省擔(dān)保集團(tuán) 盡職調(diào)查報告

1、安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引試行第一章 總那么第一條 為了提高盡職調(diào)查質(zhì)量，最大程度的解決盡職調(diào)查中的信息不對稱問題，切實(shí)加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險揭示和風(fēng)險控制，特制定本盡職調(diào)查指引。第二條 盡職調(diào)查是指擔(dān)保業(yè)務(wù)人員通常為工程經(jīng)理A、B角，A角為工程主要負(fù)責(zé)人通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道，盡可能地獲取、核實(shí)、分析擔(dān)保申請人及反擔(dān)保措施的相關(guān)情況，揭示和評估擔(dān)保業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險，為擔(dān)保決策提供依據(jù)的行為。第三條 盡職調(diào)查采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式，現(xiàn)場調(diào)查是指通過現(xiàn)場會談和實(shí)地考察的方式進(jìn)行調(diào)查；非現(xiàn)場調(diào)查是指通過 、 、郵件等通訊方式和通過網(wǎng)絡(luò)等媒體進(jìn)行調(diào)查和委托其他第三方進(jìn)行調(diào)查。第四

2、條 盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、謹(jǐn)慎、高效的原那么。全面是指調(diào)查范圍要能涵蓋申請人和反擔(dān)保措施的所有重要方面；客觀是指對于客戶提供的信息，或調(diào)查人員的個人判斷，要盡可能提供可信的書面依據(jù)；謹(jǐn)慎是指不能片面聽取客戶的口頭介紹或承諾，對異常情況要仔細(xì)核查，對沒有確切依據(jù)的數(shù)據(jù)要保守估計(jì)。高效是指調(diào)查應(yīng)該做好準(zhǔn)備、突出重點(diǎn)，對一般性問題可以采取抽查推斷的方式。第二章 盡職調(diào)查準(zhǔn)備第五條 在進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查前，工程經(jīng)理應(yīng)當(dāng)對客戶提供資料的完備性進(jìn)行審核，及時要求客戶補(bǔ)充相關(guān)資料，并對資料的真實(shí)性做形式上的審查。第六條 對于在現(xiàn)場調(diào)查前可以解決的問題，應(yīng)當(dāng)通過 溝通、 等方式及時解決。第七條 現(xiàn)場調(diào)查前工程

3、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)撰寫調(diào)查提綱，確定調(diào)查重點(diǎn)，并與企業(yè)溝通，確定現(xiàn)場調(diào)查時間和相關(guān)安排。第三章 現(xiàn)場調(diào)查第八條 現(xiàn)場調(diào)查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場的觀察、現(xiàn)場資料的查閱、主要經(jīng)營人員的訪談等。一對生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的利用率、機(jī)械設(shè)備的維護(hù)情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；查看企業(yè)是否有平安隱患或環(huán)保等問題。二考察企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場是否井然有序，部門配置是否健全、合理，是否有公示的各項(xiàng)制度。三對企業(yè)財(cái)務(wù)的核實(shí)及調(diào)查中，須對企業(yè)賬務(wù)真實(shí)性做一個外表的測試，然后再根據(jù)調(diào)查提綱對重點(diǎn)、疑點(diǎn)問題詳細(xì)調(diào)查取證，調(diào)查過程中須對重要資料進(jìn)行復(fù)印，并經(jīng)過客

4、戶簽章確認(rèn)。四必要時，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場，擬提供主要抵、質(zhì)押物進(jìn)行拍照。五現(xiàn)場溝通人員范圍可以是企業(yè)法定代表人、實(shí)際控制人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)或生產(chǎn)負(fù)責(zé)人、一線生產(chǎn)工作人員等。第四章 調(diào)查重點(diǎn)問題及資料第九條 調(diào)查重點(diǎn)問題及需要索取、審核的資料：(一)企業(yè)根本情況調(diào)查 1企業(yè)的歷史演變情況 取得企業(yè)設(shè)立、變更等相關(guān)環(huán)節(jié)的政府批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資報告公司章程等。2企業(yè)管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置和職責(zé)劃分 查看企業(yè)關(guān)于公司內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置，職責(zé)劃分的文件。3企業(yè)各分、子公司、參股公司的根本情況 (二)企業(yè)重要事項(xiàng)調(diào)查 1調(diào)查企業(yè)是否披露有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處分事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對企業(yè)可能

5、產(chǎn)生的影響。 2調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容。3調(diào)查企業(yè)重大投資事項(xiàng)。4調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔(dān)保情況。 (三)企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查 1企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及開展前景、開展的有利和不利因素。2企業(yè)主要產(chǎn)品的市場情況，所處地位及競爭力。四企業(yè)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)狀況調(diào)查 1調(diào)查企業(yè)是否有明確的資金使用方案，貸款資金總量確定的依據(jù)，資金投向是否可行。 2資產(chǎn)狀況調(diào)查，重點(diǎn)指流動資產(chǎn)調(diào)查。核實(shí)應(yīng)收帳款帳齡；核查是否存在關(guān)聯(lián)公司欠款，是否存在數(shù)額較大的公司股東或高管人員欠款；核查帳齡超過一年的大額其他應(yīng)收款未收回的原因；對大額預(yù)付帳款，核查有關(guān)合同；核查存貨是否有滯銷產(chǎn)品或堆積原料。 3長期投資調(diào)查。了解企業(yè)

6、長期投資的狀況及構(gòu)成，分析其是否存在風(fēng)險及對企業(yè)的影響。 4固定資產(chǎn)及在建工程調(diào)查。了解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程的狀況、構(gòu)成，取得相關(guān)權(quán)屬證明文件、批準(zhǔn)文件。5無形資產(chǎn)調(diào)查。了解企業(yè)無形資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成。取得有關(guān)文件資料以核查無形資產(chǎn)的來源、構(gòu)成內(nèi)容和計(jì)價依據(jù)。6負(fù)債及權(quán)益狀況調(diào)查。(1)負(fù)債情況調(diào)查。取得短期借款明細(xì)表和長期借款明細(xì)表，核對相應(yīng)的銀行貸款卡記錄；了解大額應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款的內(nèi)容、帳齡。 (2)權(quán)益情況調(diào)查。了解并核實(shí)權(quán)益的構(gòu)成及其真實(shí)、準(zhǔn)確性。7盈利情況調(diào)查 主要是銷售收入、本錢及費(fèi)用調(diào)查。 了解和核實(shí)企業(yè)各期銷售收入、本錢、費(fèi)用的構(gòu)成及真實(shí)性和合理性。了解產(chǎn)品銷售采用的主要

7、結(jié)算方式，了解企業(yè)主要產(chǎn)品價格、單位本錢、銷售數(shù)量、毛利率的變化情況；取得大額銷售合同并核查其執(zhí)行情況，抽查銷售業(yè)務(wù)的原始憑證(發(fā)票,送貨單據(jù))，確定銷售收入是否真實(shí)。在財(cái)務(wù)和資產(chǎn)狀況調(diào)查中要關(guān)注以下風(fēng)險點(diǎn): (1)資產(chǎn)負(fù)債率較高的風(fēng)險。(2)短期償債壓力較大的風(fēng)險。(3)應(yīng)收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風(fēng)險。(4)存貨較高且易發(fā)生損失的風(fēng)險。(5)主營業(yè)務(wù)收入下滑的風(fēng)險。(6)盈利能力下降的風(fēng)險。(7)對外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控的風(fēng)險。(8)資產(chǎn)評估增值過高的風(fēng)險。第五章 調(diào)查資料的整理、使用第十條 工程經(jīng)理應(yīng)對盡職調(diào)查的資料進(jìn)行整理、分類，剔除不可靠、不準(zhǔn)確及與調(diào)查目的無關(guān)的資料，使調(diào)查資

8、料成為有序的、可靠的、有參考價值的資料。第十一條 經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查后，如果企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況確實(shí)符合我公司擔(dān)保條件，企業(yè)在調(diào)查過程中沒有存在弄虛作假的情況，信息根本對稱，工程經(jīng)理應(yīng)盡快完成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報告。第十二條 工程經(jīng)理應(yīng)在盡職調(diào)查報告中表達(dá)調(diào)查的方式和依據(jù)，充分闡述和利用調(diào)查資料。對重要數(shù)據(jù)、重要問題如主營業(yè)務(wù)收入、利潤等是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的判斷。對重大而又無法核實(shí)的數(shù)據(jù)或問題，也應(yīng)明確提出并評估其對工程風(fēng)險影響程度。第十三條 工程經(jīng)理根據(jù)調(diào)查報告，作出工程意見，填寫上報?融資擔(dān)保業(yè)務(wù)審批表?。第六章 對盡職調(diào)查人員的根本要求 第十四條 盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對宏觀政策、行業(yè)情況、

9、財(cái)會、法律等方面知識的學(xué)習(xí)、研究，提高從宏觀方面到微觀方面把握企業(yè)風(fēng)險的能力，使盡職調(diào)查真正成為集團(tuán)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的最可靠根底。 第十五條 盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)熟悉本指引及集團(tuán)公司其他相關(guān)要求，在盡職調(diào)查時對照執(zhí)行，盡量做到全面、細(xì)致，防止出現(xiàn)重大遺漏。 第十六條 盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)至少由工程經(jīng)理A、B角雙人實(shí)施。 第十七條 盡職調(diào)查人員在企業(yè)調(diào)查時，要注意工作方式方法和態(tài)度。同時，應(yīng)該嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司關(guān)于廉政和勤儉節(jié)約的相關(guān)規(guī)定，展現(xiàn)集團(tuán)公司員工高素質(zhì)形象。安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿試行客戶名稱：現(xiàn)場調(diào)查人員：1工程B角是否現(xiàn)場調(diào)查 是否2是否核實(shí)了申保企業(yè)提供的申請資料 是

10、否3是否訪談企業(yè)法定代表人或企業(yè)主要經(jīng)營者或?qū)嶋H控制人 是否4是否訪談企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 是否5是否核查了企業(yè)賬務(wù) 是否6是否核查了企業(yè)重大合同是否7是否現(xiàn)場核查了存貨 是否8是否現(xiàn)場查看了抵、質(zhì)押物 是否9是否核實(shí)了抵、質(zhì)押物相關(guān)合同、發(fā)票原件 是否10是否抽查了企業(yè)銀行對賬單 是否11是否查詢了企業(yè)的征信記錄 是否12是否查詢了企業(yè)法定代表人或主要經(jīng)營者或?qū)嶋H控制人的征信記錄 是否13是否通過第三方了解企業(yè)相關(guān)情況 是否14第三方保證的，是否對第三方進(jìn)行了現(xiàn)場調(diào)查 是否工程A角簽字： 工程B角簽字：安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)審批表工程名稱：工程經(jīng)理意見擔(dān) 保 額 萬元擔(dān)保期限 擔(dān)保比例 %

11、保費(fèi)年費(fèi)率 %還后再貸 新增額度 擔(dān)保品種 新 項(xiàng) 目 簡易程序 1、對申請擔(dān)保工程能否擔(dān)保進(jìn)行總結(jié)并說明擔(dān)保理由。2、提出擔(dān)保額、擔(dān)保期限、擔(dān)保費(fèi)率假設(shè)是分次辦理，能夠明確的，要將分筆的數(shù)額及每筆間隔時間詳細(xì)注明；3、采用簡易程序的工程，應(yīng)注明符合簡易程序的條件；4、工程經(jīng)理提出保后監(jiān)管的措施；5、提出該筆貸款擔(dān)保的意義。 工程經(jīng)理簽名：_ 年 月 日擔(dān)保業(yè)務(wù)部門意見：部門負(fù)責(zé)人簽名： 年 月 日分管領(lǐng)導(dǎo)意見：分管領(lǐng)導(dǎo)簽名： 年 月 日總經(jīng)理意見： 總經(jīng)理簽名： 年 月 日擔(dān)保工程評審委員會意見：主任委員簽名： 年 月 日公司總經(jīng)理意見：總經(jīng)理簽名： 年 月 日安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)

12、盡職調(diào)查報告申 請 單 位： 項(xiàng) 目 經(jīng) 理： 擔(dān)保部負(fù)責(zé)人： 填 報 日 期： 年 月 日一、 申請單位根本情況企業(yè)名稱所處行業(yè)法人代表首保時間在我公司 擔(dān)保余額本次申請擔(dān)保金額萬元擔(dān)保期限年注冊資金實(shí)收資本 營業(yè)執(zhí)照號 碼注冊時間年檢時間法人代碼根本戶開戶行根本帳號貸款卡號有無訴訟企業(yè)地址職工總數(shù)管理人員人 數(shù) 占地面積建筑面積主要經(jīng)營范圍申請資金用途還款來源客戶在保工程情況在保金額貸款行起始日期到期日期反擔(dān)保措施1、股東名稱及股權(quán)結(jié)構(gòu)：金額單位：萬元序號股東名稱出資金額占比%123合 計(jì)2、主要經(jīng)營者情況包括企業(yè)法人代表、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等：姓 名性別年 齡職 務(wù)學(xué) 歷從業(yè)背景及主要簡歷

13、：姓 名性別年 齡職 務(wù)學(xué) 歷從業(yè)背景及主要簡歷：3、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況：二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)單位：萬元主要指標(biāo) 年 月 年 月 年 月 年 月一、資產(chǎn)總額 1流動資產(chǎn) 貨幣資金 存貨 應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù) 其他應(yīng)收款 2固定資產(chǎn) 3長期投資 4無形資產(chǎn)二、負(fù)債總額 1流動負(fù)債 短期借款 預(yù)收賬款 應(yīng)付帳款應(yīng)付票據(jù) 其他應(yīng)付款 2長期負(fù)債借款三、凈資產(chǎn)實(shí)收資本資本公積 未分配利潤四、主營業(yè)務(wù)收入五、利潤總額六、上繳所得稅編制報表說明：該表是針對一般性企業(yè)設(shè)制的，根據(jù)每個企業(yè)的特殊性，可以將表格隨時進(jìn)行調(diào)整。比方：企業(yè)的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)數(shù)額較大的，在表中應(yīng)反映該項(xiàng)資產(chǎn)，以在建工程做抵押的，在表中應(yīng)反映在建工

14、程的數(shù)額等。主要指標(biāo)年 月年 月年 月現(xiàn)金流量指標(biāo)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量投資活動現(xiàn)金凈流量籌資活動現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率利息保障倍數(shù)經(jīng)營能力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率盈利能力銷售利潤率凈利潤率成長性銷售收入增長率資本增值率編制報表說明：該表是針對一般性企業(yè)設(shè)制的，根據(jù)每個企業(yè)的特殊性，可以將表格隨時進(jìn)行調(diào)整。比方：企業(yè)的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)數(shù)額較大的，在表中應(yīng)反映該項(xiàng)資產(chǎn)，以在建工程做抵押的，在表中應(yīng)反映在建工程的數(shù)額等。1當(dāng)期的重點(diǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做詳細(xì)說明。比方：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長短期借款金額及期限、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、對外擔(dān)保等。對于有土地使用權(quán)的企業(yè)，

15、應(yīng)包括土地出讓金的金額，何時取得，計(jì)入哪個科目，有無評估增值及增值多少，計(jì)入哪個科目等。2評價。內(nèi)容包括：經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量的分析、經(jīng)營效率、盈利能力、償債能力和企業(yè)成長性分析、現(xiàn)金流情況分析等，對變動較大的科目要做詳細(xì)分析，同時應(yīng)有對企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可信度的表達(dá)；三、企業(yè)產(chǎn)品市場情況：主要行業(yè)產(chǎn)品、產(chǎn)能及主營業(yè)務(wù)描述 上、下游主要客戶產(chǎn)品銷售 結(jié)算周期經(jīng)營場所權(quán)屬自有 租賃 其他租期及說明：主要銷售市場國內(nèi) 國外 自營出口 代理出口國內(nèi)市場占比國外市場占比企業(yè)與上一擔(dān)保年度相比所發(fā)生的主要變化情況及需要說明的有關(guān)事項(xiàng)：四反擔(dān)保分析1、抵押或質(zhì)押物反擔(dān)保1擬抵押的土地使用權(quán)

16、、房產(chǎn)等反擔(dān)保措施情況：2抵押設(shè)備情況列表如下:所有權(quán)人： 金額單位：萬元序號設(shè)備名稱數(shù)量原 值評估價值或賬面凈值購置日期合計(jì)3反擔(dān)保物評價：2、信用反擔(dān)保1工程要素狀 況保證人名稱保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與保證人之間的關(guān)系保證人是否是我公司在保企業(yè)擔(dān)保余額萬元首保時間2企業(yè)根本情況參照申保企業(yè)反擔(dān)保企業(yè)根本信息企業(yè)名稱所處行業(yè)法人代表注冊資金實(shí)收資本 營業(yè)執(zhí)照號 碼注冊時間年檢時間法人代碼根本戶開戶行根本帳號貸款卡號有無訴訟企業(yè)地址職工總數(shù)占地面積 主要經(jīng)營范圍反擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)信息主要指標(biāo) 年 月 年 月 年 月一、資產(chǎn)總額 1流動資產(chǎn) 貨幣資金 存貨 應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù) 其他應(yīng)收款 2固定資產(chǎn) 3長期投資 4無形資產(chǎn)二、負(fù)債總額 1流動負(fù)債 短期借款 預(yù)收賬款 應(yīng)付帳款應(yīng)付票據(jù) 其他應(yīng)付款 2長期負(fù)債借款三、凈資產(chǎn)實(shí)收資本資本公積 未分配利潤四、主營業(yè)務(wù)收入五、利潤總額六、上繳所得稅編制報