網(wǎng)絡垂直管理變革實施細則試行

1、2006網(wǎng)絡垂直管理變革實施細則(試行)屐，TCL電器銷售有限公司二0®五年錄:月第一部分組織制度一、銷售網(wǎng)絡組織架構(gòu)和部門職責(3)二、績效考核和績效工資制度(7)第二部分授權(quán)制度一、授權(quán)管理辦法(16)二、授權(quán)表(樣表)(20)第三部分業(yè)務制度一、客戶信用管理制度(27)二、銷售合同(43)第四部分財務制度一、分公司財務部崗位職責(54)二、經(jīng)營部財務崗位職責(57)三、會計稽核制度(60)第五部分貨管制度一、分公司物流主管崗位職責(67)二、經(jīng)營部倉管員崗位職責(68)三、貨管實施辦法(69)第一部分組織制度一、銷售網(wǎng)絡組織架構(gòu)和部門職責(一)銷售網(wǎng)絡組織架構(gòu)：1 .新管理模式

2、下的組織結(jié)構(gòu)圖根據(jù)網(wǎng)絡管理模式變革的要求，分公司、經(jīng)營部層面的組織結(jié)構(gòu)將調(diào)整為:分公司注：由于管理模式變革主要涉及物流和財務部門，其他部門的設置和職能均保持不變，故在圖中沒有列示。2 調(diào)整后組織結(jié)構(gòu)的要點在分公司增設物流部，由分公司物流部直接管理經(jīng)營部倉庫，對經(jīng)營部提供倉儲服務，承擔庫存貨物安全和控制責任；經(jīng)營部原有倉庫管理人員劃歸分公司物流部管理，計劃人員仍歸經(jīng)營部管理。有關(guān)新增物流部所承擔的貨管職責詳見物流部貨管職責。經(jīng)營部平臺的財務部門轉(zhuǎn)由分公司財務部直接領導，為經(jīng)營部提供財務管理和會計核算服務。有關(guān)新管理模式下分公司與經(jīng)營部財務部門的工作職責詳見財務部部門職責。新模式下經(jīng)營部倉管人員和

3、財務人員的包括薪酬在內(nèi)的有關(guān)費用（包括工資、獎金、福利、差旅費、培訓費等）轉(zhuǎn)由分公司統(tǒng)一支付，其工作接受分公司相關(guān)部門的考核，績效考核結(jié)果與其工資薪酬相掛鉤。經(jīng)營部經(jīng)理仍然承擔經(jīng)營部的銷售和經(jīng)營責任，以及對當?shù)厣鐣Y源和關(guān)系的協(xié)調(diào)責任，不再直接管理倉庫和財務。分公司總經(jīng)理作為分公司管理平臺最高負責人，通過物流部和財務部直接向下管理經(jīng)營部貨物和財務，并承擔相應的管理責任。分公司和經(jīng)營部現(xiàn)有其他部門設置和職能保持不變。分公司、經(jīng)營部的定位與職責1 分公司的定位與職責分公司是TCL家電產(chǎn)品在區(qū)域內(nèi)的經(jīng)營管理機構(gòu)。負責各項產(chǎn)品的銷售和推廣，對區(qū)域內(nèi)的渠道建設、市場管理、用戶服務、信息化建設、資金和物流

4、監(jiān)控，以及經(jīng)營和管理績效承擔責任。對外樹立和維護品牌形象，對內(nèi)為員工創(chuàng)建公平、健康的成長環(huán)境。執(zhí)行集團和銷售公司總部的戰(zhàn)略決策，建設世界級優(yōu)秀企業(yè)的團隊文化，承擔為企業(yè)發(fā)展吸納和培養(yǎng)人才的責任。制定管理制度及實施細則，對下屬單位實施有效授權(quán)管理，通過財務和物流部門控制經(jīng)營風險和管理風險。監(jiān)控經(jīng)營部的資金安全、經(jīng)營安全和風險防范，承擔直接的管理責任。規(guī)范會計核算和財務管理，為經(jīng)營部和各級組織提供優(yōu)質(zhì)的財務信息服務。負責整合各種社會資源，承擔經(jīng)營部物流管理責任，為經(jīng)營部提供優(yōu)質(zhì)的物流服務。1.9負責信息一體化的建設，推進分公司管理職業(yè)化進程。2 .經(jīng)營部的定位與職責作為銷售公司的基層銷售機構(gòu)，執(zhí)行

5、總部銷售政策，遵守銷售業(yè)務流程規(guī)則，完成總部下達的銷售任務，實現(xiàn)經(jīng)營目標。集中資源增強市場前端分銷能力，提高服務品質(zhì)，保持品牌價值和產(chǎn)品銷售持續(xù)增長。2.3 接受分公司各項職能管理和考核，承擔銷售、用戶服務、市場和客戶資源管理的直接責任，在保障利潤的前提下實現(xiàn)銷量最大化。2.4 按照總部和分公司授予的權(quán)限，提出銷售、資金和貨物、費用預算、利潤、市場推廣、促銷、商業(yè)折扣、市場及客戶資源管理、人力資源需求計劃。2.5 承擔員工隊伍建設、人才培養(yǎng)和社會資源協(xié)調(diào)的責任。財務部部門職責1分公司財務部部門職責垂直管理下屬經(jīng)營部財務，組織和領導經(jīng)營部財務為經(jīng)營部提供財務管理和會計核算服務。根據(jù)國家及總部相關(guān)

6、管理制度的要求，在分公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財務管理與會計核算制度及實施細則。協(xié)助分公司總經(jīng)理制定對下屬經(jīng)營部的經(jīng)營授權(quán)書，并有權(quán)對授權(quán)調(diào)整提出意見。組織和督促經(jīng)營部建立健全內(nèi)部控制制度并不定期檢查其執(zhí)行情況，保證貨物、資金的安全。1.5 組織分公司內(nèi)的會計核算工作，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，并督促經(jīng)營部按總部要求及時上報會計報表。1.6 組織落實財務管理制度，維護財經(jīng)紀律，指導和督促經(jīng)營部提高資金周轉(zhuǎn)速度和費用功效，優(yōu)化資金占用。1.7 根據(jù)全面目標預算和收支兩條線的要求，做好經(jīng)營部的費用劃撥工作1.8 根據(jù)總部稽核會計制度的要求，對經(jīng)營部開展會計稽核工作。1.9 開展經(jīng)濟分析工作，提供決

7、策支持。1.10 推進分公司財務信息化工作。1.11 組織財務人員學習培訓，提高財務人員的職業(yè)化水平和服務意識，并會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。1.12 依法進行稅務協(xié)調(diào)，配合銀行、稅務、中介機構(gòu)和審計部的了解、檢查和審計工作。1.13 與其他部門配合，共同確保分公司資產(chǎn)的安全，提高經(jīng)濟效益。2經(jīng)營部財務部門職責2.1 在分公司財務部的直接領導下，為經(jīng)營部平臺提供規(guī)范化、標準化的會計核算和財務管理的服務。2.2 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和總部、分公司的各項管理制度及實施細則。2.3 健全內(nèi)控制度，確保有效執(zhí)行，保證貨物和資金的安全。2.4 依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書及相關(guān)管理制度，對經(jīng)營活動進行財務

8、監(jiān)督。對超權(quán)限事項，在得到上級授權(quán)單位的書面批準文件后，方可辦理財務手續(xù)。2.5 規(guī)范會計核算工作，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，按總部要求及時編制、報送會計報表。2.6 組織編制全面目標預算，及時進行預算差異分析，落實預算管理。2.7 嚴格執(zhí)行收支兩條線，維護財經(jīng)紀律;對存貨、應收、應付款項、固定資產(chǎn)等資金實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。2.8 規(guī)范成本費用管理，編制費用預算，進行費用控制，開展費用分析。2.9 對經(jīng)營部下屬辦事處和專賣店實施有效的財務管理。2.10 開展經(jīng)濟分析工作，提供決策支持。2.11 規(guī)范會計檔案管理，保證會計資料的安全完整。2.12 依法進行稅項處理，

9、積極配合分公司對經(jīng)營部的會計稽核和相關(guān)部門的檢查與審計。2.13 與其他部門配合，共同確保經(jīng)營部資產(chǎn)的安全，提高經(jīng)濟效益。物流部貨管職責1. 垂直管理下屬經(jīng)營部倉庫，組織和領導經(jīng)營部倉管為經(jīng)營部提供優(yōu)質(zhì)的倉儲管理服務。2 .按照總部物流管理中心的各項物流規(guī)章制度的要求，在分公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)貨管制度及實施細則。3 .收集倉儲公司資料，評估倉儲公司的管理能力和服務水平，簽訂倉儲租賃或保管合同，監(jiān)督各合作倉儲公司的倉庫服務質(zhì)量，為經(jīng)營部和客戶需求提供保障。4 .協(xié)調(diào)和控制下屬各經(jīng)營部倉庫之間的整體運作。5 .維護下屬各經(jīng)營部倉庫貨物的安全，規(guī)范倉儲保管作業(yè)，嚴格控制貨物的出入庫管理。6 .為

10、經(jīng)營部和分公司財務提供各種出入庫單據(jù)和庫存相關(guān)報表，為下屬各經(jīng)營部的庫存合理化提供建議。7 .根據(jù)總部和分公司的有關(guān)規(guī)定，檢查和稽核下屬各經(jīng)營部倉庫，協(xié)助人力資源部對分公司系統(tǒng)內(nèi)的貨管人員進行績效考核。8 .加強分公司物流隊伍的建設，組織貨管人員進行專業(yè)的學習培訓。9 .與其他部門配合，共同確保公司貨物的安全，提高經(jīng)濟效益。二、績效考核和績效工資制度（一）物流及財務人員績效考核方案（試行）1、本方案適用范圍分公司物流主管、倉管人員、稽核會計、經(jīng)營部財務主管和其它財務人員2、考核對象及責任主體考核對象考核責任主體協(xié)助人及操作要點物流主管分公司總經(jīng)理總經(jīng)理和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總

11、倉管員物流主管物流主管和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總。財務主管財務經(jīng)理財務經(jīng)理和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總。其他財務人員經(jīng)營部財務主管;財務主管填表考核，分公司人事部匯總?；藭嬝攧战?jīng)理財務經(jīng)理和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總3、考核主項目及權(quán)數(shù)分配一項目考核對象業(yè)績與效率工作態(tài)度滿意指數(shù)物流主管60%20%20%財務主管/稽核會計60%20%20%倉管員/會計員/出納員70%20%10%4、基本流程及操作步驟分公司人事部負責方案統(tǒng)籌實施、調(diào)整、統(tǒng)計和結(jié)果管理?？己斯ぷ鞑襟E：每月底人力資源部向各分公司布置下月考核。每月2日之前，分公司人事部布置填寫考核評價

12、表，見附表一。每月3日收回考核評價表，按附表二子項目評分標準評分。每月5日，按附表三分類統(tǒng)計表，分別統(tǒng)計及公布結(jié)果，每月7日，分公司人事部按照分公司績效薪酬方案，計算績效薪金5、考核工具表附表一：各類職位考核評價表附表二：子項目評分標準附表三：分類統(tǒng)計表附表一物流主管考核評價表由分公司總經(jīng)理經(jīng)營部經(jīng)理填寫，用，選擇分公司：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到按崗位職責要求，定期到各地倉庫檢查10642所有倉庫都符合安全要求10400倉儲成本和服務質(zhì)量穩(wěn)定10642管理制度、作業(yè)流程和業(yè)務指導清晰完備10642每月按時報送倉儲信息資料10642倉管員的擔保書或

13、責任書齊全、有效5321每月對倉管員和裝卸人員進行培訓5321合計602、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到隨時可以提供前一天各倉庫的所有數(shù)據(jù)10642與同事保持良好的合作5321月出勤率達到90%5321合計：203、泓思指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到庫存商品沒有發(fā)生任何安全問題P1020P0倉庫嚴格按照業(yè)務流程發(fā)貨，沒有違規(guī)行為3210倉庫選址及倉儲面積符合銷售業(yè)務需求2100需要提貨時，隨時可以找到倉管員5321合計：20考核責任人：附表一倉管員考核評價表（由物流主管和經(jīng)營部經(jīng)理分別填寫）經(jīng)營部：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到

14、基本做到有時沒有做到50%能做到倉庫安全設施符合國家行業(yè)規(guī)范201040貨物出入庫手續(xù)完備，符合公司業(yè)務流程201040每日明細賬清楚準確，單據(jù)齊全10620日清日結(jié)，單、帳、物、卡四相符10642堆碼符合貨管標準，責任區(qū)整潔有序10642合計：2、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到發(fā)生問題一小時內(nèi)向經(jīng)營部或分公司報告5321沒有發(fā)生過漏發(fā)、錯發(fā)等責任事故10000月出勤率達到90%5000合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到倉庫嚴格按照業(yè)務流程發(fā)貨，沒有違規(guī)行為3000需要提貨時，隨時都可以找到倉管員3210商品出入庫有問題時倉

15、管員會立即和我們聯(lián)系2100能主動幫助客戶解決問題，沒有發(fā)生投訴事件2100合計：10考核責任人:附表財務主管考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務經(jīng)理分別填寫）分公司：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到遵守國家會計法規(guī)，如實、準確核算，客觀反映經(jīng)營成果10642財務人員崗位責任清晰，每月按時考核10642嚴格執(zhí)行總部經(jīng)營授權(quán)管理制度，沒有擅自越權(quán)審批10642科目設置規(guī)范，單證齊全10642每月5日之前提交財務報表，報送的會計信息及時、真實、準確10642財務文件檔案齊全，管理規(guī)范10642合計：2、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到?jīng)]

16、有違反財務制度和業(yè)務操作流程的行為10000當月單證、賬目、現(xiàn)金差錯不超過100兀10640合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到經(jīng)常對經(jīng)營和管理提出改進建議，5321與員工和客戶關(guān)系融洽，樂意為他人服務10642行為自律，待人處事公正無私532120考核責任人:稽核會計考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務主管分別填寫）分公司：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到按照會計稽核制度公正、廉潔、獨立行使職權(quán)，沒有違規(guī)或越權(quán)行為10640每月5日前完成會計稽核檢查表10642提交的會計稽核檢查表內(nèi)容真實、完整10642對每一違規(guī)事項提

17、出具體、明確的改善意見10642每月跟蹤、復查上月違規(guī)事項和改善結(jié)果10642按會計稽核制度規(guī)定的管理程序呈報違規(guī)事項10642602、工作態(tài)度和責任心項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到上月稽核沒有發(fā)生錯漏或失誤5321秉公執(zhí)行公務，沒有徇私舞弊行為10000會計稽核檢查表填寫詳細、清晰、工整5321月出勤率達到90%203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到稽核過程和結(jié)論是公正的5321稽核檢查表中提出的整改意見對改善管理有幫助10642稽核人員態(tài)度友善，原則性強5321合計：20考核責任人：附表一由納員考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務主管分別填寫）

18、經(jīng)營部：姓名：年月份1、業(yè)績與效率狀態(tài)描述項目''''完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到按制度執(zhí)行現(xiàn)金收付款，做到見票付款、收款開票，單據(jù)日清月結(jié)10642銀行往來帳清楚準確，收據(jù)和往來發(fā)票保存完整10420銷售回款留在銀行收入賬戶的時間不超過三天10420建有支票備查簿，支票使用的審批手續(xù)完備5321按指定日期提交銷售回款表5321三日內(nèi)提交上旬編制現(xiàn)金支出旬報表5321每天庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不超過1000兀5321每月3日前提交現(xiàn)金流量表5321每月5日前完成銀行余額調(diào)節(jié)表5321簽發(fā)支票的抬頭、日期、金額、印章清晰齊全5321每月10日之前完成憑證裝訂和歸

19、檔5321合計：702、工作態(tài)度和能力（用，選擇）項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到按流程執(zhí)行收付款業(yè)務，沒有發(fā)生差錯5單據(jù)日清月結(jié)，沒有發(fā)生入賬錯誤和短款5管理票據(jù)和銀行預留印鑒沒有發(fā)生失誤5月出勤率達到90%5合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50前能做到具有良好的職業(yè)操守，沒有任何違規(guī)行為5000服務態(tài)度友善，沒有與同事/客戶發(fā)生過爭吵5320合計：10考核責任人：附件核算會計考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務主管分別填寫）分公司：姓名：年月份1、業(yè)績與效率項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到執(zhí)行會計法規(guī)和企業(yè)會計制度，沒有違規(guī)行

20、為10000協(xié)助銷售、服務、貨管部門建立和完善臺賬10642審核原始憑證及編制記賬憑證符合規(guī)范10642登賬及時、準確，掛帳實事求是10642每月底之前完成存貨盤點及賬賬、賬實核對10642每月完成與客戶的往來對賬10642每月5日之前提交會計報表10642合計：702、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到主動與銷售人員溝通，按時完成對賬5321經(jīng)手的單證、票據(jù)、合同保存完整，從無遺失10640主動自查問題，積極改善和提高核算水平5321合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%能做到服務態(tài)度友善，沒有與同事發(fā)生過爭吵5322主動為經(jīng)營部提出改

21、善建議5321合計：10考核責任人：（二）物流及財務人員績效薪酬方案（試行）1 .適用范圍本方案適用于分公司物流部門和經(jīng)營部財務部門員工。2 .薪酬構(gòu)成實施績效考核以后，員工的薪酬由以下三個部分組成：a）底薪加津貼：員工固定收入。在勞動合約中明確規(guī)定。b）績效薪金：按考核結(jié)果確定。c）獎金：按KPI考核結(jié)果和總部批準的團隊利益分配方案執(zhí)行3 .實施績效薪酬制度的操作辦法：a）由分公司人事部門將員工現(xiàn)有的工資性收入，按3:7的比例分割為底薪加津貼和績效薪金兩部分b）每月底列出員工的考核成績，即按照以下計算公式，計算和分配每人的績效薪金。績效薪金計算公式：R=員工本人全額績效薪金考核得分適用公式備

22、注100分RX120%獎勵加薪20%99-90分RX110%獎勵加薪10%89-80分RX100%79-70分RX90%扣除10%69-60分RX70%扣除30%59-50分RX50%扣除50%49分及以下RX0全額扣除例如，某員工目前每月工資（不含獎金）收入為2,000元，本月考核分數(shù)為72分，該員工本月收入（不含獎金）為：底薪加津貼=2,000X30%=600元績效薪金=2,000X70%X90%=1,260元本月收入=600+1,260=1,860元4 .注意事項a）上述計算公式中的獎勵和扣罰比例是指導性的，分公司可以根據(jù)自己的實際略作調(diào)整。b）底薪和津貼是員工生活保障的基本收入。固定收

23、入由各分公司參考當?shù)卣嫉漠斈曜畹凸べY線來確定下限。固定收入下限應當略高于當?shù)刈畹凸べY線。第二部分授權(quán)制度一、授權(quán)管理辦法第一章：總則第一條為了強化銷售網(wǎng)絡的管理和內(nèi)部控制，規(guī)范和引導銷售網(wǎng)絡的經(jīng)營行為，提高銷售網(wǎng)絡管理資源的利用效率，增強銷售網(wǎng)絡的分銷能力，特制定本辦法第二條本辦法所稱授權(quán)，是指TCL電器銷售有限公司對其下屬機構(gòu)開展業(yè)務權(quán)限的具體規(guī)定。第三條本辦法所稱授權(quán)人為TCL電器銷售有限公司，被授權(quán)人為公司所屬分公司、經(jīng)營部和辦事處。第四條TCL電器銷售有限公司的分公司、經(jīng)營部和辦事處應在授予的權(quán)限范圍之內(nèi)開展業(yè)務活動，嚴禁越權(quán)從事業(yè)務活動。第五條TCL電器銷售有限公司對其所屬分公

24、司、經(jīng)營部和辦事處進行授權(quán)時應遵循以下原則：（ 1） 應在法定經(jīng)營范圍之內(nèi)，對其分公司、經(jīng)營部和辦事處實行逐級有限授權(quán)；（二）應根據(jù)分公司、經(jīng)營部和辦事處的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、要負責人業(yè)績等，實行區(qū)別授權(quán)；（ 3） 應根據(jù)分公司、經(jīng)營部和辦事處的經(jīng)營管理業(yè)績、風險狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況，及時調(diào)整授權(quán)；（四）分公司、經(jīng)營部和辦事處超越授權(quán)，應視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負責人及直接責任人相應的責任，要實現(xiàn)權(quán)責一致。第二章：授權(quán)的方式第六條TCL電器銷售有限公司授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式：（ 4） 基本授權(quán)是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務經(jīng)營所規(guī)定的

25、權(quán)限；（二）特別授權(quán)是指對法定經(jīng)營業(yè)務內(nèi)的特殊業(yè)務，包括創(chuàng)新業(yè)務和超過基本業(yè)務范圍的特殊業(yè)務所規(guī)定的權(quán)限。第七條TCL電器銷售有限公司的授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個層次：（一）直接授權(quán)是指TCL電器銷售有限公司對各分公司、經(jīng)營部的授權(quán)。（ 5） 轉(zhuǎn)授權(quán)是指各分公司在TCL電器銷售有限公司授權(quán)權(quán)限內(nèi)對所屬的經(jīng)營部、辦事處的授權(quán)。第八條轉(zhuǎn)授權(quán)原則上不得大于原授權(quán)。第九條TCL電器銷售有限公司對分公司和經(jīng)營部的直接授權(quán)以管理制度形式下發(fā)，各分公司根據(jù)總部管理制度的規(guī)定對所屬經(jīng)營部和辦事處進行轉(zhuǎn)授權(quán)時，應有書面形式的授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表。授權(quán)人與被授權(quán)人應當在授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表上簽字和蓋章。第十條授權(quán)書

26、或授權(quán)權(quán)限表應參照總部統(tǒng)一格式填寫。第十一條各分公司對所屬經(jīng)營部、辦事處的轉(zhuǎn)授權(quán)應報TCL電器銷售有限公司備案第三章：授權(quán)的范圍第十二條授權(quán)時應對下列事項應予以重點關(guān)注，并在授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表上加以明確：（一）賒銷權(quán)限（二）價格權(quán)限（三）銷售折扣與折讓權(quán)限（四）資產(chǎn)管理權(quán)限（五）費用（廣告費、租賃費等）權(quán)限（六）其他需要重點管理的業(yè)務權(quán)限第十三條各分公司可根據(jù)總則中所確定的原則，在TCL電器銷售有限公司所規(guī)定的權(quán)限范圍之內(nèi)，針對所屬經(jīng)營部、辦事處的具體情況，具體規(guī)定授權(quán)的范圍和標準。第四章：授權(quán)的期限、調(diào)整與終止第十四條各分公司應加強對下屬經(jīng)營部的考核，根據(jù)下屬經(jīng)營部的經(jīng)營管理業(yè)績、風險狀況、

27、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況，及時調(diào)整授權(quán)。第十五條TCL電器銷售有限公司也應根據(jù)總則中規(guī)定的授權(quán)原則，建立對分公司和經(jīng)營部進行綜合考核的指標體系，根據(jù)其有關(guān)指標考核情況，及時調(diào)整授權(quán)。第十六條TCL電器銷售有限公司授權(quán)的有效期一般為1年，在實際執(zhí)行情況，可以根據(jù)管理的需要，及所適用單位的具體情況，予以調(diào)整。第十七條如發(fā)生下列情況之一，授權(quán)人應調(diào)整以至撤銷授權(quán)。（一）被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；（二）被授權(quán)人失職造成重大經(jīng)營風險；（三）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化；（四）內(nèi)部機構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整；（五）其他不可預見的情況。前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán)。第十八條如發(fā)生下列情況之一，原授權(quán)應終止：（一

28、）實行新的授權(quán)制度或辦法；（二）授權(quán)權(quán)限被撤銷；（三）被授權(quán)人發(fā)生分立、合并、降級或被撤銷；（四）授權(quán)期限已滿。第十九條在授權(quán)有效期內(nèi)，各分公司對下屬經(jīng)營部、辦事處的授權(quán)進行調(diào)整或終止時，應及時報TCL電器銷售有限公司備案，并同時將新的授權(quán)書報TCL電器銷售有限公司備案。第二十條各分公司法定代表人、分公司所屬經(jīng)營部負責人或辦事處主要負責人變更時，原授權(quán)書及轉(zhuǎn)授權(quán)書繼續(xù)有效，銷售公司和分公司對原授權(quán)范圍需要調(diào)整的除外。第二十一條在新授權(quán)書未正式確定并生效前，仍然按原授權(quán)的范圍執(zhí)行。第五章：授權(quán)的執(zhí)行和監(jiān)督第二十二條各分公司及其所屬的經(jīng)營部和辦事處應自覺地在被授予的權(quán)限范圍之內(nèi)開展業(yè)務，嚴禁擅自越

29、權(quán)。第二十三條分公司承擔區(qū)域內(nèi)所屬經(jīng)營部和辦事處授權(quán)執(zhí)行的管理職責，分公司總經(jīng)理為最高負責人。第二十四條經(jīng)營部財務具體承擔對所在經(jīng)營部授權(quán)執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責，應加強對銷售合同和業(yè)務單據(jù)的審核，對于超出經(jīng)營部授權(quán)權(quán)限的業(yè)務，在得到上級授權(quán)部門的正式批準文書之后，方可辦理財務手續(xù)。臨時發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況，應及時快速上報。第二十五條分公司財務部具體承擔對下屬經(jīng)營部、辦事處執(zhí)行授權(quán)制度的檢查監(jiān)督職責，建立和完善分公司會計稽核制度，定期對下屬經(jīng)營部的授權(quán)執(zhí)行情況進行檢查，并有權(quán)對調(diào)整授權(quán)提出意見。第二十六條分公司財務部在對下屬經(jīng)營部財務進行考核時，應將其日常授權(quán)監(jiān)督職責的執(zhí)行情況作為一項重點

30、考核內(nèi)容。第六章：罰則第二十七條TCL電器銷售有限公司和各分公司在其權(quán)限范圍之內(nèi)，對被授權(quán)人超越授權(quán)范圍從事業(yè)務經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損失對其主要負責人和直接責任人予以下列處分：（-越土.（一）警告；（二）通報批評；（三）調(diào)整或取消授權(quán)；（四）追究行政責任;（五）追究法律責任。第二十八條如授權(quán)不明確，被授權(quán)人未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務活動，造成經(jīng)濟損失的，應追究主要負責人和直接責任人的行政與經(jīng)濟責任。構(gòu)成犯罪的，應追究有關(guān)人員刑事責任。第七章：附則第二十九條TCL電器銷售有限公司的授權(quán)制度應與其他內(nèi)部管理制度相協(xié)調(diào)，形成權(quán)責一致、相互制約、相互補充的內(nèi)部控制

31、制度。第三十條本辦法由TCL電器銷售有限公司負責解釋。第三十一條本辦法自頒布之日起實施。附件一:授權(quán)流程TCL電器銷售有限公司分窈同注：1、2、辦事處總部、分公司、經(jīng)營部?辦事處之物&f級有限授權(quán)。由總部進行的授權(quán)稱為按授權(quán)，日崗力度的形式下L各分公司按照總部管理制度的規(guī)定，結(jié)合所在區(qū)域的實際情況，根據(jù)分公司管理的需要，對所屬經(jīng)營部和辦事處進行具體的授權(quán)。經(jīng)營部在其權(quán)限范圍之內(nèi)，也可對下屬辦事處進行轉(zhuǎn)授權(quán)，但需報分公司審批和備案后方可生效。3、授權(quán)時，可根據(jù)被授權(quán)單位的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績等，實行區(qū)別授權(quán)。4、分公司轉(zhuǎn)授權(quán)時應參照總部統(tǒng)一規(guī)定的授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表格

32、式，對其中的內(nèi)容進行盡可能地量化和明確，以增強可操作性。5、授權(quán)人與被授權(quán)人應當在授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表上簽字和蓋章附件總部授權(quán)執(zhí)行和監(jiān)督流程分公司反饋+調(diào)整授權(quán)經(jīng)營部反饋+調(diào)整授權(quán)空授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況及時調(diào)整授權(quán)，將過程管理落實到位直接授權(quán)分公司財務注：分公司在與所屬分支機構(gòu)簽定授權(quán)權(quán)限表后，除督促落部授權(quán)執(zhí)行情況的檢查監(jiān)控工作，根據(jù)所屬分二、授權(quán)權(quán)限表（樣表）（樣表）分公司授權(quán)明細表（銷售管理）1/6使用單位：經(jīng)營部授權(quán)期限：年月日年月日授權(quán)日期：2001年月日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注銷售管理客戶管理1分公司授權(quán)范圍內(nèi)客戶銷售合同的簽定

33、（具體范圍由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過分公司授權(quán)范圍客戶銷售合同的簽定3經(jīng)營部授信總額的確定（原則上不得超過2001年9月30日應收帳款余額數(shù)）制定4客戶信用等級和信用額度的制定和調(diào)整審批5B級客戶的授信審批6在信用額度內(nèi)的賒銷或鋪貨審批7超信用額度的賒銷或鋪貨審批8應收款項的催收和管理審批9壞帳的核銷審批價格1統(tǒng)一供貨價格的制定制定2在分公司統(tǒng)一定價的基礎上，經(jīng)營部管轄區(qū)域二次定價（土浮動）審批分公司核準備案3r銷售價格超出經(jīng)營部二次定價權(quán)限審批特殊供價1內(nèi)部員工、關(guān)系單位購機價格不低于審批2內(nèi)部員工、關(guān)系單位購機價格低于一審批3工程機價格（或毛利）不低于一審批4工程機價格（或毛利）

34、低于一審批5退機價格不高于審批授權(quán)單位：分公司（蓋章）受權(quán)單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權(quán)人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權(quán)人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權(quán)明細表（銷售管理）2/6使用單位：經(jīng)營部授權(quán)期限：年月日年月日授權(quán)日期：2001年月日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注銷售管理特殊供價16退機價格高于以上審批7呆滯機（庫齡_個月或以上）的排空總值不超過,價格（或損失）不低于（或超過）審批8呆滯機（庫齡一個月或以上）的排空總值超過，或價格（或損失）低于（或超過）審批9商返機的處理價格不低于審批10商返機的處理價格低于審批11調(diào)

35、價補差1對經(jīng)銷客戶的調(diào)價補差（調(diào)價補差的方式和具體標由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2對代銷客戶的調(diào)價補差（調(diào)價補差的方式和具體標準由分公司根據(jù)總部要求確定）審批3返利1客戶銷售返利調(diào)差在銷售合同范圍之內(nèi)，并在銷售收入（或回款額）一內(nèi)r審批2客戶銷售返利調(diào)差不在銷售合同范圍之內(nèi)，或超出銷售收入（或回款額）一%審批3對客戶的現(xiàn)金返利審批財務備案4對經(jīng)銷單位贈機一以內(nèi)審批5對經(jīng)銷單位贈機以上審批6其他1授權(quán)單位：分公司（蓋章）受權(quán)單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權(quán)人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權(quán)人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權(quán)明細表（費用管理）3/6使用單位：經(jīng)營部

36、授權(quán)期限：年月日年月日授權(quán)日期：2001年月日授權(quán)授權(quán)明序具體內(nèi)容及標準經(jīng)營分公總部備注項目細號部經(jīng)理司總經(jīng)理費用管理預算1經(jīng)營夸B（年度、季度和月度）全面目標預算和現(xiàn)金支出預算審批2預算內(nèi)費用的支付審批3預算外費用的支付r審批辦公費用1規(guī)定額度內(nèi)、符合分公司費用報銷標準的業(yè)務招待費用的支付（具體標準和額度由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過規(guī)定額度，或不符合分公司費用報銷標準的業(yè)務招待費用的支付審批2辦公場地房租、水電費的支付和日常辦公用品的米購審批3辦公場所日常維修費元以下的支付審批4辦公場所日常維修費元以上的支付審批5年檢費、金融機構(gòu)手續(xù)費、報刊雜志費等其他辦公經(jīng)營必需費用的支付審批差旅

37、郵電費用1在分公司差旅費規(guī)定之內(nèi)，經(jīng)營夸B差旅費標準的制定與執(zhí)行審批2經(jīng)營所需郵寄費、電信費、上網(wǎng)費用的支付審批3主管及主管以下人員手機話費、傳呼機話費費用標準的制定與執(zhí)行審批廣告費用1在規(guī)定比例內(nèi)，單筆在一元之內(nèi)的廣告費、市場推廣費和促銷活動費用的支付（具體標準由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過規(guī)定比例，或單筆在一元之上的廣告費、市場推廣費和促銷活動費用的支付:審批3授權(quán)單位：分公司（蓋章）受權(quán)單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權(quán)人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權(quán)人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權(quán)明細表（費用管理）4/6使用單位：經(jīng)營部授權(quán)期限：年月曰年月曰授權(quán)

38、日期：2001年月日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注費理用管汽用車費1經(jīng)營必需汽布費用的支付審批2汽布日常的維修維護費用（一次性維修支出在元以內(nèi)）的審批審批3汽車日常的維修維護費用（一次性維修支出在元以上）的審批審批售后費用1規(guī)定比例內(nèi)售后服務費用的使用審批2超規(guī)定比例售后服務費用的使用審批3處理緊急事件（火燒機、意外事故），元以下的賠償額。審批4處理緊急事件（火燒機、意外事故），元以上的賠償額。r審批培訓費用1員工參加總部、分公司舉辦的業(yè)務學習培訓費用的支付。審批2參加學習培訓費用元/人次以內(nèi)審批3參加學習培訓費用元/人次以上審批4員工借款1員工個人累計業(yè)務性

39、備用金借款在元之內(nèi)審批2員工個人累計業(yè)務性備用金借款超過元審批其他費用支出1當?shù)卣鞴懿块T罰款元之內(nèi)的支付審批2當?shù)卣鞴懿块T罰款超過元的支付r審批3授權(quán)單位：分公司（蓋章）受權(quán)單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權(quán)人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權(quán)人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權(quán)明細表（資產(chǎn)管理）5/6使用單位：經(jīng)營部授權(quán)期限：年月日年月日授權(quán)日期：2001年月日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部資產(chǎn)管理1向各產(chǎn)品銷售中心要貨計劃的審批審批2向總部申領維修零配件計劃的審批審批3庫存商品、零配件等存貨出、入庫單據(jù)的審批審批4向其他經(jīng)營部

40、調(diào)貨審批5低值易耗品的購買與報廢審批61萬元以卜.固定資產(chǎn)的申購的審批審批71萬元以上固定資產(chǎn)的申購的審批審批8原值3萬元以下，或凈值在1萬元以內(nèi)固定資產(chǎn)報廢、清理審批9原值3萬元以上，或凈值在1萬元以上固定資產(chǎn)報廢、清理審批10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓審批11以貨抵賬收回的抵賬物資處理的審批（損失在元以內(nèi)的）審批12以貨抵賬收回的抵賬物資處理的審批（損失在一元以上的）審批13資產(chǎn)的盤盈、盤虧處理審批14審批授權(quán)單位：分公司（蓋章）受權(quán)單位：_經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權(quán)人:分公司總經(jīng)理（簽名）受權(quán)人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權(quán)明細表（人力資源、其他）6/6使用單

41、位：授權(quán)期限：年月日一一年月日授權(quán)日期：2001年月日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部人力資源1經(jīng)營吾B部門主管以下人員的人力資源管理（分公司實施必要的監(jiān)控）審批2經(jīng)營部部門主管以上人員的人力資源管理審批3經(jīng)營部財務、倉管人員的招聘、定級、調(diào)動、考核、獎懲、辭退審批3規(guī)定范圍內(nèi)員工勞動保險費、福利費用、工會經(jīng)費的審批審批4員工的宿舍安排及宿舍租賃的審批審批5按總部、分公司規(guī)定經(jīng)營部所屬員工工資、獎金的發(fā)放審批6其他1向當?shù)囟悇詹块T繳納稅款、滯納金和罰款審批2經(jīng)營部財務報表的審核和簽章審批3授權(quán)單位：分公司（蓋章）受權(quán)單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權(quán)人：分公司

42、總經(jīng)理（簽名）受權(quán)人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）說明：1.授權(quán)權(quán)限表中涉及到的具體標準和比例，由分公司根據(jù)總部的規(guī)章制度確定并填列在“”上。2.以往分公司文件、制度、授權(quán)等與本授權(quán)表相抵觸的，以本授權(quán)書為準第三部分業(yè)務制度一、客戶信用管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和引導銷售網(wǎng)絡的經(jīng)營行為，有效地控制商品銷售過程中的信用風險，減少銷售網(wǎng)絡的呆壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風險是指TCL銷售網(wǎng)絡客戶到期不付貨款或者到期沒有能力付款的風險。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對TCL銷售網(wǎng)絡客戶所實施的旨在防范其信用風險的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與分公司、經(jīng)營部發(fā)生商

43、品購銷業(yè)務往來的客戶。第六條網(wǎng)絡各單位應根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力度，有效防范信用風險，減少呆壞帳。第二章客戶資信調(diào)查第七條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指分公司、經(jīng)營部對銷售客戶的資質(zhì)和信用狀況所進行的調(diào)查。第八條客戶資信調(diào)查要點主要包括：1. 客戶基本信息2. 主要股東及法定代表人或主要負責人3. 主要往來結(jié)算銀行帳戶4. 企業(yè)基本經(jīng)營狀況5. 企業(yè)財務狀況與該客戶的業(yè)務往來情況7. 該客戶的業(yè)務信用記錄8. 其他需調(diào)查的事項第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：1. 向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料2. 對客戶的接觸和觀察3. 向工商、稅務、銀行、中介機

44、構(gòu)等單位查詢4. 經(jīng)營部所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5. 委托中介機構(gòu)調(diào)查6. 其他第十條經(jīng)營部各片區(qū)業(yè)務主管負責進行客戶資信調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫客戶信用調(diào)查評定表，上報財務主管和經(jīng)理審核，填表人應對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的真實性負全部責任。第十一條經(jīng)營部財務主管負責對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表進行審核，重點審核以下內(nèi)容：1資信資料之間有無相互矛盾2. TCL與該客戶的業(yè)務往來情況3該客戶的業(yè)務信用記錄4其他需重點關(guān)注的事項第十二條客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應及時對相關(guān)資料進行補充修改。第三章客戶ABC

45、言用等級評定第十三條所有交易客戶均需進行信用等級評定。第十四級客戶信用等級分A、RC三級，相應代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十五條評為信用A級的客戶應同時符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務合作一年或以上。(2) 過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款和其他嚴重違約行為。(3) 守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾。(4) 最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。(5) 資金實力雄厚、償債能力強(6) 年度回款達到分公司制定的標準。第十六條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用C級：(1) 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款或其他嚴重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4

46、) 資金實力不足，償債能力較差(5) 經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6) 最近銷售我方產(chǎn)品出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行帳號危險的。第十七條不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十八條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列入信用A級。第十九條經(jīng)營部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎，會同經(jīng)辦業(yè)務員、經(jīng)營部財務主任一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報分公司總經(jīng)理審批。第二十條在客戶信用等級評定時，應重點審查以下項目：1客戶資信資料的真實性

47、;2客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況;3、與我方合作的往來交易及回款情況。第四章客戶授信原則第二十一條本制度所稱授信是指經(jīng)營部對其區(qū)域內(nèi)的客戶所規(guī)定的信用額度和回款期限。第二十二條本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷的最高額度，即客戶占用我方資金的最高額度。第二十三條本制度所稱回款期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。第二十四條授信時應遵循以下原則：1 經(jīng)營部應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的銷售原則，原則上不進行賒銷業(yè)務。2 在確實需要授信時,應實施以下控制措施： 分公司對所屬經(jīng)營部實施授信總額控制，原則上經(jīng)營部授信總額不能超過2001年9月30日應收帳款的余額數(shù)。 經(jīng)營部應根據(jù)客戶的信用

48、等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。 在銷售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額度。第二十五條授信中有關(guān)賒銷概念的界定：1賒銷：指客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的銷售業(yè)務活動，包括鋪貨、代銷等；2長期賒銷：指在簽署的銷售合同中，允許客戶按照一定的信用額度和回款期限進行賒銷的業(yè)務活動;3臨時賒銷：指在簽署的銷售合同中，不允許客戶進行賒銷;但在實際銷售業(yè)務中,由于特殊情況，經(jīng)過審批，按照相對較小的信用額度和較短的回款期限，個別進行賒銷的業(yè)務活動。第二十六條對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：1 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由經(jīng)營部經(jīng)理批準后可以給予臨時賒銷，原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，回款期限為1個月以內(nèi)；2 對于原來已有賒銷行為的客戶，由經(jīng)營部經(jīng)理批準后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期賒銷信用