差旅費報銷制度及流程

1、差旅費報銷管理制度為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷制度細則1、出差人員必須事先認真填寫出差申請單(詳見附表)，經總經理批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的出差申請單，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。4、審核人員根據簽有總經理考核意見的出差申請單和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、

2、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。8、報銷憑證的有關規(guī)定：(1)出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證(發(fā)票)，否則，視為無效憑證，不予報銷?！翱蛻裘Q”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷

3、貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。(2)出差人員在費用報銷時，報銷單據應按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內容應填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內容包括：機票、車船費、住宿費、市內交通費等。(3)出差人員在費用報銷時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。如住宿不應取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應取得餐飲發(fā)票，即支出費用要有相對應的發(fā)票和項目。報銷標準及原則（一）出差補助報銷標準（采取包干制，元/人/天）地區(qū)城巾內容公司局層（總監(jiān)

4、、總經理）公司中層（經理、主管）普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費200120100伙食補助505050市內交通202020包干費用合計270190170二類省轄巾住宿費1608060伙食補助303030市內交通151515包干費用合計205125105三類縣級巾及以下住宿費1206040伙食補助202020市內交通101010包干費用合計1509070（二）交通工具標準交通工具公司高層（總監(jiān)、總經理）公司中層（經理、主管）普通職員飛機預先申請預先申請預先申請火車軟臥預先申請/硬臥/硬座硬臥/硬座硬臥/硬座輪船二等艙三等艙三等艙長途汽車實報實報實報出租車預先申請預先申請預先申

5、請（三）報銷原則1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內交通費等實行包干制，提供足額發(fā)票報賬。2、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有特殊業(yè)務情況的，在總經理允許的前提下，可按實報銷。3、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。4、差旅途中符合乘臥標準（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時），可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位。符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，特快按票價30%其它列車票價50盼以補助。5、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。6、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：（1）出差目

6、的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；(4)陪同重要客人外出的；(5)執(zhí)行特殊業(yè)務或晚上辦事超過二十二點不方便的。以上情況須請示總經理同意后方可報銷。7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。8、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，并注明參與招待的人員，經總經理審核簽字后，方可到財務部報銷，同時當天伙食補助予以取消。9、對于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準報銷。10、兩人以上出差人員，在請示總經理允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。11、鄭州市轄五市區(qū)域內送貨，每天伙食補助10元，省內地市送貨，每天伙食補助15元報銷流程出差人員填寫出差申請單及借款單財務報銷出差費用n總經理審批簽字口總經理簽署考核意見財務審核借款出差人員匯報出差情況四、附表:由差申請單部門：職位：出差申請人：出差時間：年月日至年月日出差地點：出差事由：預計逗留天數(shù)出差人數(shù)是否借支：是口否口借支金額：¥總經理簽字：出差情況匯報：匯報