大學(xué)財政習(xí)題集

1、財政學(xué)習(xí)題集姓名學(xué)號班級第01章 財政概念和財政職能一、填空1、市場的主要表現(xiàn)在：壟斷、信息不充分或不對稱、 、收入分配不公、經(jīng)濟波動等。2、政府干預(yù)經(jīng)濟的手段有：立法和行政手段、組織公共生產(chǎn)和提供公共物品、 。3、政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在：政府決策失誤、 、政府提供信息不及時甚至失真、政府職能的“越位”和“缺位”。4、公共物品的兩個基本特征是： 、 。5、財政的基本特征包括：階級性與公共性、強制性與非直接償還性、 。6、財政的基本職能是：資源配置職能、 、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。7、根據(jù)國際慣例，一般認為，基尼系數(shù)處于 之間被稱為合理區(qū)間。8、國際收支平衡指的是國際經(jīng)濟往來中維持經(jīng)常性

2、項目收支的大體平衡，包括進出口收支、 、和無償轉(zhuǎn)移收支。9、自馬斯格雷夫于1959年出版的 首次引入公共經(jīng)濟學(xué)概念，隨后冠以公共經(jīng)濟學(xué)的著作得以陸續(xù)出版。10、社會的公共需要是共同的，但又 、特殊的 二、判斷1、根據(jù)國際慣例，一般認為，基尼系數(shù)處于0.4-0.5之間被稱為合理區(qū)間。（ ）2、由于市場失靈的存在，政府對經(jīng)濟的干預(yù)越多越好。（ ）3、在市場經(jīng)濟條件下，幾乎不可避免地會產(chǎn)生由于濫用權(quán)力而發(fā)生的尋租行為。（ ）4、國防作為公共物品主要體現(xiàn)在它的非競爭性上。（ ）5、公共財政是針對計劃經(jīng)濟時期所謂的“生產(chǎn)性財政”或“建設(shè)性財政”提出的。（ ）6、財政的收入分配職能所要研究的問題主要是確定

3、顯示公平分配的標準和財政調(diào)節(jié)收入分配的特殊機制和手段。（ ）7、發(fā)展一定是增長，但增長不一定是發(fā)展。（ ）8、公共需要是相對于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。（ ）三、不定項選擇1、 一般來說，下列哪些物品是純公共物品：（）A、 國防 B、花園 C、教育 D、橋梁2、 一般來說，下列哪些物品是準公共物品：（ ）A、 國防 B、花園 C、教育 D、橋梁3、 市場的資源配置功能不是萬能的，市場失靈的主要表現(xiàn)在：（ ）A、 壟斷 B、信息不充分或不對稱 C、收入分配不公 D、經(jīng)濟波動4、 政府干預(yù)經(jīng)濟的手段包括：（）A、 立法和行政手段 B、組織公共生產(chǎn)和提供公共物品 B、 財政手段 D

4、、經(jīng)濟波動5、 政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在：（ ）A、 政府決策失誤 B、政府提供信息不及時甚至失真 C、政府職能的“越位”和“缺位” D、尋租行為6、 公共物品的基本特征包括：（ ）A、 歷史性 B、非排他性 C、非競爭性 D、單一性7、 財政的基本職能是：（ ）A、 資源配置職能 B、調(diào)節(jié)收入分配職能 C、組織生產(chǎn)和銷售職能 D、經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能8、 財政的基本特征包括：（ ）A、 階級性與公共性 B、強制性與非直接償還性 C、收入與支出的平衡性 D、歷史性9、 完整的市場體系是哪幾個相對獨立的主體組成的：（ ）A、 家庭 B、企業(yè) C、政府 D、中介10、 財政實現(xiàn)收入分配職能

5、的機制和手段有：（ ）A、劃清市場與財政分配的界限和范圍 B、規(guī)范工資制度 C、加強稅收調(diào)節(jié) D、通過轉(zhuǎn)移支出四、名詞解釋市場失靈 外部效應(yīng) 政府干預(yù) 公共物品 公共需要 非排他性 非競爭性五、復(fù)習(xí)與思考1學(xué)習(xí)財政學(xué)為什么要從政府與市場關(guān)系說起？2簡述市場失靈及其表現(xiàn)形式。3思考政府在市場經(jīng)濟體制下的經(jīng)濟作用。4政府干預(yù)手段，為什么會出現(xiàn)政府干預(yù)失效？5區(qū)分公共物品與私人物品的基本標準。6試述公共需要的歷史性與特殊性。7試述財政的基本含義的基本特征。8試述我國財政體制改革的基本指導(dǎo)思想和原則。試論述目前我國財政三大職能的機制和手段。第02章 財政支出的基本理論一、 填空1.提供公共物品來滿足公

6、共需要有兩個系統(tǒng)：一是市場，一是 。2.公共物品的 和非排他性，決定了競爭性的市場機制不適于提供純公共物品。3.政府主要是通過 來提供純公共物品。4.混合物品有兩種不同類型：一類是具有非競爭性但同時具有排他性；另一類是由 引起的。5.公共定價實際上包括兩個方面：一是 ，二是管制定價或價格管制6.二部定價法是由兩種要素構(gòu)成的定價體系：一是與使用量無關(guān)的按月或按年支付的“基本費”；二是按使用量支付的“ ”。7.社會福利水平是公平與效率的函數(shù)，由此產(chǎn)生了評價一切經(jīng)濟活動的兩個準則：一是公平準則；二是 。8.公共選擇理論的代表人物 的話來說：“公共選擇是政治上的觀點，它從經(jīng)濟學(xué)家的工具和方法大量應(yīng)用于

7、集體或非市場決策而產(chǎn)生”。9.財政法制建設(shè)包括 、 、 等方面內(nèi)容。財政法制化要求，就是要按照一定的原則建立和完善這三方面的內(nèi)容。10.財政支出效益評價指標體系的設(shè)置應(yīng)遵循 、 和 “3E原則”。11.財政支出效益指標體系是由 、 、 和 組成。二、 判斷1.公共物品的享用和私人物品一樣也可以分割和量化。（ ）2.搭便車的問題是公共物品應(yīng)該由政府生產(chǎn)的原因之一，是無法解決的。（ ）3.在環(huán)保問題上，比如土地使用、動物保護等領(lǐng)域，界定明晰的產(chǎn)權(quán)都可以解決公共物品問題。（ ）4.私人提供也不等于私人生產(chǎn)，私人在市場上提供的產(chǎn)品也可以由公共部門來生產(chǎn)。（ ）5.負荷定價法在需求處于最高峰時，收費最低

8、；而處于最低谷時，收費最高。（ ）6.正確處理收入差距與效率的關(guān)系，公平不等于平均。（ ）7.從政治學(xué)和經(jīng)濟學(xué)的角度看，“公共選擇”和“公共選擇理論”是相同的概念。（ ）8.最低成本法適用于評價那些成本易于計算而效益不易計量的支出項目。（ ）三、 不定項選擇1.混合物品的有效提供方式主要有：（ ）A、政府授權(quán)經(jīng)營 B、政府參股 C、政府補助 D、政府直接生產(chǎn)2.公共定價方法一般包括：（ ）A、平均成本定價法 B、二部定價方法 C、市場定價法 D、負荷定價法3.財政支出效益和微觀主體支出效益的區(qū)別表現(xiàn)在：（ ）A、提高效益的目的的不同 B、計算的所費與所得的范圍不同 C、選優(yōu)標準不同 D、評價方

9、法不同4.財政支出效益的內(nèi)涵和范圍包括：（ ）A、財政支出內(nèi)源性效益 B、財政支出的部門績效評價 C、財政支出的單位績效評價 D、財政支出的評價方法選擇5.財政支出內(nèi)源性效益可以分為：（ ）A、財政支出總量效益 B、財政支出單位效益 C、財政支出結(jié)構(gòu)效益 D、財政支出項目效益6.公共選擇要經(jīng)過哪幾個階段（ ）A、立憲 B、立法 C、行政和司法 D、投票7.財政執(zhí)法中必須遵循的基本原則有：（ ）A、合法原則 B、公正原則 C、權(quán)力制約原則 D、合理原則8.壟斷性國有企業(yè)應(yīng)采?。?）模式A、國有國營 B、公司制改造 C、國有國控 D、放開搞活9.財政支出規(guī)模效益指標體系主要包括：（ ）A、財政支出

10、占GDP比重 B、財政支出貢獻率C、財政資源使用成果率 D、公共物品產(chǎn)出率四、名詞解釋 免費搭車 公共提供 私人提供 公共生產(chǎn) 公共定價 財政支出的效率 財政支出效益五、復(fù)習(xí)與思考1.一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由?2.說明混合物品的提供方式及其選擇。3.簡述公共定價。4.試述財政支出的配置效率。5.試述完善我國財政支出效益的評價方法和評價體系？7.試述"成本-效益"分析法。 9.簡述公共選擇理論及其對財政法制化和民主化的借鑒意義。10.如何完善我國財政決策的法制化和民主化第03章 財政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析一、 填空國家職能劃分，我國財政支出可分為經(jīng)濟建設(shè)

11、費、 、國防費、行政管理費和其他支出五大類。2我國目前主要使用的財政支出統(tǒng)計方法是按 分類的。3我國財政支出中常說的“兩項補貼”指的是價格補貼和 。4區(qū)分購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出的標準是 。5購買性支出對生產(chǎn)和就業(yè)有直接性影響，對 有間接性影響。6按支出產(chǎn)生效益的時間分類，耐用品的支出屬于 。7用以表明GDP每增加一個單位的同時財政支出增加多少的財政支出發(fā)展變化指標是 。8經(jīng)常影響財政支出規(guī)模的宏觀因素有經(jīng)濟性因素、 和社會性因素等方面。二、 判斷1財政支出根據(jù)經(jīng)濟性質(zhì)分類可以分為補償性支出、積累性支出和消費性支出。（ ）2根據(jù)財政支出所產(chǎn)生收益的時間可把財政支出分為經(jīng)常性支出和資本性支出。（

12、）3國債還本付息支出是一項經(jīng)常性支出。（ ）4轉(zhuǎn)移性支出對于社會的生產(chǎn)和就業(yè)有直接影響。（ ）5瓦格納法則可以簡單表述為：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也隨之相應(yīng)提高。（ ）6根據(jù)馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟發(fā)展階段論，經(jīng)濟達到成熟階段后，財政支出增長應(yīng)當放慢，并逐漸慢于GDP的增長。（ ）7與財政收入相比，財政支出更能全面而準確地反映財政對宏觀經(jīng)濟運行的調(diào)控能力。（ ）8財政支出增長邊際傾向是指財政支出增長率與GDP增長率之比。（ ）9財政支出增長的彈性系數(shù)大于1，表明財政支出增長速度快于GDP增長速度。（ ）三、 不定項選擇技術(shù)改造支出屬于：（ ）、生產(chǎn)性支出 B、經(jīng)常性支出 C、

13、投資性支出 D、積累性支出下列屬于消費性支出的是：（ ）、基本建設(shè)支出 B、價格補貼支出 C、國家儲備支出 D、文教科衛(wèi)支出按財政功能分類，所占數(shù)額最大的是（ ）、經(jīng)濟建設(shè)支出 B、投資性支出 C、行政管理費 D、積累性支出下列屬于經(jīng)常性支出的是：（ ）、支付債務(wù)利息 B、基本建設(shè)投資 C、國家儲備支出 D、購置交通工具支出下列產(chǎn)業(yè)中，應(yīng)由財政進行投資的有：（ ）、環(huán)境治理 B、治理國土 C、能源開發(fā) D、義務(wù)教育政治性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在：（ ）、政局是否穩(wěn)定 B、政體結(jié)構(gòu) C、行政效率 D、宏觀經(jīng)濟政策以下屬于經(jīng)濟建設(shè)費是有：（ ）、重要科學(xué)研究補助費 B、城市維護費 C、文

14、化教育科學(xué)方面的補助 D、簡易建筑支出四、名詞解釋經(jīng)濟建設(shè)費 社會文教費 購買性支出 轉(zhuǎn)移性支出 財政支出增長彈性系數(shù) 財政支出增長邊際傾向五、復(fù)習(xí)與思考1試述財政支出按經(jīng)濟性質(zhì)分類及其對經(jīng)濟分析的意義。2“瓦格納法則”闡述的基本原理是什么？3試述我國財政支出規(guī)模發(fā)展變化的特殊性及其原因分析。4試述影響財政支出規(guī)模的因素分析。5試述“內(nèi)生增長理論”對我國優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)的借鑒意義。6根據(jù)個人的理解，闡述我國當前優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)應(yīng)采取的政策和措施。第04章 財政支出內(nèi)容第一節(jié) 社會消費性支出購買性支出之一一、填空1當社會的消費需求超過同期產(chǎn)出時（供給不足），增加行政管理費和國防費，則具有 的效應(yīng)

15、。2行政管理費是由 和 兩部分組成的3衛(wèi)生保健是一種人人應(yīng)有的權(quán)利，而不是基于經(jīng)濟基礎(chǔ)上的特權(quán)。政府衛(wèi)生政策的目標包括緩解和消除 對健康形成的不良影響。4商業(yè)保險的趨利性必然產(chǎn)生“ ”，即選擇低風(fēng)險的保險對象，而政府的公共衛(wèi)生服務(wù)則帶有社會保險的性質(zhì)。5行政管理費是財政用于 、行政管理機關(guān)和外事機構(gòu)行使其職能所需的費用。二、判斷1從世界各國的一般發(fā)展趨勢來看，社會消費性支出的絕對規(guī)模總體上呈現(xiàn)一種擴張趨勢，相對規(guī)模在一定發(fā)展階段也是擴張趨勢，達到一定規(guī)模則相對停滯。（ ）根據(jù)馬克思關(guān)于生產(chǎn)勞動和非生產(chǎn)勞動的科學(xué)劃分，文科衛(wèi)事業(yè)費支出仍應(yīng)歸入非生產(chǎn)性的范圍。（ ）從經(jīng)濟性質(zhì)看，教育服務(wù)一般被看做

16、是一種混合物品。教育是有層次性的，不同階段的教育所屬的經(jīng)濟性質(zhì)不同。（ ）三、不定項選擇影響行政管理費支出規(guī)模的直接因素有：（ ）、經(jīng)濟總體增長水平 、政府職能與機構(gòu)設(shè)置 、行政效率 、管理費本身的使用效率對于一國而言，影響教育支出效益的主要因素有：（ ）、該國財政支出的規(guī)模 、該國財政支出的結(jié)構(gòu) 、該國的文化傳統(tǒng)與歷史風(fēng)俗 、該國對于教育所采取的政策態(tài)度。政府對衛(wèi)生事業(yè)進行干預(yù)的理由有：（ ）、減少貧困與收入分配的不公平 、與醫(yī)療衛(wèi)生相關(guān)的服務(wù)是公共物品，其作用具有外部性 、疾病風(fēng)險的不確定性 、私人保險市場的缺陷與不完整性四、關(guān)鍵詞社會消費性支出 行政管理費 國防費 文科衛(wèi)支出五、復(fù)習(xí)與思

17、考 .社會消費性支出的性質(zhì)和項目是什么？.行政管理費和國防費的性質(zhì)是什么？.分析我國行政管理費的增長變化原因，并思考控制行政管理費的思路和措施。.簡要分析文科衛(wèi)支出的經(jīng)濟性質(zhì)。.簡要分析目前我國教育支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，簡述教育支出的提供方式。.公共衛(wèi)生必須由政府提供的理論依據(jù)是什么？.如何對文科衛(wèi)支出加強管理，提高效益?第二節(jié) 財政投資性支出購買性支出之二一、填空1儲蓄與投資恒等是總量平衡的公式，儲蓄增長就會加速投資，而投資超過儲蓄必然導(dǎo)致 。2資本勞動力最大化標準，是指政府投資應(yīng)選擇 的投資項目。資本勞動比率越高，說明資本書構(gòu)成越高，勞動生產(chǎn)率越高，經(jīng)濟增長越快。因此，這種標準是強調(diào)政府應(yīng)投于

18、 。3政府投資并不意味著完全的無償撥款。國際經(jīng)驗表明，采取將財政融資的 與金融投資的 有機結(jié)合起來的辦法進行融資和投資，即財政投融資，是發(fā)揮政府在基礎(chǔ)設(shè)施投資中作用的最佳途徑。4財政投融資的特點，在于既體現(xiàn)政府政策取向，又按信用原則運營，投資的主要領(lǐng)域是 或公共物品。5雖然財政投融資的政策性和計劃性很強，但它并不是脫離市場，而是以市場參數(shù)作為配置資金的主要依據(jù)，并對市場的配置起 作用，投融資機構(gòu)在結(jié)合范圍內(nèi)擁有經(jīng)營自主權(quán)，實行市場化運營。二、判斷1研究與安排投資規(guī)模時必須考慮三個問題：投資規(guī)模要適度；投資結(jié)構(gòu)要合理；要注重投資效益。后者又是前兩者的前提條件。（ ）2從經(jīng)濟性質(zhì)看，基礎(chǔ)設(shè)施總體上

19、說可以歸類為混合物品，可以由政府提供，可以由市場提供，也可以采取混合提供方式。（ ）3政策性金融機構(gòu)不是一般意義上的金融企業(yè)，而是制定投資政策的機關(guān)。（ ）三、不定項選擇政府投資在各國社會總投資中所占的比重存在相當大的差異，影響這個比重的因素主要有兩個：（ ）、經(jīng)濟體制 B、歷史傳統(tǒng) C、經(jīng)濟發(fā)展階段 D、儲蓄規(guī)模政府籌資建設(shè)，或免費提供，或收取使用費。由政府獨資建設(shè)的項目主要出于三種考慮：（ ）、關(guān)系國計民生的重大項目 、關(guān)系人民生活福利的項目 、反壟斷的需要 D、維護國家安全的需要下列屬于BOT投資的特點是：（ ）、投資的對象是發(fā)電廠（站）、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)設(shè)施 、政府在投資資金來

20、源中處于主導(dǎo)的地位 、投資項目一經(jīng)建成則項目產(chǎn)權(quán)屬于政府 D、該投資方式的最大特點是鼓勵和吸引私人投資者（特別是外國直接投資者）投資財政對于農(nóng)業(yè)投資的范圍，應(yīng)該主要集中于下列領(lǐng)域：（ ）、以水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 、農(nóng)業(yè)科技推廣 、農(nóng)村教育和培訓(xùn) 、流動資金投資以及類似農(nóng)機具及農(nóng)戶使用的農(nóng)業(yè)設(shè)施等固定資產(chǎn)投資社會主義市場經(jīng)濟體制下，政府投資的宏觀調(diào)控功能主要體現(xiàn)在兩個方面：（ ）、自身的投資來源 B、自身的投資方向 C、自身的投資規(guī)模 D、自身的投資結(jié)構(gòu)四、名詞解釋財政投資性支出 基礎(chǔ)設(shè)施 BOT投資方式 財政投融資五、復(fù)習(xí)與思考1試述政府財政投資的特點和范圍。2試述政府投資的決策標準。

21、3試述基礎(chǔ)設(shè)施投資的屬性。4試述基礎(chǔ)設(shè)施投資的提供方式5試述財政對“三農(nóng)”投入的特點。6試述國家對“三農(nóng)”投入的基本政策和財政采取的措施。7什么是財政投融資？簡述財政投融資的基本特征。8試述我國政策性銀行的職能和特點。第三節(jié) 轉(zhuǎn)移性支出一、填空1我國目前形成了以 、 、 三大保險為基本項目，以 、 、 和 為輔助項目的社會保險體系。2國家民政部門提供的社會福利主要是對盲聾啞和孤寡社會成員給予各種物質(zhì)幫助，其資金大部分來源于 。3在我國政府的財政統(tǒng)計中，財政補貼主要有： 和 兩大類。4從稅收支出所發(fā)揮的作用來看，它可分為 和 。5稅收支出項目的一般形式大致有 、納稅扣除、 、優(yōu)惠稅率、 、盈虧相

22、抵等。二、判斷1私人保險市場具有的逆向選擇、道德風(fēng)險等問題是社會保險產(chǎn)生的必要性之一。（ ）社會保險要求雇員與雇主繳費，與社會保障有很大不同。（ ）社會救濟與普遍津貼的最大不同在于，社會救濟需要經(jīng)過家庭收入及財產(chǎn)調(diào)查而普遍津貼不用。（ ）從理論上來說，養(yǎng)老保險的覆蓋范圍廣于失業(yè)保險的覆蓋范圍。（ ）我國目前領(lǐng)取失業(yè)保險金的最長期限為個月。（ ）社會保障與財政補貼的區(qū)別主要在于對相對價格體系的影響不同。（ ）財政補貼有調(diào)整需求結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)的作用，是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行的政策手段，因此它多多益善。（ ）所謂稅收支出，是指國家為取得一定的稅收而支付的代價，如辦稅經(jīng)費等。（ ）三、不定項選擇目前世界各國

23、的社會保障制度的類型主要有：（ ）、社會保險型、節(jié)儉基金型 、社會救濟型、普遍津貼型 、社會救濟型、普遍基金型 、社會保險型、節(jié)儉津貼型我國的社會救濟由民政部門進行管理，其內(nèi)容主要包括：（ ）、城鎮(zhèn)居民最低社會保障 、下崗職工生活補貼 、農(nóng)村“五保戶”救濟 、災(zāi)民救濟刺激性稅收支出可分為：（ ）、針對特定納稅人的稅收支出 、針對特定稅基的稅收支出 、針對特定課稅對象的稅收支出 、針對特定起征點的稅收支出、在西方國家，稅收抵免的形式多種多樣，其中最主要的形式有：（ ）、儲蓄抵免 、投資抵免 、國外稅收抵免 、國外稅收抵扣全部稅收減免大致可分為：（ ）、固定普遍性減免 、企業(yè)資本性減免 、補貼照顧

24、性減免 、經(jīng)濟調(diào)節(jié)性減免四、名詞解釋社會保障制度 現(xiàn)收現(xiàn)付制 社會救濟 普遍津貼 基金式制度 財政補貼 財政貼息 稅收支出 稅收豁免 納稅扣除 稅收抵免 優(yōu)惠稅率 延期納稅 盈虧相抵 加速折舊五、復(fù)習(xí)與思考1、試述社會保障支出與社會保障制度。2、試述市場經(jīng)濟調(diào)整下社會保障制度的經(jīng)濟意義。3、簡述我國社會保障制度的主要內(nèi)容。4、試述我國目前養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險制度的基本內(nèi)容。5、試述財政補貼的性質(zhì)和分類。6、試述財政補貼經(jīng)濟影響的機理及財政補貼的經(jīng)濟效應(yīng)。7、試述我國財政補貼制度進一步完善的思路。8、試述稅收支出概念以及提出這一概念的意義。9、如何控制稅收支出?第05章 財政收入規(guī)模與結(jié)

25、構(gòu)分析一、填空1政府收費主要是 ，是政府模擬私人物品的定價方式收取的公共物品價格。21997年以后，我國財政統(tǒng)計中國家財政分項目收入包含的項目有稅收、企業(yè)虧損補貼（抵減收入）、 和其他收入。3將財政收入分為工業(yè)部門收入和農(nóng)業(yè)部門收入是按財政收入來源中的 為標準的。41997年以后預(yù)算外收入項目包括 、 、 、 和其他收入。5按財政資金的管理方法分類，可分為 和 兩大類。6按財政收入形式分類， 是財政收入的主要來源。7對財政收入規(guī)模起決定性作用的是 。二、判斷1預(yù)算外收入不體現(xiàn)在財政預(yù)算報告中。（ ）2預(yù)算外收入的形式都是收費。（ ）3如果一項收入可以采取稅收形式，也可以采取收費形式，一般應(yīng)采用

26、稅收形式。（ ）4改革開放后，我國財政收入的發(fā)展變化趨勢和財政支出一樣，都經(jīng)歷了一個先降后升的過程。（ ）5由于存在通貨膨脹稅效應(yīng)，通貨膨脹必然使財政收入實際上升。（ ）6農(nóng)業(yè)部門以間接形式上繳的收入比直接上繳的收入多得多。（ ）三、不定項選擇收費的特點主要體現(xiàn)在：（ ）、與政府提供的特定商品和服務(wù)有直接聯(lián)系，專項收入，專項使用 B、往往是作為部門和地方特定用途的籌資手段 C、可完全由部門和地方自收自支 D、法制性和規(guī)范性相對較差影響財政收入規(guī)模水平的主要經(jīng)濟因素有：（ ）、經(jīng)濟發(fā)展水平 B、生產(chǎn)技術(shù)水平 C、分配制度 D、價格不考慮其他因素，以下哪種稅制會在通貨膨脹形勢下讓財政收入實際增長率

27、大于名義增長率：（ ）、定額稅 B、比例稅 C、累進稅 D、累退稅價格對財政收入的影響體現(xiàn)在：（ ）A、征收通貨膨脹稅 B、稅收的檔次爬升效應(yīng) C、造成財政收入虛增 D、使財政收入數(shù)據(jù)失去可信度四、名詞解釋財政收入 收費 預(yù)算外資金 稅費改革 財政收入增長彈性系數(shù) 財政收入增長邊際傾向五、復(fù)習(xí)與思考1試述我國預(yù)算外資金的現(xiàn)狀及加強預(yù)算外資金管理的措施。2分析我國財政收入增長變化的趨勢。3分析和評估我國當前財政收入規(guī)模水平。4闡述合理調(diào)節(jié)財政收入規(guī)模的基本思路。5為什么說經(jīng)濟發(fā)展水平和技術(shù)進步對財政收入規(guī)模起決定作用?6如何判斷我國自改革開放以來分配體制和分配格局變化對財政收入增長趨勢的影響。7

28、如何分析價格與財政收入的關(guān)系?8試述收費不同于稅收的特殊作用。9論述影響我國財政收入規(guī)模水平的主要經(jīng)濟因素。第06章稅收原理及其經(jīng)濟效應(yīng)一、填空1.稅收的“三性”是指稅收的 、 和 。2.在現(xiàn)代社會，國家的征稅對象主要包括 、 和 三大類，國家的稅制往往也是以對應(yīng)于這三類課稅對象的 、 和 為主體。3.累進稅率因計算方法的不同，又分為 和 兩種。4.我國稅類一般分為所得課稅、商品課稅、 、 和 五大類。5.稅收的經(jīng)濟效應(yīng)表現(xiàn)為 和 兩個方面。6.稅收對儲蓄的收入效應(yīng)的大小取決于所得稅的 水平，而替代效應(yīng)的大小取決于所得稅的 高低。二、判斷1.稅收的強制性體現(xiàn)了政治權(quán)力凌駕于所有權(quán)之上，即私有財

29、產(chǎn)并非神圣不可侵犯。（ ）2.從2006年1月1日起，全國的個人所得稅免征額由1600元提高到2000元。（ ）3.我國1994年稅制改革后的增值稅是一項完全的價外稅。（ ）4.公平類稅收原則包括收益原則、能力原則和征稅費用最小化和確實簡化原則。（ ）5.稅負轉(zhuǎn)嫁的前轉(zhuǎn)方式是指向生產(chǎn)的前一環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)嫁，即通過壓低進價等方式轉(zhuǎn)嫁給上游廠家。（ ）6.供給彈性較大、需求彈性較小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁，供給彈性較小、需求彈性較大的商品的課稅不易轉(zhuǎn)嫁。（ ）7.稅收對儲蓄的收入效應(yīng)的大小取決于所得稅的邊際稅率水平，而替代效應(yīng)的大小取決于所得稅的平均稅率高低。（ ）8.所得稅指數(shù)化是一項有助于減輕通貨膨脹對所

30、得稅影響的措施。（ ）9.拉弗曲線體現(xiàn)的稅率與稅收收入之間的關(guān)系集中體現(xiàn)了供給學(xué)派的觀點。（ ）10.減稅政策是一種擴張性財政政策，在經(jīng)濟繁榮期使用，更有錦上添花的效果。（ ）三、不定項選擇1.下列各項屬于國家征稅時的課稅依據(jù)的有：（ ）A、純所得額 B、商品流轉(zhuǎn)額 C、個人全部所得 D、財產(chǎn)凈值2.一般來說，一國稅率可劃分為：（ ）A、比例稅率 B、定額稅率 C、定量稅率 D、累進稅率3.下列哪些稅種屬于定額稅率：（ ）A、資源稅 B、所得稅 C、營業(yè)稅 D、車船牌照稅4.按照課稅對象的性質(zhì)可將各稅種分為幾類：（ ）A、所得課稅 B、消費稅 C、商品課稅 D、財產(chǎn)課稅5.下列稅收轉(zhuǎn)嫁方式中，

31、屬于納稅人通過改進生產(chǎn)工藝、提高勞動生產(chǎn)率，自我消化稅款的是：（ ）A、混轉(zhuǎn) B、消轉(zhuǎn) C、散轉(zhuǎn) D、稅收資本化6.下列商品課稅中，稅負最容易轉(zhuǎn)嫁的是：（ ）A、對供給彈性大，需求彈性小的商品課稅 B、對供給彈性大，需求彈性大的商品課稅 C、對供給彈性小，需求彈性小的商品課稅 D、對供給彈性小，需求彈性大的商品課稅7.現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)將稅收原則歸結(jié)為：（ ）A、公平類稅收原則 B、公正類稅收原則 C、效率類稅收原則 D、收益類稅收原則8.下列原則屬于稅收效率類原則的有：（ ）A、受益原則 B、促進經(jīng)濟發(fā)展原則 C、征稅費用最小化和確實簡化原則 D、能力原則四、名詞解釋稅收 納稅人 課稅對象 稅率 商

32、品課稅 所得課稅 財產(chǎn)課稅直接稅與間接稅 從量稅與從價稅 價內(nèi)稅與價外稅 稅收負擔 稅負轉(zhuǎn)嫁 稅收歸宿 稅收的收入效應(yīng) 稅收的替代效應(yīng) “拉弗曲線”五、復(fù)習(xí)與思考1.簡述稅收及其"三性"。2.試述稅收的分類。3.試述稅收的效率類原則。4.試述稅收的公平類原則。5.分析稅負轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律。6.研究稅負轉(zhuǎn)嫁有什么現(xiàn)實意義?7.試述稅收的收入效應(yīng)。8.試述稅收的替代效應(yīng)。9.試述稅收對經(jīng)濟的影響。10.說明"拉弗曲線"及其說明的原理。第07章 稅收制度及其改革一、填空1.稅制是由具體的稅種組成 ，關(guān)于稅制的組成主要有兩種不同的理論主張：一是 ，二是 。2

33、.發(fā)展中國家稅制結(jié)構(gòu)的明顯特點是以 為主，一般在稅收總額中占 。3.一般來說，增值稅的計稅依據(jù)是 。4.所得課稅是對所有以 為課稅對象的稅種的總稱。5.資源稅的課稅是以 為課稅對象。6.我國1994年稅制改革時確定的個人所得稅法采取 、 、 的模式。7.消費稅采取 和 兩種征稅辦法。8.營業(yè)稅是以納稅人從事經(jīng)營活動的 為課稅對象的稅種，屬于商品課稅的范疇。9.1994年稅制改革的指導(dǎo)思想是建立以 、 為雙主體稅類的稅制結(jié)構(gòu)。10.從2007年8月15日起，在個人所得稅中利息所得的適用稅率由20%降到 。二、判斷1.只準許抵扣當期應(yīng)計入產(chǎn)品成本的折舊部分，就國民經(jīng)濟整體而言，計稅依據(jù)相當于國民收

34、入的增值稅，稱為消費型增值稅。（ ）2.資源稅收入由中央政府與地方政府共享。（ ）3.從2008年1月1日，實行統(tǒng)一的企業(yè)所得稅后，適用稅率仍為33%。（ ）4.消費稅實行價外征收的辦法。（ ）5.從價定率的辦法是指根據(jù)商品銷售價格和稅法規(guī)定的稅率計算征稅。（ ）6.西方發(fā)達國家的所得課稅是以個人所得稅為主，我國當前仍以企業(yè)所得稅為主。（ ）7.資源稅是一種典型的從量定額征收的稅種。（ ）8.一般來說，商品稅易實現(xiàn)分配公平目標，所得稅易實現(xiàn)經(jīng)濟效率目標。（ ）9.噪音稅屬于環(huán)境稅收的范疇。（ ）10.當前世界上個人所得稅的稅率降低，主要表現(xiàn)為最高邊際稅率的降低。（ ）三、不定項選擇1.各國的增

35、值稅制度對購進固定資產(chǎn)價款的處理有所不同，據(jù)此增值稅可分為：（ ）、生產(chǎn)型增值稅 、收入型增值稅 、發(fā)展型增值稅 、消費型增值稅2.所得課稅的優(yōu)點有：（ ）、稅負相對公平 、一般不存在重復(fù)征稅問題 、有利于維護國家的經(jīng)濟權(quán)益 、課稅有彈性3.財產(chǎn)課稅和資源課稅的特征有：（ ）、課稅比較公平 、具有促進社會節(jié)約的效能。 、課稅不普遍 、彈性較大4.我國年稅制改革時確定的個人所得稅法采?。海?）、分項定率 、分項扣除 、分項征收 、分項累進5.消費稅實行的征收辦法為：（ ）、價內(nèi)稅 、價外稅 、價內(nèi)價外稅 、超額累進稅6.我國的土地增值稅實行幾級超額累進稅率：（ ）、三級 、四級 、五級 、六級7

36、.我國在哪一年開始征收利息所得稅：（ ）、 、 、 、8.世界各國特別是以所稅為主體的發(fā)達國家進行所得稅制改革的做法主要有：（ ）、降低稅率 、提高稅率 、減少稅基 、拓寬稅基 、減少稅率檔次9.年稅制改革的指導(dǎo)思想是建立以（ ）為雙主體稅類的稅制結(jié)構(gòu)：、流轉(zhuǎn)稅 、財產(chǎn)行為稅 、所得稅 、資源稅10.稅收征管法中提到的稅收征管三環(huán)節(jié)為：（ ）、稅務(wù)登記 、稅款征收 、稅務(wù)管理 、稅務(wù)檢查四、名詞解釋稅收制度 商品課稅 所得課稅 資源稅 遺產(chǎn)稅五、復(fù)習(xí)與思考、試述我國1994年工商稅制改革的指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容。2、試述商品課稅的一般特征和功能。、試述增值稅的特點和類型4、試述所得課稅的一般特征和

37、功能。5、試述世界各國稅制改革的的實踐和趨勢。6、試述開征綠色稅收的社會經(jīng)濟意義。7、簡述述我國各大稅類改革的基本思路。8、試述我國取消農(nóng)業(yè)稅的緣由及其重大歷史意義。第08章 國債和國債市場一、填空1.國債的產(chǎn)生離不開商品經(jīng)濟和 的發(fā)展，如果社會上沒有較為充裕的閑置資金，國債就成為無源之水。2.國債的結(jié)構(gòu)是指一個國家各種性質(zhì)債務(wù)的互相搭配，以及債務(wù)收入來源和 的有機結(jié)合。3.債的發(fā)行是指國債售出或被 的過程，它是國債運行的起點和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。4.國債利率必須與 保持大體相當?shù)乃讲拍苁箛鴤哂形?，才能保證國債發(fā)行不遇到困難。5.國債的經(jīng)濟效應(yīng)，從短期的觀點看，主要是分析國債的 或流量效應(yīng)。但是

38、，如果研究國債的長期效應(yīng)，則不能僅限于國債的流量效應(yīng)，必須分析國債存量對資產(chǎn)的影響。二、判斷1.政府舉借的債務(wù)稱為國債或公債。通常將中央債稱為國債，地方債稱為公債。（ ）2.國債不僅形成一種當前的社會負擔，而且在一定條件下還會向后推移，形成代際負擔。（ ）3.現(xiàn)代社會中，利用國債利率升降調(diào)節(jié)證券市場運行和資金運轉(zhuǎn)是政府實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟管理的重要手段之一。（ ）4.對于國債利率結(jié)構(gòu)的調(diào)整是對不同期限、不同用途的國債規(guī)定差別較大的結(jié)構(gòu)性利率，國庫券利率高于經(jīng)濟建設(shè)債券和其他財政債券利率。（ ）5.發(fā)行國債作為一種擴張政策，當運用于治理周期性衰退時，主要注重于它的長期需求效應(yīng)，刺激需求，拉動經(jīng)濟增長。（

39、 ）三、不定項選擇1.國債的結(jié)構(gòu)包括以下內(nèi)容：（ ）A、應(yīng)債主體結(jié)構(gòu) B、國債持有者結(jié)構(gòu)或應(yīng)債資金來源結(jié)構(gòu) C、國債期限結(jié)構(gòu) D、國債幣種和面值結(jié)構(gòu)2.表示國債絕對規(guī)模的指標有：（ ）A、歷年累計債務(wù)的總規(guī)模 B、當年發(fā)行的國債總額 C、當年到期需還本負息的債務(wù)總額 D、當年到期需支付的利息3.國債順利發(fā)行的利率取決于以下因素：（ ）A、市場利率 B、銀行利率 C、政府信用 D、社會資金余缺的狀況4.國債的政策功能主要有：（ ）A、彌補財政赤字 B、籌集建設(shè)資金 C、彌補政府日常性支出 D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟5.控制債務(wù)負擔率的方法有：（ ）A、控制基本赤字 B、國債利率要適度 C、強調(diào)國債投資效益，保

40、持適度的高經(jīng)濟增長率 D、減少國債的利息支出四、名詞解釋國債 可轉(zhuǎn)讓國債 憑證式國債 記帳式國債 國債期限結(jié)構(gòu) 國債負擔率 國債依存度 國債市場 或有債務(wù)五、復(fù)習(xí)與思考.試述國債的政策功能。.說明分析國債負擔率與財政赤字的簡單動態(tài)關(guān)系的公式，并分析我國近年來國債負擔率上升的原因。.說明衡量國債依存度的不同方法，并分析我國國債依存度較高的原因。.試述我國國債市場的現(xiàn)狀及其有待完善的問題。.說明世界銀行關(guān)于政府債務(wù)的分類，并說明我國直接隱性債務(wù)和或有債務(wù)的現(xiàn)狀。第09章 國家預(yù)算和預(yù)算管理體制一、填空1.以預(yù)算形式的差別為依據(jù)，國家預(yù)算可分為 和 。2.國家預(yù)算一般由 和 組成。3.我國國家預(yù)算級

41、次是按照 的原則建立的。4.目前世界各國普遍采用的預(yù)算年度有兩種：一是 ，二是 。5.部門預(yù)算就是按照部門編制預(yù)算，改變過去長期以來按 和 編制預(yù)算的做法。6.政府采購制度是以 為主要方式選擇供貨商（廠商），從 為政府部門或所屬團體購買 或 的一種制度。7.國庫集中支付制度，就是對預(yù)算資金分配、資金使用、 及 和 的全過程集中進行全面的監(jiān)控制度。8.“收支兩條線”管理是針對 的一項改革措施。二、判斷1.我國國家預(yù)算級次是按照一級政權(quán)設(shè)立一級預(yù)算的原則建立的，共有五級預(yù)算。（ ）2.預(yù)算年度是指預(yù)算收支起止的有效期限，通常為一年。（ ）3.自2003年1月1日起實施的中國政府采購法僅適用于在我國

42、境內(nèi)的政府采購。（ ）4.為保證公開性、透明性，政府采購需完全采用招標性采購。（ ）5.2002年分稅制改革調(diào)整的重大內(nèi)容是將增值稅設(shè)為了共享稅，地方分享25%。（ ）三、不定項選擇1.以預(yù)算分項支出的安排方式的差別為依據(jù)，國家預(yù)算可分為：（ ）A、增量預(yù)算 B、復(fù)式預(yù)算 C、單式預(yù)算 D、零基預(yù)算2.增量預(yù)算的要點是：（ ）A、以上年度各項支出的支出數(shù)為依據(jù) B、逐項確定支出預(yù)算 C、重新編制年度預(yù)算 D、以人員經(jīng)費的保障為重點3.政府采購制度具有的特征是：（ ）A、公開性 B、公正性 C、競爭性 D、年度性4.預(yù)算體制的主要內(nèi)容包括：（ ）A、確定預(yù)算管理主體和級次 B、預(yù)算收支的劃分原則和