工作報(bào)告-年度企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、年度企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告篇一：企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 單位：演示單位 報(bào)告期間：20XX年 1/30 目 錄 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 1.企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析 （二）利潤(rùn)表分析 1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析 3.收入質(zhì)量分析 （三）現(xiàn)金流量表分析 1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 （一）盈利能力分析 1.以銷(xiāo)售收入為

2、基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析 2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 （二）成長(zhǎng)性分析 1.資產(chǎn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析 3.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析 （三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析 1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 （四）償債能力分析 1.短期償債能力分析 2.長(zhǎng)期償債能力分析 （五）經(jīng)營(yíng)效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析 3.營(yíng)運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 （六）經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的

3、動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分析 （一）杜邦分析 （二）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)分析 （三）財(cái)務(wù)預(yù)警-Z計(jì)分模型 2/30 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 20XX年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,659.69萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,411.19萬(wàn)元，同比增加32.07；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7,644.27萬(wàn)元，較去年同期增加21.16；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,370.21萬(wàn)元，較同期增加21.11。 （一）企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià)： 【財(cái)務(wù)綜合能力】 財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并

4、留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 【償債能力】 償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。 【現(xiàn)金能力】 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。 【運(yùn)營(yíng)能力】 運(yùn)營(yíng)能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺(tái)階，給股東更大回報(bào)。 【成長(zhǎng)能力】 成長(zhǎng)能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂(lè)觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。 3/30 4/30 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 5/

5、30 篇二：企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 單位：演示單位 報(bào)告期間：2011年 1/30 目 錄 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 1.企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析 （二）利潤(rùn)表分析 1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析 3.收入質(zhì)量分析 （三）現(xiàn)金流量表分析 1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 （一）盈利能力分析 1.以銷(xiāo)售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析

6、2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 （二）成長(zhǎng)性分析 1.資產(chǎn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析 3.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析 （三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析 1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 （四）償債能力分析 1.短期償債能力分析 2.長(zhǎng)期償債能力分析 （五）經(jīng)營(yíng)效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析 3.營(yíng)運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 （六）經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四

7、、綜合評(píng)價(jià)分析 （一）杜邦分析 （二）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)分析 （三）財(cái)務(wù)預(yù)警-Z計(jì)分模型 2/30 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 2006年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,659.69萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,411.19萬(wàn)元，同比增加32.07；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7,644.27萬(wàn)元，較去年同期增加21.16；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,370.21萬(wàn)元，較同期增加21.11。 （一）企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià)： 【財(cái)務(wù)綜合能力】 財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)

8、盈利的能力與新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 【償債能力】 償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。 【現(xiàn)金能力】 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。 【運(yùn)營(yíng)能力】 運(yùn)營(yíng)能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺(tái)階，給股東更大回報(bào)。 【成長(zhǎng)能力】 成長(zhǎng)能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂(lè)觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。 3/30 4/30 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 5/30 篇三：經(jīng)典資

9、料：企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 單位：演示單位 報(bào)告期間：2006年 1/30 目 錄 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 1.企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析 （二）利潤(rùn)表分析 1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析 3.收入質(zhì)量分析 （三）現(xiàn)金流量表分析 1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 （一）盈利能力分析 1.以銷(xiāo)售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析 2.成本費(fèi)用

10、對(duì)盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 （二）成長(zhǎng)性分析 1.資產(chǎn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析 3.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析 （三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析 1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 （四）償債能力分析 1.短期償債能力分析 2.長(zhǎng)期償債能力分析 （五）經(jīng)營(yíng)效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析 3.營(yíng)運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 （六）經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分

11、析 （一）杜邦分析 （二）經(jīng)濟(jì)增加值（EVA)分析 （三）財(cái)務(wù)預(yù)警-Z計(jì)分模型 2/30 一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述 2006年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,659.69萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,411.19萬(wàn)元，同比增加32.07；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7,644.27萬(wàn)元，較去年同期增加21.16；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,370.21萬(wàn)元，較同期增加21.11。 （一）企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià)： 【財(cái)務(wù)綜合能力】 財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 【償債能力】 償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。 【現(xiàn)金能力】 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流