氣體；貨車費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)由車隊(duì)負(fù)責(zé)；辦公費(fèi)用其他明細(xì)項(xiàng)由管理部門負(fù)責(zé)；業(yè)務(wù)費(fèi)明細(xì)項(xiàng)由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)；質(zhì)量扣款明細(xì)項(xiàng)由業(yè)務(wù)部與生產(chǎn)部共同負(fù)責(zé)。五、五月本錢明細(xì)與本錢年度累計(jì)數(shù)據(jù)分析五月本錢數(shù)據(jù)明顯異常，主要原因?yàn)閹?kù)存異常處理、重大員工費(fèi)用支出以及利息的支付。本錢上升明顯的工程

5、有：油類、維修費(fèi)、水費(fèi)；低于年度平均數(shù)的工程有電費(fèi)、天然氣、工資、堆焊費(fèi)、其它管理費(fèi)用。從年度數(shù)據(jù)比照來(lái)看，整體數(shù)據(jù)明顯上升，盡管由于計(jì)算期限不同，可比性下降，但還是有一定的參考作用。運(yùn)營(yíng)本錢占比84.19%,超2017年2個(gè)百分比。管理費(fèi)用上升1.5個(gè)百分比，財(cái)務(wù)費(fèi)用參考價(jià)值不大。其中天然氣、工資上升明顯，分別上升3個(gè)、1個(gè)百分比，庫(kù)存消耗本錢有所下降，但由于數(shù)據(jù)的真實(shí)性與可比性存在一定的漏洞，參考價(jià)值不大。六、本錢控制的策略與方法建議本錢控制對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)都是一件艱巨的、曠日持久的任務(wù)，同時(shí)也是一件不得不去完成的任務(wù)，她從始至終貫穿整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。隨著市場(chǎng)的飽和，競(jìng)爭(zhēng)日趨的劇烈，本錢優(yōu)勢(shì)，對(duì)于企業(yè)在市場(chǎng)上獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)幫助非常大，尤其對(duì)于我們自身所處的傳統(tǒng)制造行業(yè)，說(shuō)一句生死攸關(guān)并不為過(guò)。本錢控制難點(diǎn)就在于它涉及的面廣、點(diǎn)多、環(huán)節(jié)復(fù)雜，難以下手。每一位員工，每一個(gè)流程甚至每一個(gè)具體的操作都會(huì)涉及，而且對(duì)根底管理的工作要求較高，例如企業(yè)信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)管理水平、員工的素質(zhì)、管理人員的管理技能等等。任何一個(gè)環(huán)節(jié)出問(wèn)題，最后都功虧一簧。據(jù)此，個(gè)人的建議如下：1、完善信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，盡量做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、詳細(xì);2、加強(qiáng)流程管理與標(biāo)準(zhǔn)，形成完整的收發(fā)存流程；3、加強(qiáng)與標(biāo)準(zhǔn)供給鏈管理，從源頭上降低本錢：4、倉(cāng)庫(kù)管理應(yīng)該更加科學(xué)、合理與標(biāo)準(zhǔn)，降低不合理的損耗與浪費(fèi)；5、車間現(xiàn)場(chǎng)