動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧

1、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)說明動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款是企業(yè)將動(dòng)產(chǎn)(包括商品、原材料等存放在銀行指定或認(rèn)可的倉(cāng)庫(kù)作為質(zhì)押物,向銀行申請(qǐng)發(fā)放的貸款。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款的特點(diǎn):1.質(zhì)押物在質(zhì)押期間內(nèi)可循環(huán)流動(dòng),即由銀行認(rèn)可的新質(zhì)押物來置換原質(zhì)押物。置換方式有兩種:以物換物和以保證金置換。2.質(zhì)押物須由有實(shí)力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管,或有其他可行的監(jiān)管方案。3.對(duì)質(zhì)押物一般以增值稅發(fā)票金額結(jié)合市場(chǎng)行情確定價(jià)值。4.質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)應(yīng)辦理以銀行為第一受益人的足額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。業(yè)務(wù)操作流程申請(qǐng)受理企業(yè)向銀行提出書面申請(qǐng),并提交相關(guān)資料:1.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款申請(qǐng)書;2.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、公司章程及董事會(huì)決議、法人代表證明及身份證、法人代表授權(quán)委托書、

2、貸款卡(密碼或貸款證、經(jīng)審計(jì)的近期財(cái)務(wù)報(bào)表;3.購(gòu)銷合同或協(xié)議;4.主要交易往來情況表。調(diào)查審批信貸員對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款應(yīng)按流動(dòng)資金貸款的要求進(jìn)行調(diào)查、做出調(diào)查報(bào)告,調(diào)查報(bào)告還應(yīng)包括:1.對(duì)擬質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行分析。2.以第三方監(jiān)管的方式管理質(zhì)押物的,應(yīng)對(duì)第三方的實(shí)力、監(jiān)管能力進(jìn)行調(diào)查分析,設(shè)計(jì)出可行的監(jiān)管方案。3.以指定倉(cāng)儲(chǔ)公司監(jiān)管質(zhì)押物的,應(yīng)與借款人、指定倉(cāng)儲(chǔ)公司協(xié)商提出動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的監(jiān)管方案。信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審,按流動(dòng)資金貸款審批程序進(jìn)行審批。經(jīng)有權(quán)人審批后,根據(jù)質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的監(jiān)管方式不同,進(jìn)行以下操作:1.由第三方倉(cāng)儲(chǔ)單位監(jiān)管的,首先由銀行、借款人(出質(zhì)人、監(jiān)管方簽訂關(guān)于監(jiān)管的協(xié)議,并與借款合同、

3、擔(dān)保合同一起辦理具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證;其次,質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)移至監(jiān)管方倉(cāng)庫(kù),由監(jiān)管方清點(diǎn)、確認(rèn);最后,由監(jiān)管方向銀行出具已收到質(zhì)押物的收據(jù),并按協(xié)議要求制作監(jiān)管書面文件。2.質(zhì)押物存放于指定倉(cāng)儲(chǔ)公司倉(cāng)庫(kù),由指定倉(cāng)儲(chǔ)公司監(jiān)管的,操作程序與第三方倉(cāng)儲(chǔ)單位監(jiān)管的規(guī)定相同。3.質(zhì)押物存放在出質(zhì)人倉(cāng)庫(kù)或第三方倉(cāng)庫(kù),由指定倉(cāng)儲(chǔ)公司派人監(jiān)管的,首先,由銀行與出質(zhì)人簽訂協(xié)議,明確質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)由銀行派人進(jìn)行監(jiān)管,并與借款合同、擔(dān)保合同一起辦理具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證;其次,由銀行與指定倉(cāng)儲(chǔ)公司簽訂協(xié)議,委托指定倉(cāng)儲(chǔ)公司派專人進(jìn)行監(jiān)管;最后,指定倉(cāng)儲(chǔ)公司指派的監(jiān)管人員到位,銀行、企業(yè)(出質(zhì)人、指定倉(cāng)儲(chǔ)公司三方對(duì)質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)

4、進(jìn)行清點(diǎn)、確認(rèn),由指定倉(cāng)儲(chǔ)公司出具已收到質(zhì)押物的收據(jù),并按協(xié)議要求制作監(jiān)管書面文件。361貸款發(fā)放銀行收到監(jiān)管方有關(guān)質(zhì)押物監(jiān)管書面文件后,經(jīng)審查認(rèn)可,按審批的意見辦妥有關(guān)貸款手續(xù)(包括簽訂貸款合同、質(zhì)押合同、辦理具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證、辦理質(zhì)押物保險(xiǎn)等后,辦理出賬手續(xù)。質(zhì)押物監(jiān)管1.所有質(zhì)押物均必須據(jù)實(shí)納入表外核算。信貸員對(duì)質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)建立臺(tái)帳登記,會(huì)計(jì)部門應(yīng)登記質(zhì)押物會(huì)計(jì)表外帳。2.在質(zhì)押物監(jiān)管期間,銀行有權(quán)決定質(zhì)押物的價(jià)值下限;質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的出庫(kù)、新質(zhì)押物的入庫(kù)應(yīng)憑銀行的書面通知辦理。監(jiān)管方按約定定期書面向銀行出具最新的質(zhì)押物清單,便于銀行核對(duì)。信貸部門每月應(yīng)寫一份關(guān)于質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的變動(dòng)情況、價(jià)值變

5、動(dòng)情況、趨勢(shì)分析、有關(guān)監(jiān)管意見與建議的分析報(bào)告。如出現(xiàn)火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊、強(qiáng)行提貨等情況,或者由于監(jiān)管人的差錯(cuò)導(dǎo)致質(zhì)押物的受損的,監(jiān)管方應(yīng)及時(shí)通知銀行,并采取措施防止損失的擴(kuò)大。3.監(jiān)管期結(jié)束前一個(gè)月,監(jiān)管方應(yīng)預(yù)先通知銀行。監(jiān)管期結(jié)束后,銀行、出質(zhì)方、監(jiān)管方三方應(yīng)對(duì)質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、確認(rèn)。由監(jiān)管方根據(jù)銀行的指令將質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)退回出質(zhì)人或重新簽訂監(jiān)管協(xié)議繼續(xù)監(jiān)管質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)。4.指定倉(cāng)儲(chǔ)公司監(jiān)管質(zhì)押物的監(jiān)管手續(xù)辦妥后,由指定倉(cāng)儲(chǔ)公司開具收費(fèi)單,交辦理該信貸業(yè)務(wù)的信貸員。由信貸員負(fù)責(zé)代指定倉(cāng)儲(chǔ)公司向借款人收取監(jiān)管質(zhì)押物的有關(guān)費(fèi)用?，F(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行內(nèi)部控制制度1.檢查方法:查閱有關(guān)動(dòng)

6、產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法;查閱崗位責(zé)任制,崗位分工情況;將現(xiàn)有的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行比較。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:未建立相關(guān)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法;未建立動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押崗位責(zé)任制;現(xiàn)有的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法中部分內(nèi)容與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符;未及時(shí)完善、修改相關(guān)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的制度、流程、管理辦法。授權(quán)管理1.檢查方法:查閱各級(jí)授權(quán)書、轉(zhuǎn)授權(quán)書;查閱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款清單,與授權(quán)書對(duì)照。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:未對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán);對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、

7、轉(zhuǎn)授權(quán)不全面、不完整;超授權(quán)辦理貸款;未及時(shí)調(diào)整授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限?；A(chǔ)工作3621.檢查方法:查閱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款檔案資料。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:檔案資料不齊全;貸款合同要素不全;貸款臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬數(shù)據(jù)不符。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.檢查方法:查閱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款檔案資料。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:質(zhì)押物權(quán)屬不明、共有人沒有書面同意書;質(zhì)押物價(jià)值確定不合理、沒有經(jīng)過權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)估;質(zhì)押物沒有保險(xiǎn)、保險(xiǎn)單過期、保險(xiǎn)第一受益人沒有設(shè)定為貸款銀行;質(zhì)押物沒有辦理移交手續(xù)、移交手續(xù)不齊全造成質(zhì)押無(wú)效;沒有出質(zhì)單位董事會(huì)或股東會(huì)同意質(zhì)押的書面決議;質(zhì)押物不易管理(易燃、易爆、易變質(zhì)、受保管條件限制等。風(fēng)險(xiǎn)控制1.檢查方法:查閱貸款批復(fù);查閱

8、貸款調(diào)查報(bào)告;查閱貸后檢查資料;查閱質(zhì)押物現(xiàn)場(chǎng)管理有關(guān)資料(實(shí)物賬、出入庫(kù)登記、出入庫(kù)手續(xù)情況。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:對(duì)重要崗位人員未實(shí)行定期不定期輪換和強(qiáng)制休假制度;在辦理質(zhì)押手續(xù)之前發(fā)放貸款;質(zhì)押物數(shù)量不足,沒有達(dá)到批復(fù)要求的質(zhì)押率;質(zhì)押物現(xiàn)場(chǎng)管理有關(guān)資料(實(shí)物賬、出入庫(kù)登記、出入庫(kù)手續(xù)情況不規(guī)范;貸前調(diào)查部分內(nèi)容分析不充分(資信、用途、質(zhì)押物、可行性分析等;貸款時(shí)有關(guān)內(nèi)容審查不細(xì)致(合同要素及有效性、貸款有關(guān)資料齊全真實(shí)性、質(zhì)押手續(xù)合法有效等;貸后檢查不全面,不能及時(shí)準(zhǔn)確地反映貸后實(shí)際情況(用途、經(jīng)營(yíng)、質(zhì)押物管理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.檢查方法:查閱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押不良貸款資料,了解實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。2.風(fēng)險(xiǎn)提

9、示:未對(duì)不良貸款進(jìn)行提前預(yù)測(cè)、預(yù)警;未對(duì)不良貸款制定及時(shí)有效的催收計(jì)劃及措施;未對(duì)損失進(jìn)行預(yù)測(cè);未對(duì)不良貸款責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。合規(guī)性對(duì)借款人的資格審查1.檢查方法:363調(diào)閱信貸檔案資料,審查企業(yè)申請(qǐng)資料和評(píng)級(jí)資料。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:為嚴(yán)重虧損企業(yè)發(fā)放貸款;為信用等級(jí)不符合要求的企業(yè)發(fā)放貸款。貸款投向1.檢查方法:調(diào)閱貸款明細(xì)賬、貸款檔案、會(huì)計(jì)傳票。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:直接或間接向與自己業(yè)務(wù)往來密切的企業(yè)借貸;將貸款投資于非自用不動(dòng)產(chǎn);將貸款投資于股票買賣業(yè)務(wù)。關(guān)系人貸款(1檢查方法:調(diào)閱貸款檔案。(2風(fēng)險(xiǎn)提示:向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。監(jiān)督檢查1.

10、檢查方法:調(diào)閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)部門的檢查報(bào)告及整改報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)提示:業(yè)務(wù)管理部門未建立定期檢查制度;業(yè)務(wù)管理部門檢查頻率、范圍、深度不夠充分;業(yè)務(wù)管理部門對(duì)查出問題沒有適當(dāng)處理;業(yè)務(wù)部門對(duì)稽核提出的問題、建議沒有積極整改。檢查依據(jù)1.中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法;2.中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法;3.中華人民共和國(guó)擔(dān)保法;4.貸款通則;5.金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度;6.商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引;7.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)指引;8.商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法;9.商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引;10.商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引;11.商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法;12.關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知;13.關(guān)于禁止商業(yè)銀行資金違規(guī)流入股票市場(chǎng)的通知;14.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法;15.商業(yè)銀行信息披露辦法;16.金融違法行為處罰辦法。364業(yè)務(wù)操作流程圖 365銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場(chǎng)檢查流程 現(xiàn)場(chǎng)檢查流程圖 機(jī)構(gòu)設(shè)置與崗位分工 內(nèi)控體系、制 度是否健全 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款 管理制度 內(nèi)控有效性 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款臺(tái)賬 會(huì)計(jì)報(bào)表、表外分戶賬 賬表、賬賬是否 相符 會(huì)計(jì)、信貸對(duì)賬登記簿 會(huì)計(jì)、信貸是否 定期對(duì)