公司審批制度

1、南陽迅天宇硅品有限公司審批制度第一條 為規(guī)范公司審批流程，實(shí)行審批責(zé)任制，本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則，制定本制度。第二條本制度適合于本公司及所屬子公司、分公司。第三條 審批事項(xiàng)包括合同審批、財(cái)務(wù)收支預(yù)算審批等事前審批和付款審批、報(bào)賬審批等事后審批。審批內(nèi)容主要是財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性。第四條 審批權(quán)限：（一）董事會審批權(quán)限：（ 1） 審核批準(zhǔn)公司對外投資業(yè)務(wù)計(jì)劃、合同。（ 2） 審核批準(zhǔn)單項(xiàng)價(jià)值在于 20000 元以上生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)或單項(xiàng)價(jià)值在于 20000 元以上的非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)。（ 3） 審核批準(zhǔn)公司銀行貸款計(jì)劃。（ 4） 審核批準(zhǔn)股利分配計(jì)

2、劃。（ 5） 公司的長期發(fā)展計(jì)劃和年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃（或全面預(yù)算） 。（ 6） 審核批準(zhǔn)公司章規(guī)定的其它重大收支。（二） 總經(jīng)理審批權(quán)限：（ 1） 審核批準(zhǔn)經(jīng)董事會已批準(zhǔn)計(jì)劃中的用款、報(bào)賬和具體財(cái)務(wù)收支預(yù)算報(bào)告等。（ 2） 審核批準(zhǔn)除董事會審批權(quán)限以外的各種生產(chǎn)經(jīng)營和非生產(chǎn)經(jīng)營合同、付款、報(bào)賬和財(cái)務(wù)收支等。（ 3） 確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的，采用特殊程序直接由總經(jīng)理審批即可辦理。第五條 除董事會和特殊審批以外的各種審批，均需由經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)復(fù)核后方可呈報(bào)總經(jīng)理審批。第六條 公司及部門辦公費(fèi)用、 勞保費(fèi)用、招待費(fèi)用等開支由行政人事部審核外，各種生產(chǎn)經(jīng)營開支均需由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的

3、部門主要負(fù)責(zé)人審核。 部門主要負(fù)任人經(jīng)辦的業(yè)務(wù)由總經(jīng)理審核并批示。第七條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)審核人員、財(cái)務(wù)復(fù)核人員、批準(zhǔn)人員對各自審批結(jié)果簽名并承擔(dān)連帶責(zé)任。第八條業(yè)務(wù)審核：（ 1） 采購業(yè)務(wù)報(bào)賬審核： 主要是審核采購訂單與采購合同 (單筆業(yè)務(wù)金額×× × 元以下的采購業(yè)務(wù)，可不簽合同 )內(nèi)容是否相符； 沒有采購合同時(shí)采購訂單是否有總經(jīng)理批示： 審核采購訂單（或合同，下同）和驗(yàn)收入庫單的數(shù)量是否一致、質(zhì)量檢驗(yàn)人員有無簽字， 如果不一致時(shí)要查明原因并作好記錄； 發(fā)票所列的價(jià)格與采購訂單是否一致； 審核發(fā)票的計(jì)算是否正確； 審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有無簽字。 審

4、核粘貼單附件是否填寫頁數(shù)。（ 2） 采購業(yè)務(wù)付款審核：審核合同標(biāo)明的交易條件，如付款時(shí)間與合同是否一致；審核付款金額是否與賬款一致。 審核有關(guān)加減項(xiàng)目的正確性， 如錯(cuò)誤發(fā)票的改正、退貨等；審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有無簽字。（ 3） 銷售發(fā)貨審核：主要是審核銷售訂單與銷售合同（無合同的不審核銷售合同，以簽批的銷售訂單替代合同） 內(nèi)容是否相符； 審核銷售合同和發(fā)貨單的數(shù)量是否一致，如果不一致時(shí)要查明原因并作好記錄； 審核發(fā)貨單所列的價(jià)格與銷售合同是否一致；審核發(fā)貨單金額的計(jì)算是否正確；審核發(fā)貨經(jīng)辦人有無簽字。（ 4） 銷售開票審核：審核合同標(biāo)明的交易條件，如商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移和條件是否已經(jīng)達(dá)到， 收款時(shí)間與合同

5、是否一致； 審核開票單價(jià)是否與合同單價(jià)一致； 審核有關(guān)加減項(xiàng)目的正確性， 如錯(cuò)誤發(fā)票的改正、 退回等；開具發(fā)票與通知單內(nèi)容是否相符；審核開票經(jīng)辦人有無簽字。（ 5） 費(fèi)用報(bào)賬審核：審核業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和費(fèi)用金額是否真實(shí)；審核費(fèi)用單據(jù)有無經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章； 發(fā)票抬頭有無填寫本公司全稱； 是否有填制單位的公章（指財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章） ；分析費(fèi)用發(fā)生原因，確定其合理性和正確性，嚴(yán)把費(fèi)用開支關(guān)。第九條 財(cái)務(wù)復(fù)核：（ 1） 財(cái)務(wù)報(bào)賬復(fù)核：審核報(bào)賬項(xiàng)目填寫是否齊全；部門主要負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人有無簽字。審核發(fā)票及附件是否符合公司管理要求和法定要求， 款項(xiàng)金額的計(jì)算是否正確，費(fèi)用是否符合相關(guān)費(fèi)用或價(jià)

6、格標(biāo)準(zhǔn)， 審核有關(guān)加減項(xiàng)目的正確性。 沒有合同約定或費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的， 業(yè)務(wù)部門應(yīng)首先呈報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)， 再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門復(fù)核。復(fù)核過程中對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違反公司管理制度的原始憑證， 在不予受理的同時(shí)， 應(yīng)當(dāng)予以扣留， 并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告、重大事項(xiàng)直接向董事會報(bào)告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。（ 2） 財(cái)務(wù)付款復(fù)核：正常的各種開支付款，有合同約定的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按合同約定復(fù)核，其它未有合同約定但符合相關(guān)管理制度的費(fèi)用開發(fā)范圍的， 按相關(guān)制度規(guī)定復(fù)核； 經(jīng)董事會已批準(zhǔn)重大計(jì)劃， 具體項(xiàng)目尚未確定的開支付

7、款， 在實(shí)施計(jì)劃時(shí)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金收支結(jié)存情況， 會同總經(jīng)理共同確定項(xiàng)目， 并由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 未經(jīng)董事會批準(zhǔn)計(jì)劃， 不必馬上就辦， 不能解決資金來源的開支，財(cái)務(wù)部門不得復(fù)核。第十條 財(cái)務(wù)部門計(jì)劃時(shí)間 (4 小時(shí) )而未作任何答復(fù)的， 用款部門可越過財(cái)務(wù)部門直接向總經(jīng)理呈送用款報(bào)告， 總經(jīng)理裁決后， 只要不違反公司費(fèi)用開支范圍， 財(cái)務(wù)部門就應(yīng)當(dāng)遵照執(zhí)行。第十一條 總經(jīng)理外出時(shí)可報(bào)送總經(jīng)理臨時(shí)授權(quán)人審核批準(zhǔn)。 總經(jīng)理未授權(quán)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知總經(jīng)理，同意后可先付款后補(bǔ)簽批準(zhǔn)意見。第十二條 財(cái)務(wù)審批實(shí)行責(zé)權(quán)對等原則，審批人員對審批事項(xiàng)的失職承擔(dān)連帶責(zé)任，實(shí)行審批責(zé)任追塑制。（ 1） 對弄

8、虛作假、嚴(yán)重違反公司管理制度的原始單證，或解釋不清的，除不予報(bào)賬外，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告、重大事項(xiàng)直接向董事會報(bào)告，請求查明原因， 追究當(dāng)事人的責(zé)任； 審批人員不認(rèn)真審核把關(guān)、 審核未發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的、扣罰相關(guān)責(zé)任審批人員（下同） 500 元；（ 2） 不及時(shí)報(bào)賬，票據(jù)失去扣稅有效期從而造成直接經(jīng)濟(jì)損失，損失金額不超過 500 元的，扣罰相關(guān)人員 200 元、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和責(zé)任審批人員 50 元；損失金額超過 500 元、低于 1000 元的，扣罰相關(guān)人員當(dāng)月全部崗位工資、相關(guān)部門負(fù)責(zé)任人和責(zé)任審批人員各 100 元；超過 1000 元的，應(yīng)及時(shí)提請總經(jīng)理處理；（ 3） 未經(jīng)公司同意，

9、私自加價(jià)采購或銷售降價(jià)，除不予辦理出入庫手續(xù)外，并扣罰相關(guān)人員 100 元、責(zé)任審批人員 50 元；（ 4） 對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。并扣罰相關(guān)人員和責(zé)任審批人員各50 元；（ 5） 費(fèi)用票據(jù)缺少有關(guān)人員簽字，審批人員不認(rèn)真審核把關(guān)，除不予以報(bào)銷外，同時(shí)扣罰相關(guān)人員和責(zé)任審批人員各 50 元；（ 6） 收發(fā)貨出入庫缺少有關(guān)手續(xù)，或不按規(guī)定開具出入庫單，扣罰相關(guān)人員和責(zé)任審批人員各 50 元；（ 7） 其它因人為原因給企業(yè)造成損失的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償；第十三條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額內(nèi)支付，但不得

10、從現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支）。因特殊情況確需坐支的， 應(yīng)當(dāng)先報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十四條 本制度董事會批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。第十五條 本制度由總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。批準(zhǔn)人簽字：XX 公司XX 年 XX 月 XX 日 2010 年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實(shí)踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標(biāo)：1 、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個(gè)人為主的班級圖書角和個(gè)人小書庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4 、通過活動，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。三、活動實(shí)施的計(jì)劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個(gè)學(xué)生結(jié)合個(gè)人實(shí)際，準(zhǔn)備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計(jì)、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實(shí)現(xiàn)時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個(gè)班級結(jié)合學(xué)生的計(jì)劃和班級實(shí)際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書目標(biāo)和讀書成長規(guī)劃書，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡潔明了，易于操作。（