集團賬戶管理模式

1、集團賬戶管理模式，是企業(yè)集團資金集中管理的一種具體模式，是指利用銀行電子網(wǎng)絡(luò)為平臺，在異地所屬公司開設(shè)一個賬戶，集團賬戶作為一級賬戶，所屬公司賬戶作為集團下面的二級子賬戶，二級子賬戶的資金實時歸集到一級賬戶，二級子賬戶是個“虛擬”的賬戶，無實際資金，只是個可用額度，但可以正常辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)，實際資金由集團的一級賬戶自動進行調(diào)配，每筆資金收支明細(xì)都在集團的一級賬戶上反映，集團可以利用所屬公司歸集的資金池進行資金的調(diào)劑。銀行“現(xiàn)金池”系統(tǒng)的現(xiàn)狀、不足及改進建議 2011-03-22 09:10:00| 分類： 默認(rèn)分類 | 標(biāo)簽： |字號大中小 訂閱 銀行“現(xiàn)金池”系統(tǒng)的現(xiàn)狀、不足及改進建議張延

2、博（天津渤海集團財務(wù)有限責(zé)任公司）依托合作銀行提供的“現(xiàn)金池”系統(tǒng)建設(shè)資金的集中管理平臺，是目前財務(wù)公司對成員企業(yè)的資金進行集中管理主要采用的模式。由于各銀行的系統(tǒng)設(shè)計人員對財務(wù)公司的需求了解得不是很透徹，因此各銀行“現(xiàn)金池”系統(tǒng)目前還存在一些不足。有些問題是個別的，有些問題是共同的。筆者結(jié)合本公司的實際工作，以及應(yīng)用中遇到的一些問題，提出來供大家參考。目前資金歸集和下?lián)艿哪Ｊ揭仓饕袃煞N：第一種：收支兩條線模式，這種模式需要人工干預(yù)，對銀行的系統(tǒng)要求較低，而且存在很多缺點，不是本文討論的范疇。對此我們有專門的文章論述，請大家參考，在此不作贅述。但這種模式也存在本文提到的一些問題。第二種：自動

3、歸集、自動下?lián)苣Ｊ?。此模式是近兩年才發(fā)展起來的，由于各銀行對該業(yè)務(wù)的理解不同以及對財務(wù)公司的需求了解不透，因此各銀行的系統(tǒng)存在一些不足，讓使用者有些別扭。俗語說的好“行百步者半九十”，許多銀行的系統(tǒng)已經(jīng)下了很大的力氣，做了百分之九十的工作，但因為不完美，所以財務(wù)公司還需要重新建設(shè)系統(tǒng)，從頭再做一遍。希望本人的建議可以幫助這些銀行將剩下的工作做好，形成一個完美的系統(tǒng)。避免財務(wù)公司的重復(fù)建設(shè)。一、目前“現(xiàn)金池”系統(tǒng)的現(xiàn)狀：1、工行模式：自動歸集：企業(yè)存款自動上劃至財務(wù)公司賬戶自動下?lián)埽撼蓡T企業(yè)需要對外付款時，銀行系統(tǒng)會自動從財務(wù)公司的賬戶上劃款至企業(yè)賬戶，用于對外支付。所有操作都瞬間完成。下?lián)艿慕?/p>

4、額不能大于該企業(yè)在財務(wù)公司的存款余額。給企業(yè)打印對賬單：可以按照財務(wù)公司的要求給企業(yè)打印對賬單。自動計算小戶利息：可以幫助財務(wù)公司計算成員企業(yè)的利息。2、中行模式：工行模式雖然很好，但是要求的技術(shù)水平較高。中國銀行沒有照搬工行的模式，但也很實用。模式如下：日末歸集：下班后，銀行將各成員企業(yè)的資金自動歸集到銀行日初下?lián)埽荷习嘀?，銀行系統(tǒng)將各成員的資金自動下?lián)艿匠蓡T企業(yè)的賬戶上供企業(yè)支配。給企業(yè)打印對賬單：可以按照財務(wù)公司的要求給企業(yè)打印對賬單。自動計算小戶利息：可以幫助財務(wù)公司計算成員企業(yè)的存款利息財務(wù)公司可以日間進行透支，根據(jù)協(xié)議，日漸透支，日末補齊，銀行是不收利息的。這種模式對銀行的系統(tǒng)要

5、求比較低，值得借鑒。3、一些小銀行的模式：自動歸集：企業(yè)存款自動上劃至財務(wù)公司賬戶自動下?lián)埽撼蓡T企業(yè)需要對外付款時，銀行系統(tǒng)會自動從財務(wù)公司的賬戶上劃款至企業(yè)賬戶，用于對外支付。所有操作都瞬間完成。下?lián)艿慕痤~不能大于該企業(yè)在財務(wù)公司的存款余額。不能給企業(yè)打印對賬單：不能按照財務(wù)公司的要求給企業(yè)打印對賬單。他們認(rèn)為，企業(yè)的錢已經(jīng)歸集到財務(wù)公司，企業(yè)的賬戶余額就是零。不自動計算小戶利息：由于不能打印成員企業(yè)的對賬單，利息計算就無從談起。二、目前“現(xiàn)金池”系統(tǒng)存在的不足1、部分銀行不能打印對賬單、不能給企業(yè)結(jié)算利息2、如果沒有成員企業(yè)的授權(quán)，財務(wù)公司不能查詢成員企業(yè)的對賬單和存款余額，這是各銀行系統(tǒng)

6、的共同缺點。這對財務(wù)公司很不方便，特別是類似我們這種非集權(quán)型財務(wù)公司，要求成員企業(yè)配合資金集中管理工作，簽署三方協(xié)議已經(jīng)很是費勁，還要要求成員企業(yè)授權(quán)財務(wù)公司對它的明細(xì)賬進行查詢，這將更加困難。有沒有一種不經(jīng)成員企業(yè)授權(quán)就可以查詢其明細(xì)與余額，并能生成各企業(yè)的存款狀況。3、不能形成“現(xiàn)金池”成員企業(yè)的存款匯總表。三、解決辦法在本公司的資金集中管理工作中，本人有幸參與到實際工作中并編寫了相關(guān)的軟件，將我的經(jīng)驗提供給銀行系統(tǒng)的設(shè)計人員參考，拋磚引玉，希望他們編寫出更加實用和完美的程序。1、某些銀行不能打印對賬單、不能計算利息、不能查詢余額的解決辦法：將部分?jǐn)?shù)據(jù)過濾，形成對賬單、根據(jù)過濾的數(shù)據(jù)計算利

7、息。舉例說明：某企業(yè)收款100萬元，付款50萬元。沒有經(jīng)過處理的銀行對賬單：企業(yè)收款 100萬元 企業(yè)在銀行的存款余額 100萬元資金歸集到財務(wù)公司 100萬元 企業(yè)在銀行的存款余額 0萬元財務(wù)公司下?lián)?50萬元 企業(yè)在銀行的存款余額 50萬元企業(yè)對外付款 50萬元 企業(yè)在銀行的存款余額 0萬元如果將歸集和下?lián)艿臄?shù)據(jù)進行過濾，去掉歸集和下?lián)艿呢攧?wù)數(shù)據(jù)，就可以形成企業(yè)需要的對賬單：企業(yè)收款 100萬元 銀行存款余額 100萬元企業(yè)對外付款 50萬元 銀行存款余額 50萬元這對銀行編寫程序的人員來說，只是舉手之勞，但對財務(wù)公司而言，卻可以省去好多的事情。因為財務(wù)公司給小戶記賬的主要目的就是要給企業(yè)

8、提供對賬單和查詢余額，這個問題解決了，財務(wù)公司就沒有必要給小戶記賬了。需要查詢，找合作銀行即可。財務(wù)公司的整個工作量將大大減少，系統(tǒng)配置也不必太高，節(jié)約的社會成本將非?？捎^。2、銀行沒有成員企業(yè)的授權(quán)，不能查詢成員企業(yè)數(shù)據(jù)的解決辦法原理：有借必有貸、借貸比相等。財務(wù)公司“資金池”賬戶中的數(shù)據(jù)中的對方賬戶名稱就是個成員企業(yè)，按照對方戶名將資金池賬戶中的數(shù)據(jù)進行分類匯總，就可以形成各成員企業(yè)的明細(xì)賬。根據(jù)以上原理，本人開發(fā)了一套系統(tǒng)，我們給它起名為跨銀行資金統(tǒng)計系統(tǒng)，已經(jīng)運行了一年多，沒出過什么錯，效率也非常高。但本人介紹這個程序，主要是想供銀行設(shè)計系統(tǒng)的朋友參考，最終的目的是通過銀行的系統(tǒng)就可以

9、實現(xiàn)本系統(tǒng)的功能。（1）將各銀行的“資金池”賬戶中數(shù)據(jù)下載下來, 生成EXCELL表；（2）將EXCEL表格式轉(zhuǎn)化為dbf格式的數(shù)據(jù)庫文件；（2）將轉(zhuǎn)化后的數(shù)據(jù)庫文件自動添加到系統(tǒng)中的過度文件中；由于各個銀行的數(shù)據(jù)的字段名稱、數(shù)據(jù)類型有所差異，因此需要分別添加。（4）各銀行的數(shù)據(jù)添加到該系統(tǒng)中之后，按照對方科目分類匯總后添加到各賬戶中。（5）添加到個賬戶中后，由于銀行數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)類型為日期時間型，通過“日期轉(zhuǎn)換”功能轉(zhuǎn)換為“日期型”數(shù)據(jù)。（6）以上工作完成后，就可以運行“計算賬冊”功能，該功能主要是將新加入的數(shù)據(jù)與以前的數(shù)據(jù)進行計算，計算出新的余額。（7）通過以上步驟，就可以將各銀行的數(shù)據(jù)導(dǎo)入跨

10、銀行數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中，并形成各成員企業(yè)的賬務(wù)數(shù)據(jù)。以下是該系統(tǒng)生成的對賬單。包括企業(yè)的名稱、所在的銀行、企業(yè)賬號、企業(yè)資金的明細(xì)等。與銀行提供的對賬單基本相同。（8）有了以上的數(shù)據(jù)，就可以生成我們所要求的各種報表。我們認(rèn)為最需要的就是“成員企業(yè)存款狀況匯總表”，包括企業(yè)名稱、所在銀行、企業(yè)賬號、某一段時間的存款發(fā)生額、用款發(fā)生額、以及各企業(yè)的存款余額、每個銀行資金池沉淀的存款余額、各銀行總計的存款余額等。這是財務(wù)公司高管們最關(guān)心的數(shù)據(jù)。（請看附表）四、未來銀行系統(tǒng)的發(fā)展建議：財務(wù)公司協(xié)會應(yīng)當(dāng)組織各家銀行的技術(shù)人員和財務(wù)公司使用人員的交流會，將財務(wù)公司的要求提供給銀行設(shè)計人員，這樣可以避免因為銀行

11、系統(tǒng)的不完善而導(dǎo)致財務(wù)公司重新進行系統(tǒng)建設(shè)的浪費。對銀行的系統(tǒng)設(shè)計者來說，只是在現(xiàn)有系統(tǒng)上加幾個程序，可謂舉手之勞，但如果要財務(wù)公司彌補這一缺陷，還需要進行大量的基礎(chǔ)建設(shè)以及數(shù)據(jù)的處理工作。未來各銀行的“現(xiàn)金池”系統(tǒng)都應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下功能：1、 將數(shù)據(jù)進行過濾，形成財務(wù)公司和成員企業(yè)需要的對賬單。2、 可以為企業(yè)查詢該企業(yè)的存款余額。（實際是存到財務(wù)公司的存款余額）3、 系統(tǒng)可以協(xié)助財務(wù)公司給成員企業(yè)計算存款利息。4、 不經(jīng)成員企業(yè)授權(quán)，就可以將“資金池”賬戶中的數(shù)據(jù)進行匯總，可按照財務(wù)公司的要求生成成員企業(yè)的對賬單以及包括各成員企業(yè)的平均存款、存款余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額的匯總表。5、 以上數(shù)據(jù)可供財務(wù)公司進行下載備份。6、 利用人民銀行提供的“超級網(wǎng)銀”的功能，通過登錄一個主辦銀行的網(wǎng)銀就可以查詢其他銀行“現(xiàn)金池”的成員企業(yè)的資金情況。目前，各財務(wù)公司利用銀行“資金池”系統(tǒng)主要包括兩種模式：第一種模式：“現(xiàn)金池”的賬務(wù)數(shù)據(jù)在財務(wù)公司的系統(tǒng)中的明細(xì)再記錄一遍，企業(yè)查詢余額、打印對賬單、計算利息等由財務(wù)公司系統(tǒng)提供。這種模式需要財