第六章-其他通用會計核算業(yè)務(wù)模塊的基本操作

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第六章其他通用會計核算業(yè)務(wù)模塊的基本操作(了解) 第一節(jié)工資核算模塊 一、工資核算模塊的基本功能職工工資是產(chǎn)品成本的重要組成部分，是企業(yè)進行各種費用計提的基礎(chǔ)。工資的核算是所有單位會計核算中最基本的業(yè)務(wù)之一，屬于人力資源管理的內(nèi)容。企業(yè)工資核算是以職工個人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，完成企事業(yè)單位的工資計算、工資分配、工資發(fā)放等會計工作。因此，工資核算模塊具有以下幾個方面的基本功能：1.工資核算初始設(shè)置2.日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入3.工資的結(jié)算與分配4.工資數(shù)據(jù)的輸出5.月末處理二、工資核算模塊的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.部門設(shè)置設(shè)置工資核算部門是為了工資核

2、算軟件可以按照部門完成工資核算和工資發(fā)放任務(wù)。企業(yè)工資一般是按部門進行匯總、統(tǒng)計、發(fā)放，并進入部門費用的，所以在工資核算前需要進行部門編碼設(shè)置。部門設(shè)置包括部門編碼、部門名稱。2.定義職工名冊建立職工名冊就是按照職工單位將職工的姓名和編號逐一輸入計算機，用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號、所在部門、職工類別等信息。其中，職工類別與與工資費用的分配、分攤有直接關(guān)系。3.定義工資計算項目定義職工工資計算項目就是定義工資模塊核算項目的名稱、類型及數(shù)據(jù)長度等。一般企業(yè)職工工資構(gòu)成的基礎(chǔ)項目包括基本工資、崗位津貼、請假天數(shù)、其他扣款、應(yīng)發(fā)合計、個人所得稅、住房公積金、醫(yī)療保險、扣款合計等。除了定義工資

3、表和工資條上的工資項目外，還可以定義一些輔助項目。這些項目是為工資計算和工資分配服務(wù)的，一般不在工資條上打印。4.定義工資計算公式用于定義工資項目的計算公式和工資項目之間的運算關(guān)系。5.工資原始數(shù)據(jù)錄入第一次使用工資核算模塊前必須將所有職工的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機，作為工資計算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。一般工資計算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可以分成三種情況：一是固定數(shù)據(jù)，如基本工資、崗位津貼等；第二種是變動數(shù)字，如請假天數(shù)、考勤記錄、生產(chǎn)統(tǒng)計等；第三種是計算數(shù)字，如病事假工資、應(yīng)發(fā)工資、實發(fā)工資等。這部分數(shù)據(jù)可以由系統(tǒng)自動計算產(chǎn)生。6.工資變動數(shù)據(jù)輸入工資變動數(shù)據(jù)是指每個月份都要更新的數(shù)據(jù)，這些變動數(shù)據(jù)在每次進行工資計算之

4、前都要輸入計算機，用來執(zhí)行工資計算。7.工資計算、工資匯總工資是費用中人工費最主要的部分，因而還需要對工資費用進行工資總額的計提計算。（1）工資計算。工資計算工作完全由計算機自動完成，核算軟件根據(jù)初始設(shè)置工作中定義的計算機公式和輸入的工資原始數(shù)據(jù)和工資變動數(shù)據(jù)進行運算，計算出各個工資項目的數(shù)值。（2）工資匯總。工資匯總是按部門進行的，每一級核算部門都可以產(chǎn)生各個工資項目的合計值，軟件從最低級部門向上級部門一級級進行匯總，直至產(chǎn)生該單位總的匯總表。8.工資分配工資計算、匯總完畢后，就可以進行分配和各種經(jīng)費的計提，并編制記賬憑證，傳遞到總賬模塊。工資費用分配的目的是將工資費用記入有關(guān)部門的成本項目

5、，對于個企業(yè)，每月編制的工資分配憑證基本上是一樣的，不同的只是分配入賬的數(shù)據(jù)項。所以可以一次性定義工資分配憑證，每月由計算機自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。工資分配工作包括工資分攤類型設(shè)計、工資分攤、工資轉(zhuǎn)賬憑證的自動生成、工資轉(zhuǎn)賬憑證自動入賬等幾個環(huán)節(jié)。（1）工資分攤類型設(shè)計。工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提。所有與工資相關(guān)的費用及基金均需要建立相應(yīng)的分攤類型名稱和分攤比例，如應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付福利費等。如表6-1。表6-1 工資分攤定義部門職工類別項目借方科目貸方科目財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用工資應(yīng)付職工薪酬人事部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用工資生產(chǎn)車間工人應(yīng)發(fā)合

6、計生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本直接人工操作步驟： 第一步：增加計提費用類型，輸入如“應(yīng)付職工薪酬”第二步：在分攤計提比例處輸入100%第三步：輸入部門名稱，如“財務(wù)部”第四步：輸入職工類別，如“管理人員”第五步：輸入項目，如“應(yīng)發(fā)合計”第六步：選擇借方科目代碼。如“管理費用工資”科目代碼。第七步：選擇貸方科目代碼。如“應(yīng)付職工薪酬”科目代碼重復(fù)上述步驟，直至定義完畢。工資分攤關(guān)系是一次性定義的，對應(yīng)關(guān)系需要一一設(shè)定，所有對應(yīng)關(guān)系在進行工資分配時就會按該項目對應(yīng)關(guān)系進行分配，并自動生成記賬憑證。（2）工資分攤、工資轉(zhuǎn)賬憑證的自動生成。完成分攤類型設(shè)計后就可以進行工資分攤。操作步驟如下：第一步：打開“工資

7、分攤”對話框第二步：選擇需要分攤的計提費用類型，如“應(yīng)付職工薪酬”第三步：輸入計提月份第四步：按“確定”按鈕，屏幕自動顯示應(yīng)付職工薪酬分攤明細第五步：直接選擇生成轉(zhuǎn)賬憑證，并將憑證保存。當工資計算匯總完畢后，有了分配的金額，通過分配中定義的會計科目和摘要，可以生成完整的轉(zhuǎn)賬憑證，這部分工作可以由計算機自動完成。轉(zhuǎn)賬憑證生成后，通過查詢或打印確定無誤后，可以執(zhí)行轉(zhuǎn)賬憑證入賬。軟件自動把轉(zhuǎn)賬憑證追加到總賬模塊中的憑證文件中，并根據(jù)總賬模塊的憑證序號為轉(zhuǎn)賬憑證進行自動編號。工資分攤設(shè)計是一次性定義的，工資轉(zhuǎn)賬憑證的生成和入賬是在每月計算匯總完畢后由計算機按照工資轉(zhuǎn)賬定義自動進行的。9.工資報表輸出工

8、資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終是要通過工資報表的形式反映。工資報表一般有工資發(fā)放表、工資匯總表、工資統(tǒng)計表、工資費用分配表、工資分析表。10.月末結(jié)賬工資核算是按月進行的，當月工資計算、匯總、入賬完畢后，要進行數(shù)據(jù)備份，并將備份數(shù)據(jù)妥善保存。同時對將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。第二節(jié)固定資產(chǎn)核算模塊 一、固定資產(chǎn)核算模塊的基本功能固定資產(chǎn)核算模塊完成企事業(yè)單位的固定資產(chǎn)日常管理和計提固定資產(chǎn)折舊的計算工作，按月編制固定資產(chǎn)計提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證并自動轉(zhuǎn)入總賬模塊。具有固定資產(chǎn)初始設(shè)置；固定資產(chǎn)增減變動處理；固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬；固定資產(chǎn)賬查詢和月末處理功能。1.固定資產(chǎn)模塊初始設(shè)置2.固定資產(chǎn)增減變動處理

9、3.固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬4.固定資產(chǎn)賬查詢5.期末處理二、固定資產(chǎn)核算的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.固定資產(chǎn)分類設(shè)置合理地對固定資產(chǎn)進行分類，有助于掌握固定資產(chǎn)的具體特征，正確核定固定資產(chǎn)的分類折舊，科學地進行固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析。固定資產(chǎn)分類設(shè)置包括固定資產(chǎn)分類編碼、固定資產(chǎn)分類名稱。不同類別的固定資產(chǎn)可能適用的折舊方法和政策不同。在實務(wù)操作中，固定資產(chǎn)分類設(shè)置時，還可以設(shè)置該類固定資產(chǎn)的折舊類型、常用折舊方法、預(yù)計使用年限、預(yù)計凈殘值率。2.固定資產(chǎn)變動方式設(shè)置固定資產(chǎn)的來源有多種，不同的方式不僅有不同的計價方法，涉及的對應(yīng)會計科目也不相同。為了在增減業(yè)務(wù)發(fā)生時，固定資產(chǎn)核算模塊

10、能夠根據(jù)不同的增減方式，快速生成相應(yīng)的記賬憑證，減少人工補充輸入數(shù)據(jù)的工作量，可以按照不同的增減方式設(shè)置對應(yīng)的入賬科目。3.固定資產(chǎn)使用部門設(shè)置設(shè)置部門的目的是便于確定固定資產(chǎn)的歸屬。建立固定資產(chǎn)核算部門時，要充分考慮固定資產(chǎn)核算和折舊費用入賬的需要。4.固定資產(chǎn)折舊方法設(shè)置固定資產(chǎn)核算模塊之所以能夠自動計算每一項固定資產(chǎn)的折舊費，是因為每一項固定資產(chǎn)的卡片中都提供了折舊計算需要的月折舊率、月折舊額或單位工作量折舊額。而這些數(shù)據(jù)并非由用戶自己輸入，而是根據(jù)該項固定資產(chǎn)的折舊方法而來的，系統(tǒng)將根據(jù)相應(yīng)的折舊公式以及固定資產(chǎn)卡片的各項數(shù)據(jù)自動計算。固定資產(chǎn)折舊方法是自動計提折舊的基礎(chǔ)。影響固定資產(chǎn)

11、折舊的因素主要有五個：固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計凈殘值率、固定資產(chǎn)凈殘值、固定資產(chǎn)減值準備和預(yù)計使用年限。固定資產(chǎn)折舊方法的設(shè)置包括固定資產(chǎn)折舊方法名稱、月折舊率計算公式、月折舊額計算公式。5.錄入固定資產(chǎn)原始卡片錄入固定資產(chǎn)原始卡片包括兩項工作，一是建立固定資產(chǎn)卡片；二是錄入固定資產(chǎn)原始卡片。（1）建立固定資產(chǎn)卡片。一般企業(yè)的固定資產(chǎn)卡片通常包括如下內(nèi)容：固定資產(chǎn)編號、名稱、資產(chǎn)類別、原值、使用年限、規(guī)格型號、大修記錄、變動方式、使用狀況、當月折舊、凈值、累計折舊、折舊方法、總工作量、當月工作量、凈殘值率、凈殘值等。上述項目主要用于固定資產(chǎn)的核算、固定資產(chǎn)的折舊計算和分配。（2）錄入固定資產(chǎn)原始卡

12、片。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)依據(jù)。在使用固定資產(chǎn)管理模塊進行核算前，必須將以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以保持歷史數(shù)據(jù)的連續(xù)性。原始卡片不限制錄入時間，任何時候都可以錄入。當固定資產(chǎn)原始卡片錄入完畢后，就獲得了完整固定資產(chǎn)卡片檔案和固定資產(chǎn)核算表。6.固定資產(chǎn)變動輸入固定資產(chǎn)的變動主要分增加、減少和變動三類。（1）固定資產(chǎn)的增加。固定資產(chǎn)增加的處理類似于固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)錄入，在操作時選擇使用部門、資產(chǎn)類別、折舊方法、變動方式，輸入原值、累計折舊、使用年限等，根據(jù)固定資產(chǎn)原始數(shù)據(jù)，按照固定資產(chǎn)卡片的格式輸入各項數(shù)據(jù)。（2）固定資產(chǎn)的減少。根據(jù)固定資產(chǎn)變動的原始憑證，選擇固定資產(chǎn)所在的部門、固定

13、資產(chǎn)名稱、變動方式，調(diào)出固定資產(chǎn)卡片，填寫各項有關(guān)記錄，然后將固定資產(chǎn)卡片從基本卡片庫轉(zhuǎn)入其他固定資產(chǎn)卡片庫。（3）固定資產(chǎn)的變動。固定資產(chǎn)發(fā)生原值的增減、部門的轉(zhuǎn)移、使用狀況的變動、折舊方法的調(diào)整、累計折舊的調(diào)整、工作量的調(diào)整、凈殘值率的調(diào)整、類別的調(diào)整等情況，均可以通過輸入各種變動單進行處理。7.計提折舊自動計提折舊是固定資產(chǎn)核算模塊的主要功能之一。系統(tǒng)每月計提折舊一次，核算軟件根據(jù)定義的折舊計算公式和輸入的固定資產(chǎn)卡片的數(shù)據(jù)進行運算，計算出各個固定資產(chǎn)項目的數(shù)值，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。固定資產(chǎn)折舊計算完成后，軟件中就形成了完整的當月固定資產(chǎn)明細

14、核算表，表中包含了資產(chǎn)名稱、計提原值、月折舊率、單位折舊、月折舊額、累計折舊、凈值、凈殘值等數(shù)據(jù)。8.折舊分配計提折舊完成后，需要進行折舊分配，將已計提的折舊費用按一定方式分配到各項成本費用中，形成折舊分配表。折舊分配表是制作記賬憑證，把計提折舊額分配到有關(guān)成本和費用的依據(jù)。折舊分配可以按核算部門進行，也可按固定資產(chǎn)類別進行。 9.生成轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證要在生成折舊分配表后進行。轉(zhuǎn)賬憑證是根據(jù)折舊分配表自動生成。當折舊分配完畢后，已經(jīng)有了需要入賬的金額，通過入賬設(shè)計中定義的會計科目和摘要，可以生成完整的轉(zhuǎn)賬憑證。10.固定資產(chǎn)賬查詢固定資產(chǎn)輸出信息包括賬簿、折舊表、匯總表和分析表，可按需進行

15、多種方式的組合查詢，也可根據(jù)用戶需要自定動態(tài)賬簿。11.月末結(jié)賬固定資產(chǎn)生成憑證傳遞至總賬模塊后，即可結(jié)束當期業(yè)務(wù)處理。月末結(jié)賬每月一次，結(jié)賬后當期的數(shù)據(jù)不能修改。第三節(jié)應(yīng)收款核算模塊 一、應(yīng)收款核算模塊的基本功能應(yīng)收款是企業(yè)資產(chǎn)的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)，而應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。因此，應(yīng)收款核算模塊主要實現(xiàn)企業(yè)與客戶業(yè)務(wù)往來賬款的核算，同時完成對應(yīng)付款的賬齡分析?；竟δ馨ǔ跏荚O(shè)置、日常應(yīng)收單據(jù)處理、壞賬處理、賬表輸出、月末處理。二、應(yīng)收款核算模塊的基本操作（一）操作流程（二）基本操作1.應(yīng)收賬齡區(qū)間設(shè)置為了對應(yīng)收賬款進行賬齡分析

16、，評估客戶信譽，并按一定的比例估計壞賬損失，應(yīng)設(shè)置賬齡區(qū)間。設(shè)置內(nèi)容包括序號、起止天數(shù)、總天數(shù)。2.客戶編碼和名稱設(shè)置通?？蛻舻慕?，軟件可以登記企業(yè)與客戶單位的各種結(jié)算關(guān)系，考核客戶的信用程度?？蛻舻慕⑼ㄟ^建立客戶檔案完成。3.付款條件設(shè)置付款條件也叫現(xiàn)金折扣，是系統(tǒng)確定到期日和折舊日期的依據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選擇的付款條件來確定在該筆交易中的折扣。設(shè)置內(nèi)容包括付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠方案。4.期初數(shù)據(jù)錄入初次使用應(yīng)收款核算軟件，需要錄入期初數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性。操作時，不僅要輸入各單位的期初余額，還要將之前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄

17、入系統(tǒng)通過期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這樣初始余額就變成了到目前為止所有單位的所有未達賬項明細數(shù)據(jù)。以后計算機可以根據(jù)后續(xù)發(fā)生的往來數(shù)據(jù)結(jié)合期初余額進行自動勾對，清理往來賬款。5.收款單據(jù)處理銷售發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收賬款日常核算的原始單據(jù)。收款單處理主要是指對結(jié)算單據(jù)（收款單、付款單即紅字收款單）進行核算，包括收款單、付款單的錄入，以及對結(jié)算單的核銷。收款單用于記錄企業(yè)所收到的客戶款項，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費用等。其中應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進行核銷勾對。付款單用于記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)退付給客戶的款項。該付款單可與

18、應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進行核銷。6.應(yīng)收賬款核銷處理核銷是確定收款單與原始發(fā)票及應(yīng)收單之間對應(yīng)關(guān)系的操作。也就是將收回的客戶款核銷該客戶應(yīng)收款的處理，建立已收款與應(yīng)收款的核銷記錄。只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才能真正作為收款處理。系統(tǒng)提供手工和自動兩種核銷方式。核銷處理時，可以一張發(fā)票（或應(yīng)收單）、收款單分次核銷，也可以一張發(fā)票（或應(yīng)收單）一次對應(yīng)多張收款單核銷售、一張收款單一次對應(yīng)多張發(fā)票核銷或多張發(fā)票對應(yīng)多賬收款單核銷。無論采用何種方式，應(yīng)收款的本次核銷金額必須等于收款的本次核銷金額。（1）自動核銷。自動核銷以發(fā)票號作為核銷依據(jù)。通過查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，由系統(tǒng)自動核

19、銷。自動核銷可對多個客戶進行，依據(jù)核銷規(guī)則對客戶單據(jù)進行核銷處理。核銷完成后，提交自動核銷報告，顯示已核銷的情況和未核銷的原因。（2）手工核銷?？梢愿鶕?jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工勾對，作為自動核銷方法的一種補充。7.應(yīng)收賬款及賬齡分析。（1）應(yīng)收賬款明細賬的查詢。應(yīng)收款明細賬是反映往來單位在某段時間的往來賬款的詳細情況的日報表，是以每一發(fā)票號作為一條記錄處理的。查詢時，系統(tǒng)動態(tài)即時生成。系統(tǒng)提供按發(fā)票號、客戶進行查詢。（2）應(yīng)收款催款單查詢。根據(jù)客戶付款條件所固定的信用期間，或銷售合同中所鑒訂的付款時間，系統(tǒng)提供單據(jù)的信用過期預(yù)警，生成應(yīng)收款催款單。（3）應(yīng)收賬款賬齡分析。用于對未核

20、銷的往來賬款進行分析，主要分析截止一定日期之前各個客戶應(yīng)收賬款余額的賬齡情況。賬齡分析的時間范圍是根據(jù)應(yīng)收賬齡區(qū)間設(shè)置自動生成的。8.月末結(jié)賬當本月業(yè)務(wù)全部處理完畢，即可結(jié)賬。只有當月結(jié)賬后，才可以開始下月工作。結(jié)賬后該月不能再進行任何處理。第四節(jié)應(yīng)付款核算模塊一、應(yīng)付款核算的基本功能應(yīng)付款是企業(yè)負債的一個重要組成部分，是企業(yè)正常經(jīng)營活動中，由于采購商品或接受勞務(wù)，而應(yīng)向供貨單位或提供勞務(wù)單位所支付的款項。因此，應(yīng)付款核算模塊主要實現(xiàn)核算企業(yè)與供應(yīng)商之間的往來款相，同時完成對應(yīng)付款的賬齡分析?；竟δ馨ǔ跏荚O(shè)置、日常應(yīng)付單據(jù)處理、賬表輸出、月末處理。二、應(yīng)付款核算的基本操作（一）操作流程（二

21、）基本操作1.賬齡區(qū)間的設(shè)置為了對應(yīng)付賬款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一定的比例估計壞賬損失，應(yīng)設(shè)置賬齡區(qū)間。設(shè)置內(nèi)容包括序號、起止天數(shù)、總天數(shù)。2.供應(yīng)商編碼和名稱定義通常供應(yīng)商的建立，軟件可以登記企業(yè)與供應(yīng)商發(fā)生的各種結(jié)算關(guān)系，考核供應(yīng)商的信用程度。供應(yīng)商的建立通過建立往來檔案完成。系統(tǒng)根據(jù)供應(yīng)商和對應(yīng)的會計科目處理每筆往來業(yè)務(wù)并進行記賬，通過其他輔助信息進行客戶信用管理。3.付款條件設(shè)置是系統(tǒng)確定到期日和折舊日期的依據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)用戶所選擇的付款條件來確定在該筆交易中的折扣。設(shè)置內(nèi)容包括付款條件編碼、付款條件名稱、信用天數(shù)、優(yōu)惠方案。4.期初數(shù)據(jù)錄入初次使用應(yīng)付款核算軟件，需要錄入期初

22、數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性。操作時，不僅要輸入各單位的期初余額，還要將之前未處理完的所有客戶的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)通過期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，這樣初始余額就變成了到目前為止所有單位的所有未達賬項明細數(shù)據(jù)。以后計算機可以根據(jù)后續(xù)發(fā)生的往來數(shù)據(jù)結(jié)合期初余額進行自動勾對，清理往來賬款。5.付款單據(jù)處理采購發(fā)票與應(yīng)付單是應(yīng)付賬款日常核算的原始單據(jù)。付款單處理主要是指對結(jié)算單據(jù)（付款單、收單即紅字付款單）進行核算，包括付款單、收款單的錄入，以及對結(jié)算單的核銷。付款單用于記錄企業(yè)所支付的供應(yīng)商款項，款項性質(zhì)包括應(yīng)付款、預(yù)付款、其他費用等

23、。其中應(yīng)付款、預(yù)付款性質(zhì)的付款單將與發(fā)票、應(yīng)付單進行核銷勾對，其他費用性質(zhì)的付款則直接計入費用，不能沖銷應(yīng)付賬款。應(yīng)付模塊收款單用來記錄發(fā)生采購?fù)素洉r，供應(yīng)商給企業(yè)開具的退付款項。該收款單可與應(yīng)付、預(yù)付性質(zhì)的付款單、紅字應(yīng)付單、紅字發(fā)票進行核銷。6.應(yīng)付賬款核銷處理核銷處理是確定付款單與原始發(fā)票、應(yīng)付單之間對應(yīng)關(guān)系的操作，是將付款單與采購發(fā)票核對并指明每次付款（多次付款）是對應(yīng)哪幾筆（單筆）采購業(yè)務(wù)，以便結(jié)清與供應(yīng)商的賬款或確定與供應(yīng)商的往來關(guān)系。核銷處理是正確計算賬齡分析表、到期債務(wù)列表和應(yīng)付利息表的基礎(chǔ)。核銷處理時，可以一張發(fā)票（或應(yīng)付單）或付款單分次核銷，也可以一張發(fā)票（或應(yīng)付單）一次對應(yīng)多張付款單據(jù)核銷、一張付款單一次對應(yīng)多張發(fā)票（或應(yīng)付單）核銷或多張發(fā)票（或應(yīng)付單）對應(yīng)多張付款單核銷。無論采用何種方式，應(yīng)付款的本次核銷金額必須等于應(yīng)付款的本次核銷金額。系統(tǒng)一般提供自動核銷