出納崗位職責(zé)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上出納會計崗位職責(zé)出納崗位職責(zé)1.負責(zé)公司日常的費用報銷。2.負責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；3.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。4.每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。5.負責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。7.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。8.每周編制貨幣資金周報表，并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管等。9.每月編制現(xiàn)金流量表，并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管。10.每月配合人事編制好工資表，并

2、協(xié)助發(fā)放。11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財務(wù)部出納崗位職責(zé)出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫?yīng)劷鹑請蟊恚龅綆?、帳表、帳證、帳帳相符。第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬

3、憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。第六條 負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。第九條

4、 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。第十一條負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。第十三條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。第十四條根

5、據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。行政出納員崗位職責(zé)1、嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，按規(guī)定認真管好現(xiàn)金，辦理好各項收支賬目。2、認真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時與銀行辦理結(jié)算手續(xù)，做到日清月結(jié)，按期填報庫存報表，務(wù)必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng)及時查明原因，并報校領(lǐng)導(dǎo)解決。3、認真審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，把好開支關(guān)。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續(xù)。4、加強現(xiàn)金管理，外出購物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批，多余現(xiàn)金要存入銀行，謹防被盜。5、搞好學(xué)生的學(xué)費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結(jié)束后與有關(guān)同志及時核對，防止少交或漏交現(xiàn)象。6、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，不得用白條

6、抵庫，不得挪用公款，非經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準私人不得借用公款。7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時性任務(wù)。會計崗位職責(zé)（一）流動資金核算1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法參與核定流動資金定額實行管用結(jié)合與資金歸口分級管理;2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責(zé)流動資金調(diào)度組織流動資金供應(yīng);3.定期考核流動資金使用效果不斷加速流動資金調(diào)動.（二）固定資產(chǎn)核算1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限編制固定資產(chǎn)目錄;2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;3.辦理固定資產(chǎn)購置

7、、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)進行明細登記核算定期進清查核對做到賬物相符;4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊;5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點分析固定資產(chǎn)的使用效果促進固定資產(chǎn)的合理使用提高固定資產(chǎn)利用率.（三）材料核算1.會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度;2.根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃;3.審計材料采購用款計劃控制材料采購掌握市場價格審查發(fā)票等憑證考核材料的消耗;4.建立材料明細登記賬進行明細核算做到賬物相符核算清楚;參與庫存材料的清查盤點對盤盈盤提出處理意見經(jīng)批準后作出處理.（四）工資核算1.按計

8、劃控制工資總額的使用;2.審核工資表計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金;3.進行工資明細核算.（五）成本核算1.擬定成本核算辦法建立健全成本核算工作程序編制成本費用計劃;2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍掌握成本費用開支情況登記成本費用明細賬按規(guī)定編制成本報表上報;3.考核、分析成本費用開支情況積極挖潛節(jié)支提出改進意見努力降低成本費用支出.（六）利潤核算及分配1.編制利潤計劃將年度利潤指分解落實到單位;2.做好利潤明細核算正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入認真審核和計算各項成本費用支出準確計算利潤按制度計算和上交稅制作并登記有關(guān)的明細賬編制利潤報表上報;3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤

9、分配股息、紅利計算股息、紅利率編制利潤分配表、股利分配表;4.考核、分析利潤完成情況積極挖潛節(jié)支提出改進建議和措施努力提高利潤.（七）往來結(jié)算1.加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項;2.按合同或規(guī)定要計收利息的應(yīng)正確計息一并在往來賬項上計收年終時應(yīng)抄列清單與有關(guān)單位或個人核對催收催結(jié).（八）專項資金核算1.擬訂專項資金管理辦法實行歸口管理;2.對專項資金進行明細核算;3.按時編制專項獎金報表.（九）總賬報表1.登記總賬核對賬目編制資金平衡表;2.核對其他會計報表管理會計憑證和賬表.（十）綜合分析1.綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;2.編寫財務(wù)情況說明書；

10、3.進行財務(wù)預(yù)測為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。 二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。 三、每日負責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。 四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。 五、負責(zé)接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。 六、負責(zé)代理記賬單位出納工作 七、完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。出納基本： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)。 登記，保證。 保管，保管。 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立。 核算其他，防止。 ： 執(zhí)行工資計劃，

11、監(jiān)督工資使用。 審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 負責(zé)，提供工資數(shù)據(jù)。 2、的具體流程是什么？ 出納的工作。 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 負責(zé)支票，發(fā)票，收據(jù)管理。 做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管。 負責(zé)報銷的工作。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫，然后交審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由簽名，進行，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 員工工資的發(fā)放。 細則。 工作事項及審驗等程序。 失誤防范及糾正程序。 現(xiàn)金收付。 現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到予以沒收，由

12、責(zé)任人負責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“”。 每日做好日常的工作，做到。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少，都須簽字，批準并用借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。 銀行賬處理。 登記銀行時先分清賬戶，避免。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶，以便總經(jīng)理及了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 保管好各種，不得隨意亂放。 公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。 報銷審核。 在支付證明單上

13、經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。 3、 出納是怎樣的？ 又叫賬務(wù)處理或記賬程序，是組織、記賬和相互結(jié)合的方式。組織是指的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，的編制程序和方法。 由于各個單位的性質(zhì)和特點不盡相同，規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)

14、置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和相互結(jié)合，就形成了各種不同的。每個單位應(yīng)結(jié)合自己的實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身性質(zhì)和特點的。 因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。一項合理有效的會計核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求： 1）與本單位生產(chǎn)、的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡程度相適應(yīng)。 2）能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)收支情況，滿足本單位和國家工作的需要。 3）要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。 我國 目前一般采用的會計核算形式主要有： 1）。 2）匯總。 3）核算形式。 4）。 5）日記核算形式。 應(yīng)當(dāng)指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。 各種會計的主要區(qū)別在于登