(管理制度)公司固定資產(chǎn)管理辦法

1、1 總則1.1 為規(guī)范本公司固定資產(chǎn)管理行為，特制定本管理?xiàng)l例。1.2 公司固定資產(chǎn)管理堅(jiān)持統(tǒng)壹管理、分工負(fù)責(zé)、安全效用的原則。2 固定資產(chǎn)的管理范圍2.1 固定資產(chǎn)包括辦公設(shè)備、用具單價(jià)于 500 元之上，專用設(shè)備單價(jià)于800 元之上，使用期限于壹年之上，且于使用過程中保持原物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間于壹年之上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.2 固定資產(chǎn)的具體范圍，由公司行政部劃定，且列出固定資產(chǎn)目錄臺帳和建立帳卡。3 固定資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及基本職責(zé)3.1 公司的固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，包括決策機(jī)構(gòu)、日常綜合管理機(jī)構(gòu)、使用管理機(jī)構(gòu)和使用機(jī)構(gòu)。3.2 總公司，是固定資產(chǎn)

2、管理的最高決策機(jī)構(gòu)。其基本職責(zé)是：討論通過有關(guān)公司固定資產(chǎn)的管理制度；決定大型固定資產(chǎn)的購建和處置。3.3 公司行政部，是全公司固定資產(chǎn)的日常綜合管理機(jī)構(gòu)。其基本職責(zé)是：3.3.1 有關(guān)公司固定資產(chǎn)管理制度的起草；3.3.1 中小型（ 5， 000 元以下）固定資產(chǎn)購置、處置方案的申報(bào)，待總經(jīng)理審批后執(zhí)行；3.3.2 大型（ 5 ， 000 元之上含 5 ， 000 元）固定資產(chǎn)購建、處置方案由公司提出，總公司審批后由行政部及關(guān)聯(lián)采購人員進(jìn)行購置或處置。3.3.3 固定資產(chǎn)的登記管理。公司范圍固定資產(chǎn)的清查。3.4 公司各職能部門為固定資產(chǎn)的使用管理機(jī)構(gòu)和使用機(jī)構(gòu)?；浔韭氊?zé)是，負(fù)責(zé)其各自所管

3、轄范圍內(nèi)的設(shè)備、用具和房屋、建筑物使用的統(tǒng)籌管理，發(fā)揮存量固定資產(chǎn)的最大效用；對各自所管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的正常使用和安全完整；負(fù)責(zé)對所轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)提出購置計(jì)劃、處置方案，且進(jìn)行登記管理，維護(hù)、維修及保證完好。4 固定資產(chǎn)購建的管理4.1 房屋、建筑物的購建，由公司提出方案、報(bào)總公司審批執(zhí)行。4.2 固定資產(chǎn)的購置具體程序確定為，單項(xiàng)價(jià)值5 ， 000 （不含）元以下的由固定資產(chǎn)使用部門提出方案；經(jīng)關(guān)聯(lián)采購部門或人員報(bào)總經(jīng)理審批；批準(zhǔn)后由關(guān)聯(lián)采購部門或人員尋價(jià)、 比較后簽訂購銷合同， 且具體實(shí)施設(shè)備的購置。單項(xiàng)目價(jià)值于 5 ， 000 元（含）之上的，需報(bào)總公司關(guān)聯(lián)

4、部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按上述程序購置，或由總公司購置。4.3.1 行政辦公使用的設(shè)備、用具等，由行政部辦理采購入庫，入庫前必須通過關(guān)聯(lián)專業(yè)人員驗(yàn)收合格方可辦理，同時(shí)采取虛擬入庫的方式進(jìn)行入庫、出庫手續(xù)辦理。行政部憑入庫、出庫單填制固定資產(chǎn)出入帳登記表，同時(shí)登記固定資產(chǎn)臺帳。建立固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)臺卡即完成項(xiàng)目程序。4.3.2 生產(chǎn)部申請采購的固定資產(chǎn)，由生產(chǎn)部自行辦理驗(yàn)收、領(lǐng)用，生產(chǎn)采購員辦理報(bào)帳，之后將關(guān)聯(lián)憑證交到行政部實(shí)施“項(xiàng)目建成”。生產(chǎn)部于行政部監(jiān)督下建立本項(xiàng)目的分戶臺帳、臺卡等。行政部統(tǒng)壹編制固定資產(chǎn)項(xiàng)目建成卡發(fā)生產(chǎn)部粘貼。4.3.3 由總公司轉(zhuǎn)移、處置來的固定資產(chǎn)，視具體情況進(jìn)行評

5、估、坐價(jià)后，根據(jù)關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)原則辦理關(guān)聯(lián)建成手續(xù)。5 固定資產(chǎn)使用的管理5.1 為確保固定資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行，且發(fā)揮其最大效用，固定資產(chǎn)使用管理機(jī)構(gòu)或使用機(jī)構(gòu)必須責(zé)成專門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或設(shè)定專職或兼職工作人員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理。5.2 全公司范圍內(nèi)的房屋、建筑物及其附屬設(shè)施，依據(jù)公司和總公司簽定的財(cái)務(wù)備忘錄，由公司于職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行管理且組織日常維修、養(yǎng)護(hù)。5.3 由使用機(jī)構(gòu)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或設(shè)定的專職或兼職工作人員， 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管、養(yǎng)護(hù)、檢修和使用。5.4 公司的固定資產(chǎn)于全公司范圍內(nèi)能夠調(diào)劑使用，房屋、建筑物的調(diào)劑，由使用部門提出調(diào)劑方案；設(shè)備的調(diào)劑，由設(shè)備的使用管理部門提出調(diào)劑方案，總經(jīng)理批

6、準(zhǔn)后實(shí)施。5.5 公司的固定資產(chǎn)原則上不得外借，特殊情況需外借使用的，房屋、建筑物的外借，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理審批。6 固定資產(chǎn)處置及毀損、丟失的管理6.1 固定資產(chǎn)的處置，包括固定資產(chǎn)的拆除、報(bào)廢、變賣。6.2 固定資產(chǎn)的拆除，指房屋、建筑物等不動產(chǎn)不符合既定使用要求需要拆除的固定資產(chǎn)處置行為。 需要拆除的固定資產(chǎn)， 應(yīng)由固定資產(chǎn)使用機(jī)構(gòu)提出方案，且填定“固定資產(chǎn)拆除清單”，經(jīng)行政部審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部依據(jù)審批結(jié)論和“固定資產(chǎn)拆除清單”辦理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。6.3 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、交賣應(yīng)由固定資產(chǎn)使用機(jī)構(gòu)提出方案且填寫 " 固定資產(chǎn)報(bào)廢、變賣清單" ，由行政部審核，報(bào)總

7、經(jīng)理審批后執(zhí)行； 財(cái)務(wù)部依據(jù)審批結(jié)論和" 固定資產(chǎn)報(bào)廢、變賣清單"辦理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。6.4 固定資產(chǎn)發(fā)生毀損、 丟失后,應(yīng)由固定資產(chǎn)使用機(jī)構(gòu)提出方案，且填寫" 固定資產(chǎn)毀損、丟失清單" ，進(jìn)行毀損、丟失責(zé)任的確認(rèn),原則上由于不可抗力造成的損失不追究個(gè)人責(zé)任 ,由于主觀故意或過失造成的損失， 應(yīng)當(dāng)責(zé)成當(dāng)事人賠償且可追究其行政責(zé)任，具體責(zé)任的確認(rèn)按下列程序處理：6.4.1 固定資產(chǎn)使用部門確認(rèn)且報(bào)處理意見；行政部審核，報(bào)總經(jīng)理審批。6.4.2 財(cái)務(wù)處依據(jù)確認(rèn)結(jié)論和 " 固定資產(chǎn)毀損、丟失清單"辦理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。6.5 固定資產(chǎn)拆除

8、、毀損、丟失所取得的變賣收入和賠償金，必須統(tǒng)壹納入公司財(cái)務(wù)，形成固定資產(chǎn)的修購基金。6.6 各部門因固定資產(chǎn)處置和毀損，暫時(shí)難以處理的，應(yīng)于辦理有關(guān)手續(xù)后，將相應(yīng)的固定資產(chǎn)交付行政部，且將相應(yīng) "清單 "復(fù)印件交行政部，由其代為保管,且具體做出處理。7 固定資產(chǎn)的登記管理7.1 行政部統(tǒng)壹負(fù)責(zé)全公司固定資產(chǎn)的目錄臺帳登記管理。固定資產(chǎn)的登記，包括入帳登記、變更登記、注銷登記三部分內(nèi)容。7.2 入帳登記，是指固定資產(chǎn)購建完成且交付使用或清查溢余時(shí)所進(jìn)行的登記。當(dāng)發(fā)生固定資部門留存， 壹份報(bào)行政部,壹份報(bào)財(cái)務(wù)處作固定資產(chǎn)入帳登記憑證 ）,財(cái)務(wù)處依據(jù)" 固定資產(chǎn)入帳登記

9、單"辦理固定資產(chǎn)入賬登記手續(xù)。7.3 變更登記。是指固定資產(chǎn)發(fā)生使用機(jī)構(gòu)變更、管理人員變動等內(nèi)部管理事項(xiàng)發(fā)生變動時(shí),所進(jìn)行的登記。當(dāng)發(fā)生固定資產(chǎn)變更登記事項(xiàng)時(shí)， 應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門填寫 " 固定資產(chǎn)變更登記表"（壹式倆份,壹份由使用部門留存，壹份報(bào)行政部，行政部依據(jù)" 固定資產(chǎn)變更登記表"辦理固定資產(chǎn)變更登記手續(xù)）。7.4 注銷登記，是指固定資產(chǎn)發(fā)生拆除、報(bào)廢、變賣、毀損、丟失等固定資產(chǎn)減少事項(xiàng)時(shí)所進(jìn)行的登記。當(dāng)發(fā)生固定資產(chǎn)注銷登記事項(xiàng)時(shí)，行政部依據(jù)本條例有關(guān)規(guī)定進(jìn)行注銷登記。7.5 有關(guān)固定資產(chǎn)的入帳登記、變更登記、注銷登記的。有關(guān)手續(xù)必須先經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到行政部辦理關(guān)聯(lián)手續(xù)。8 固定資產(chǎn)的清查8.1 為保證固定資產(chǎn)的安全和有效利用，行政部和財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。 行政部必須保證每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行壹次徹底清查;固定資產(chǎn)使用部門必須保證每季度于行政部的督導(dǎo)下對所轄范圍的固定資產(chǎn)進(jìn)行壹次例行清查。清查中必須保證行政部和財(cái)務(wù)部、 總公司財(cái)務(wù)的 財(cái)務(wù)備忘錄的帳帳相符、必須保證行政部管理臺帳和入帳憑據(jù)的帳證相符、必須保證帳務(wù)和固定資產(chǎn)實(shí)物的帳實(shí)相符。8.2 清查完畢后，固定資產(chǎn)使用部門、行政部、財(cái)部處應(yīng)當(dāng)基于清查結(jié)果，依據(jù)本條例有關(guān)