資金支出管理制度

1、資金支出管理制度一、總則（一）為保證中心（公司）資金在合理有序的控制狀態(tài)下使用，規(guī)范資金支 出程序，加強(qiáng)資金支出管理，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合中心（公司）實(shí)際情 況制定本制度。（二）本制度適用于公司及所屬控股公司、子公司。各處室（項(xiàng)目部）報(bào)銷 費(fèi)用、對外付款按本制度規(guī)定的程序辦理。（三）本制度中的資金支出包括各項(xiàng)資金支出、 各種費(fèi)用報(bào)銷（如職工借款、 差旅費(fèi)、招待費(fèi)、日常辦公費(fèi)用、采購辦公用品等）。（四）財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)中心（公司）的資金支出管理。二、工程資金（一）審批程序：項(xiàng)目報(bào)賬員（經(jīng)辦人）處室（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人分管負(fù) 責(zé)人財(cái)務(wù)審核中心（公司）負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)付款。（二）資金支付的審核要求1、報(bào)賬員的

2、工作詳見項(xiàng)目報(bào)賬員工作規(guī)則。2、業(yè)務(wù)處室（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人對工程進(jìn)度、質(zhì)量以及付款進(jìn) 度，費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性等進(jìn)行審核并簽字。3、項(xiàng)目報(bào)賬員（經(jīng)辦人）審核匯總后報(bào)財(cái)務(wù)，會計(jì)人員對所報(bào)單據(jù)進(jìn)行復(fù) 核，編制付款記賬憑證后報(bào)財(cái)務(wù)處長（副處長）和總會計(jì)師簽字。4、財(cái)務(wù)審核簽字后，報(bào)賬員（經(jīng)辦人或財(cái)務(wù)人員）憑付款記賬憑證及付款 審批單（報(bào)銷單）一起報(bào)中心（公司）負(fù)責(zé)人審核簽字，中心（公司）負(fù)責(zé)人簽 批后由報(bào)賬員（經(jīng)辦人）通知收款單位，領(lǐng)款人員應(yīng)出具相關(guān)證明（第一次領(lǐng)款 應(yīng)出具單位介紹信或法人授權(quán)書、身份證復(fù)印件）到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。5、出納人員的審核要求出納人員在付款時(shí)要復(fù)核單據(jù)各欄目是否填寫

3、齊全、 簽字是否齊全、 金額是 否正確。不規(guī)范的應(yīng)及時(shí)告知報(bào)賬員（經(jīng)辦人）補(bǔ)辦，報(bào)賬員（經(jīng)辦人）不補(bǔ)辦 或補(bǔ)辦仍不規(guī)范的， 不予付款。付款完畢后， 出納人員應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋付訖 章，并在付款單上簽字。收款人為個(gè)人的，應(yīng)取得本人簽字的收款證明及與原件相符的身份證明復(fù)印 件；若由他人代領(lǐng)的， 應(yīng)取得收款人授權(quán)證明和與原件相符的代領(lǐng)人身份證明復(fù) 印件，否則出納人員不予付款。三、職工借款（一）中心（公司）職工因公需要借款的，借款人應(yīng)先填寫借款單，按規(guī)定 填寫借款人及處室（項(xiàng)目部）、借款日期、事由和金額，簽字齊全后到財(cái)務(wù)處領(lǐng) 款。（二）職工借款的簽字順序：借款人處室（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人分管負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)審核

4、中心（公司）負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)付款。（三）因公出差借款按照中心（公司）職工出差管理制度的規(guī)定執(zhí)行。 借款金額超過 5000元，應(yīng)提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)處備款。（四）領(lǐng)款人與借款人不是同一人的，出納人員應(yīng)取得借款人的授權(quán)證明， 領(lǐng)款人在借款單上簽字，并注明“代領(lǐng)”字樣，否則出納人員不予支款。（五）職工借款應(yīng)及時(shí)償還（一般不超過二個(gè)月），無特殊情況不償還者， 財(cái)務(wù)處可催告還款或通知人事處從本人工資中扣除。四、差旅費(fèi)詳見差旅費(fèi)報(bào)銷制度。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷（一）車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)銷，其他處室（項(xiàng)目部）或個(gè)人不得報(bào)銷車 輛費(fèi)用。車輛費(fèi)用包括車輛的修理、保養(yǎng)費(fèi)，燃料費(fèi)，過路過橋費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)以及交通 事故等有關(guān)費(fèi)用

5、，不含交通罰款。（二）中心（公司）車輛所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)辦公室核定后實(shí)報(bào)實(shí)銷。車輛費(fèi)用 應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后 10日內(nèi)簽批報(bào)銷，日常的加油費(fèi)用可按月報(bào)銷。（三）中心（公司）駕駛?cè)藛T駕車出差的差旅費(fèi)、補(bǔ)助等可同車輛費(fèi)用一并 報(bào)銷，但填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)注明出差事項(xiàng)。（四）報(bào)銷出租車票時(shí)應(yīng)在票面上注明事由、 目的地和同行人員， 定額出租 車發(fā)票應(yīng)注明乘車時(shí)間等。（五）出差人員從外地回到濟(jì)南后，若無中心（公司）車輛接站，可乘坐出 租車（限一次），出租車票隨差旅費(fèi)一起報(bào)銷。（六）車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由辦公室統(tǒng)一制定執(zhí)行。六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）使用原則 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)要求和廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定， 只能 用

6、于工作業(yè)務(wù)上的招待支出，不能用于高消費(fèi)場所和正常招待之外的支出。（二）標(biāo)準(zhǔn)1、市級以上接待標(biāo)準(zhǔn)在 200 元/ 人以內(nèi)。其他部門及兄弟單位接待標(biāo)準(zhǔn)在 100-150 元/ 人以內(nèi)。2、陪同司機(jī)原則上安排自助餐或參照自助餐標(biāo)準(zhǔn)。3、凡超出標(biāo)準(zhǔn)的，其超出部分由安排就餐的人員自理。4、特殊情況，經(jīng)中心（公司）主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可適量提高就餐標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整 就餐地點(diǎn)。（三）使用程序1、招待費(fèi)的使用程序及就餐標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)。2、具體程序：接待處室填寫業(yè)務(wù)招待申請審批單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字后 報(bào)辦公室， 辦公室根據(jù)招待人數(shù)及級別確定用餐標(biāo)準(zhǔn)和招待飯店。 審批單一式兩 份, 由辦公室和接待處室分別存檔備案。3、因

7、公發(fā)生的臨時(shí)性接待，可經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，先接待后補(bǔ)辦手續(xù)。七、通訊費(fèi)（一）中心（公司）的通訊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一繳納，按月報(bào)銷，其他人員不得 直接報(bào)銷。個(gè)人報(bào)銷移動通訊費(fèi)的， 應(yīng)在話費(fèi)單上簽字后交由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷， 話費(fèi)單 不得使用預(yù)交話費(fèi)的充值單據(jù)。（二）職工通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行省市有關(guān)規(guī)定。八、會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)（一）中心（公司）會務(wù)、職工培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)銷。（二）報(bào)銷時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附發(fā)票等。會務(wù)費(fèi)應(yīng)附會議情況表，包括 會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、會議內(nèi)容、會務(wù)資料、紀(jì)念品、參加人員及簽到情況等 內(nèi)容；培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)附培訓(xùn)情況表， 包括培訓(xùn)時(shí)間、 地點(diǎn)、內(nèi)容、相關(guān)資料、 主講人、 參加人員及簽到情

8、況等內(nèi)容。九、辦公用品費(fèi)（一）中心（公司）的辦公用品（含勞動保護(hù)用品）由辦公室統(tǒng)一采購。特 殊辦公用品由使用處室 （項(xiàng)目部） 與辦公室一同采購， 使用處室（項(xiàng)目部）保管。（二）經(jīng)辦人采購辦公用品后， 10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)要附入庫單、 貨物清單、采購申請單等。十、中心（公司）及所屬公司的內(nèi)部借款（一）公司及所屬控股公司、 子公司之間相互借款的， 由借款單位經(jīng)辦人提 供借款申請、 填寫付款申請單， 經(jīng)各所屬公司負(fù)責(zé)人同意， 報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)按 資金支付程序付款。根據(jù)雙方協(xié)商，可以約定借款利息。（二）收款方應(yīng)向?qū)Ψ介_具收款收據(jù)。十一、附則（一）其他費(fèi)用或付款支出參照本制度執(zhí)行。（二）中心（公

9、司）所屬控股公司、 子公司可依據(jù)本制度制定具體實(shí)施辦法。（三）本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起施行。附件：業(yè)務(wù)招待申請審批單差旅費(fèi)報(bào)銷制度一、總則（一）為規(guī)范職工出差借款、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)報(bào)銷程序，根據(jù)中心（公 司）的實(shí)際情況制定本制度。（二）差旅費(fèi)用包括出差人員的交通、食宿和出差補(bǔ)助等。（三）本制度適用于中心（公司）及下屬控股公司、子公司。二、出差借款（一）工作人員因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，具體內(nèi)容包括：借款 人姓名、處室（項(xiàng)目部）及職務(wù)、借款日期、出差事由及目的地、借款金額以及 預(yù)計(jì)歸還日期等，簽字齊全后到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。（二）多人一同出差至同一目的地的，可由一人借款，借款時(shí)注明

10、人數(shù)。（三）出差人員應(yīng)提前一個(gè)工作日將借款金額通知財(cái)務(wù)處，以便籌備現(xiàn)金。（四）借款金額根據(jù)所去地點(diǎn)、事由以及出差人數(shù)等情況而定。借款金額較 大的，可使用銀行支付手段。三、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) （一）出差期間發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷。 （二）出差人員乘坐交通工具、食宿等各項(xiàng)補(bǔ)貼，按國家或省市有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。（三）出差人員離濟(jì)的車票、機(jī)票，原則上由辦公室統(tǒng)一購買。（四）出差天數(shù)的計(jì)算。1、出差時(shí)中午 12點(diǎn)前離濟(jì)的按一天計(jì)算， 12 點(diǎn)以后離濟(jì)的按半天計(jì)算； 中午 12 點(diǎn)后返濟(jì)的按一天計(jì)算， 12點(diǎn)前返濟(jì)的按半天計(jì)算。2、離返時(shí)點(diǎn)以車票記載時(shí)間為準(zhǔn)。車票無起始時(shí)間或車輛出現(xiàn)臨時(shí)改點(diǎn)、 晚點(diǎn)以實(shí)際離返

11、地的時(shí)間為準(zhǔn)，但報(bào)銷時(shí)予以注明。3、乘坐單位車輛的，按離返地的時(shí)間為準(zhǔn)。（五）出差參加會議、培訓(xùn)等已享受就餐的，不再享受誤餐補(bǔ)貼。四、報(bào)銷費(fèi)用（一）出差人員應(yīng)于返回后 10 日內(nèi)報(bào)銷。連續(xù)出差中間在濟(jì)南停留時(shí)間不超過 10 日的，不受此限?？纱麓纬霾罨?來后一并報(bào)銷，但各次的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)分開填寫。（二）出差人員在出差期間發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)取得合法、合理的發(fā)票或行政事 業(yè)性收費(fèi)收據(jù)。中心（公司）的有關(guān)補(bǔ)貼除外。（三）出差期間，出差人員因個(gè)人游覽或其他非工作需要而開支的一切費(fèi)用 均由個(gè)人自理。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的游覽、招待、購物等費(fèi)用經(jīng)中心（公司）領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。四）出差人員趁出差期間就近探親或辦私

12、事的， 其繞道車船費(fèi)扣除出差直 線單程車船費(fèi)， 超支部分自理。 如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)， 可憑單據(jù)按 實(shí)支報(bào)。繞道和辦私事期間不享受出差補(bǔ)貼。（五）費(fèi)用報(bào)銷按資金支出管理制度的規(guī)定辦理。五、附則（一）中心（公司）所屬控股公司、 子公司可依據(jù)本制度制定具體實(shí)施辦法。（二）本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。（三）本制度自公布之日起施行。項(xiàng)目報(bào)賬員工作規(guī)則為規(guī)范會計(jì)核算業(yè)務(wù)， 保障各單位報(bào)賬工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)， 根據(jù)財(cái)政部 會計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，結(jié)合我中心（公司）會計(jì)集中核算工作特點(diǎn)，特制定報(bào)賬 員工作規(guī)則。一、報(bào)賬員基本要求和工作職責(zé)1、報(bào)賬員基本要求：（1）報(bào)賬員由相關(guān)處室（項(xiàng)目部）確定，業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)處指導(dǎo)。一切報(bào)賬業(yè) 務(wù)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)辦理。（2）報(bào)賬員要熟悉國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，具備一定的財(cái)會業(yè)務(wù)知識， 掌握中心（公司）資金支出制度、審核權(quán)限等規(guī)定。（3）報(bào)賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，秉公辦事， 不徇私情。2、報(bào)賬員的工作職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)辦理本處室（項(xiàng)目部）各項(xiàng)資金支出的報(bào)賬業(yè)務(wù)；（2）負(fù)責(zé)審核工程款支付的有關(guān)單據(jù)；二、報(bào)賬員工作程序1、預(yù)審原始憑證 報(bào)賬員辦理本處室（項(xiàng)目部）資金支出時(shí)，須對原始憑證進(jìn)行預(yù)審，審核內(nèi)容包括但不限于：（1）申請付款單所附的原始憑證是否真實(shí)、完整、合法； （2）付款額度是否符合合同