證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷模擬試題

1、證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷模擬試題一、單項選擇題1.標志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進金融業(yè)的跨業(yè)經營和競爭的是()。A.國民銀行法B.麥克法頓法C.格拉斯斯蒂格爾法D.金融服務現(xiàn)代化法案2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后()個完整會汁年度。A.1/2B.1C.2D.33.發(fā)起人不能以()作價出資。A.知識產權B.土地使用權C.實物D.勞務4.()是指股份有限公司的資本必須具有確定性。A.資本確定原則B.資本維持原則C.資本不變原則D.資本實存原則5.()是指2個以上公司合并設立一個新的公司，合并各方解散。A.吸收合并B.新設合并C.善意合并D.敵意合

2、并6.下列不屬于證券法對股份有限公司申請股票上市要求的是()。A.股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行B公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上C.公司股本總額不少于人民幣5000萬元D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄7.()是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。A.國家法人股B.國有法人股C.國家股D.國有股8.屬于間接融資范疇的是()。A.公司債券融資B.股票融資C.國債融資D.貼現(xiàn)9.()是對招股說明書內容的概括，

3、是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關于發(fā)行事項的信息披露法律文件。A.招股說明書B.發(fā)行保薦書C.法律意見書D.招股說明書摘要10.專項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務資料有效期截止前()個月送至中國證監(jiān)會。A.1B.2C.3D.611.發(fā)行人應當獨立行使經營管理職權是發(fā)行人的()獨立。A.人員B.財務C.機構D.業(yè)務12.以下對相對估值法的評價中，錯誤的是()。A.相對估值法簡單易用B.相對估值法具有較強的主觀性C.相對估值法容易錯誤估值目標資產D.相對估值法考慮決定資產最終價值的內在因素13.首

4、次公開發(fā)行股票的()原則是指發(fā)行過程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。A.公平B.高效C.經濟D.公開14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應當協(xié)助發(fā)行人按照()返還股票認購人。A.發(fā)行價B.市場價C.發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息D.發(fā)行價并加算銀行同期存款利息15.招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為()。A.B5B.A4C.B4D.A316.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是()。A.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%?？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據(jù)B.除金融類企業(yè)外.最近一期期末不存

5、在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y的情形C.發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前i個交易日的均價D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東、實際控制人的情形17.根據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)及其他相關規(guī)定，詢價增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是()。A.T一2日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌2個小時B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗資結果，

6、確定本次網上網下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結果報上海證券交易所上市公司部18.下列關于可轉換公閉債券的贖回和回售的說法中，正確的是()。A.可轉換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人B.可轉換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券C.按照上市公司證券發(fā)行管理辦法，可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利D.可轉換公司債券的贖回和回售價格是事后商議而定的19.儲蓄國債發(fā)行對象為()。A.個人投資者B.企事業(yè)單位C.行政機關D.社會團體20.根據(jù)關于股

7、份有限公司境內上市外資股的規(guī)定第八條的規(guī)定，以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的()以上;擬發(fā)行的股本總額超過()億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達()以上。A.20% 4 15%B.20% 5 l5%C.25% 5 20%D.25% 4 15%21.公司收購的形式按()劃分，可分為要約收購和協(xié)議收購。A.支付方式B.持股對象是否確定C.目標公司董事會是否抵制D.購并雙方的行業(yè)關聯(lián)性22.我國修訂后的證券法于2006年1月1日實施后，經營單項證券承銷和保薦業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣()億庀。A.1B.2C.3D.523.依據(jù)證券公司風險控

8、制指標管理辦法的規(guī)定，證券公司凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于()。A.100%B.50%C.30%D.10%24.對發(fā)起設立的公司來說，發(fā)起人是公司的()。A.大股東B少數(shù)股東C控股股東D.全部股東25.下列關于公司設立的子公司說法中，正確的是()。A.子公司具有企業(yè)法人資格B.子公司不可以設立分公司C.子公司不能獨立承擔民事責任D.子公司民事責任由母公司承擔26.發(fā)行人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在()的情形下，不得抽回資本。A.未按期募足股份B.發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會C.公司章程未經創(chuàng)立大會通過D創(chuàng)立大會決議不設立公司27.董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過

9、()年。A.3B.4C.5D.728.下列不屬于擔任股份有限公司獨立董事應當具備的基本條件的是()。A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則C.具有3年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗D.具有關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見所要求的獨立性29.利潤分配方案、公積金轉增股本方案經股東大會批準后，公司董事會應當在股東大會召開()個月內完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉增)事項。A.1B.2C.3D.430.公司解散時，應當依法組成清算組進行清算，清算組由()確定人選。A.董事會B.股

10、東大會C.監(jiān)事會D.董事長31.公司需要減少注冊資本時，必須編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起()日內通知債權人，并于()日內在報紙上公告。A.10 30B.15 60C.5 10D.10 2032.上市公司在1年內購買、出售重大資產或者擔保金額超過公司最近一期經審計總資產30%的，應當由出席股東大會會議的股東所持表決權的()以上通過。A.1/2B.2/3C.3/5D.3/433.企業(yè)改組為股份有限公司，應當符合()的規(guī)定。A.公司法B.證券法C.保險法D.銀行法34.在一定的市場條件下，允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確

11、認的凈資產總額，但折股方案須與募股方案和預計發(fā)行價格一并考慮，折股比率(國有股股本/發(fā)行前國有凈資產)不得低于()。A.10%B.30%C.50%D.65%35.清產核資工作按照()的原則，由同級國有資產監(jiān)督管理機構組織指導和監(jiān)督檢查。A.統(tǒng)一規(guī)范、分級管理B.分級規(guī)范、統(tǒng)一管理C.分區(qū)規(guī)劃管理D.分層自行管理36.在實際運用中，在進行資本結構決策時一般使用()。A.間接資本成本.B加權平均資本成本C.個別資本成本D.邊際資本成本37.輔導對象應就接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜在當?shù)刂辽?)種主要報紙上連續(xù)公告()次以上，公告信息中應包括派出機構的舉報電話及通信地址。A.11B.12C.22D.

12、2538.申請首次公開發(fā)行股票的公司應按()的要求制作申請文件。A.首次公開發(fā)行股票申請文件主承銷商核對要點B.公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號C.首次公開發(fā)行股票輔導工作辦法D.關于公司公告擬公開發(fā)行股票并上市有關事宜的通知39.()屬于資產評估報告正文的內容。A.評估資產的匯總表B.評估方法和計價標準C.評估機構和評估人員資格證明文件的復印件D.評估資產的明細表40.審計報告應當由具有證券從業(yè)資格的()及其所在的事務所簽字蓋章。A.會計師B.注冊會計師C.審計師D.評估師41.對公開發(fā)行股票的公司進行輔導，輔導期為()。A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請起滿1年B.自主承銷商報

13、公募股票申請文件起滿l年C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導協(xié)議起滿1年D.自證監(jiān)會通過股票發(fā)行申請起滿1年42.保薦人負責證券發(fā)行的()工作，依法對公開發(fā)行募集文件進行核查。A.承銷B.主承銷C.保薦D.推銷43.按市盈率定價法估計發(fā)行價格的計算公式為()。A.發(fā)行價格一每股凈利潤×市盈率B.發(fā)行價格=每股凈利潤×發(fā)行市盈率C.發(fā)行價格一每股凈資產×市盈率D.發(fā)行價格一每股凈資產×發(fā)行市盈率44.累計投標詢價開始前()個交易日，主承銷商按上海市場首次公開發(fā)行股票網下發(fā)行電子化實施細則第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關信息，作為結算銀行審核配

14、售對象銀行收付款賬戶合規(guī)性的依據(jù)。A.1B.2C.3D.545.初步詢價開始目前()個交易日內，發(fā)行人應當向交易所申請股票代碼。A.1B.2C.3D.446.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶在()日向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股。A.TB.T+1C.T+2D.T+447.在招股說明書中，發(fā)行人應披露有關股本的情況主要包括()。A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職B.發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革C.內部職工股發(fā)生過轉移或交易的情況D.內部職工股的審批及發(fā)行情況48.發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本

15、情況，實際控制人應披露到最終的()為止。A.法人B.實際控制人的上一級單位C.關聯(lián)人D.國有控股主體或自然人49.發(fā)行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注()，在國有法人股股東之后標注()，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義。A.“SS” “SL”B.“SL” “SLS”C.“SS” “SLS”D.“SS” “LSl”50.根據(jù)()等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經營與收益的變化由發(fā)行人自行負責，由此變化引致的投資風險，由投資者自行負責。A.保險法B.證券法C.銀行法D.中國人民銀行法51.向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的()。A.10%B.20%C.30%D.40%52.向不

16、特定對象公開募集股份?最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于()。A.5%B.6%C.7%D.8%53.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應不()公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前l(fā)個交易日的均價.A.高于B.低于C.等于D.低于等于54.下列關于新股發(fā)行的申請程序流程中，正確的是()。A.聘請保薦人股東大會批準董事會作出決議編制和提交申請文件重大事項的持續(xù)關注B.聘請保薦人董事會作出決議股東大會批準編制和提交申請文件重大事項的持續(xù)關注C.股東大會批準董事會作出決議一聘請新保薦人編制和提交申請文件重大事項的持續(xù)關注D.董事會作出決議股東大會批準一一聘請新保薦人編制和提交申請文

17、件重大事項的持續(xù)關注55.()應當就本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價方式或價格區(qū)間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進行逐項表決。A.董事會B.經理C.股東大會D.監(jiān)事會56.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的()以上通過。A.1/2B.2/3C.1/3D.1/457.上市公司發(fā)行可轉換公司債券，要求最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于()。A.5%B.6%C.9%D.10%58.回售條款相當于債券持有人()。A.無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權B.無條件向發(fā)行人購買

18、的l張美式買權C.無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權D.同時持有發(fā)行人出售的l張美式期權59.對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后()。A.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產額度40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B.累計公司債券余額不得超過最近一期期末公司凈資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%C.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額D.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產額的40%;預計所附認股權全部行權后

19、募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%.60.可轉換公司債券發(fā)行申請未被核準的公司，自接到證監(jiān)會的書面決定之日起()個月后，可再次提出證券發(fā)行申請。A.2B.4C.6D.8二、多項選擇題61.發(fā)起人可以以()作價出資。A.知識產權B.實物C.特許經營權D.勞務62.公司增資的方式主要有()。A.減少每股面值B.向特定對象發(fā)行新股C.配股D.債轉股63.下列屬于經理職權的是()。A.制定公司具體章程B.擬訂公司基本管理制度C.提請聘任公司副經理D.督促、檢查董事會決議的執(zhí)行64.下列說法中，錯誤的是()。A.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會的20日前置備于本公司，供股東參閱B

20、.公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務會計報告C.股份有限公司的財務會計報告應當在召開股東大會的l5日前置備于本公司，供股東參閱D.公開發(fā)行股票的股份有限公司自愿公告其財務會計報告65.清產核資主要包括的內容有()。A.賬務清理B.資產清查C.價值重估D.完善制度66.資產評估報告包括的部分有()。A.封面B.目錄C.正文D.備查文件67.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的條件有()。A.發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經營時間應在2年以上C.發(fā)行人的主要資產不存在重大權屬糾紛D.發(fā)行人生產經營符合國家產業(yè)政策68.下列向參與網下配售的詢價對象

21、配售的說法中，正確的是()。A.應當與網上發(fā)行同時進行B.公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的25%C.公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%D.詢價對象應當承諾獲得本次網下配售的股票持有期限不少于3個月69.保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有()。A.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過5%B.發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過7%C.保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經理、其他高級管理人員擁有發(fā)行*益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責的情形D.保薦人及其大股東、實際控制人、重要關聯(lián)方為

22、發(fā)行人提供擔?；蛉谫Y70.中小企業(yè)板塊的獨立性包括()。A.運行獨立B.監(jiān)察獨立C.代碼獨立D.指數(shù)獨立71.發(fā)行人應披露主要產品和服務的質量控制情況，包括()等。A.質量控制技術B質量控制標準C.質量控制措施D.出現(xiàn)的質量糾紛72.下列關于股票上市公告書的要求中，正確的是()。A.引用的數(shù)據(jù)應有充分、客觀的依據(jù)B.引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并必須以千元為單位C.上市公告書應使用事實描述性語言，保證其內容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句D.發(fā)行人可根據(jù)有關規(guī)定或其他需求，編制上市公告書外文譯本.73.上市公司證券發(fā)行管理辦法

23、所稱“定價基準日”可以為()。A.關于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日B.關于本次非公開發(fā)行股票的股東大會決議公告日C.發(fā)行期的首日D.發(fā)行期的第2日74.根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號上市公司公開發(fā)行證券申請文件，需申報的文件包括()。A.本次證券發(fā)行的募集文件B.發(fā)行人關于本次證券發(fā)行的申請與授權文件C.發(fā)行人律師關于本次證券發(fā)行的文件D.關于本次證券發(fā)行募集資金運用的文件75.下列關于申請發(fā)行可交換公司債券應滿足的條件中，說法正確的是()。A.申請人應當是符合公司法、證券法規(guī)定的股份有限公司B.公司組織機構健全，運行良好，內部控制制度不存在重大缺陷C.公司最近一

24、期期末的凈資產額不少于人民幣5億元D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的40%76.1988年以來，我國國債發(fā)行采用的方式有()A.行政分配方式B.通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售C.承購包銷方式D.公開招標方式77.根據(jù)證券法第十八條規(guī)定，下列選項中，屬于公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形的是()。A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足的B.對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的C.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金用于房地產買賣、股票買賣和期貨交易風險性投資D.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，用于彌補虧損和非生產性支出78.如果發(fā)行人擬在公開發(fā)

25、行股票的同時還準備向一定的機構投資者或專業(yè)投資者進行配售，則應當準備()。A.符合外資股上市地要求的招股章程B.適合配售或私募的信息備忘錄C.中國香港的招股章程和美國的招股章程D.國際配售信息備忘錄79.證券承銷業(yè)務的()是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內容。A.合規(guī)性B.透明性C.正常性D.安全性80.采用發(fā)起設立方式的股份有限公司，發(fā)起人交付全部出資后，應當召開全體發(fā)起人大會，選舉()，并通過公司章程草案。A.董事會成員B.經理成員C.監(jiān)事會成員D.董事會秘書81.在下列情況中，公司應當修改章程的是()。A.董事會決定修改章程B公司法或有關法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項與修改后的法律、行政

26、法規(guī)的規(guī)定相抵觸C.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項不一致D.股東大會決定修改章程82.股份有限公司股份的特點是()。A.股份的平等性B.股份的不可分性C.股份的金額性D.股份的可轉讓性83.關于監(jiān)事的任職資格、任免機制和任期，下列說法中，正確的是()。A.股份有限公司設監(jiān)事會，有關董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應具有法律、會計等力面的專業(yè)知識或工作經驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事B.股份有限公司的監(jiān)事會是由監(jiān)事組成的、對公司業(yè)務和財務活動進行合法性監(jiān)督的機構。監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會的人員和結構應確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經理和其他高級管理人員及公司

27、財務的監(jiān)督和檢查的權力C.監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定D.監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)定84.關于獨立董事，下列說法中，正確的是()。A.重大關聯(lián)交易應由董事會進行討論，無需經過獨立董事的認可B.獨立董事不能向董事會提議聘用或解聘會計師事務所C.獨立董事可以獨立聘請外部審計機構和咨詢機構D.獨立董事可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權85.股東大會是由股份有限公司全體股東組成的，表達公司最高意志的權力機構。股東大會的職權可以概括為()。A.經營權

28、B.決定權C.審批權D.執(zhí)行權86.公司在將稅后利潤向股東按持有比例分配之前，應先提取()。A.工會經費B.職工福利費C.法定公積金D.法定公益金87.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使()的職權。A.優(yōu)先清償債權人B.清理公司財產C.通知公告?zhèn)鶛嗳薉.清理債權債務88.在以下原因中，公司可以解散的是()。A.股東大會決議解散B.因公司合并或者分立需要解散C.依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷D.當公司經營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司89.股份制改組的資產評估范圍包

29、括()。A.短期投資B.長期投資C.流動資產D.固定資產90.在首次公開發(fā)行股票的申請文件中，需要在指定報刊及網站披露的文件有()。A.法律意見書B.發(fā)行公告C.招股說明書D.招股說明書摘要91.當注冊會計師出具()的審計報告時，應在范圍段與意見段之間增加說明段。A.無保留意見B.保留意見C.否定意見D.拒絕表示意見92.審計報告范圍段應當說明的內容包括()。A.已審會計報表的名稱、反映的日期或期間B.會計責任與審計責任C.審計依據(jù)D.已經實施的主要審計程序93.關于注冊會計師出具保留意見的情形，下列說法中，正確的是()。A.被審計單位的會計處理方法嚴重違反企業(yè)會計準則及國家其他有關財務會計法

30、規(guī)的規(guī)定B.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，認為財務報表個別會計事項的處理或個別會計報表項目的編制不符合企業(yè)會計準則及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，被審計單位拒絕進行調整C.被審計單位會計報表的反映就其整體而言是公允的，個別重要的會計處理方法的選用不符合一貫性原則，或者是審計范圍受到局部限制，而元法按照獨立審計準則的要求取得應有的審計證據(jù)D.出具有保留意見的審計報告時，應于意見段之前另加說明段，以說明所持保留意見的理由94.下列關于絕對估值法的說法中，正確的是()。A.絕對估值法主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法(DcF)、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法(DDM)B.絕對估值法體現(xiàn)的是內在價值決定價格

31、，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值C.絕對估值法亦稱貼現(xiàn)法D.絕對估值法反映的是市場供求決定的股票價格95.“全額預繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式的特點是()。A.投資者在規(guī)定的申購時間內，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的專戶中B.申購結束后，轉存銀行專戶進行凍結C.在對到賬資金進行驗資和確定有效申購后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購總量計算配售比例，進行股票配售，余款返還投資者D.在規(guī)定期限內無限量發(fā)售專項定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認購股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號抽簽方式決定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)96.下

32、列關于股票發(fā)行價格的說法中，正確的是()。A.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額B.股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標等一系列定價活動C.根據(jù)中國證監(jiān)會證券發(fā)行與承銷管理辦法的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票應通過詢價的方式確定股票發(fā)行價格D.證券法第三十四條規(guī)定：“股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定?！?7.詢價對象應當符合的條件包含()。A.依法設立，最近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰B.依法可以進行股票投資C.信用記錄良

33、好，具有獨立從事證券投資所必需的機構和人員D.具有健全的內部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關規(guī)定98.保薦機構的持續(xù)督導主要包括()。A.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止高管人員利用職務之便損害發(fā)行人利益的內控制度C.督導發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關聯(lián)交易發(fā)表意見D.督導發(fā)行人履行信息披露的義務，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件99.保薦工作規(guī)程()。A.保薦機構應當建立、健全保薦工作的內部控制制度B.保薦機構不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形C.保

34、薦協(xié)議D.更換保薦機構100.下列關于中小企業(yè)板塊上市公司保薦的說法中，正確的是()。A.中小企業(yè)板是現(xiàn)有主板市場的一個板塊，其適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場完全相同，適用的發(fā)行上市標準也與現(xiàn)有主板市場完全相同B.中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設立的一個運行獨立、監(jiān)察獨立、代碼獨立、指數(shù)獨立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市C.必須滿足信息披露、發(fā)行上市輔導、財務指標、盈利能力、股本規(guī)模、公眾持股比例等各方面的要求D.保薦人和保薦代表人應當遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會以及深圳證券交易所的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，誠實守信，勤勉盡責，盡職推薦發(fā)行人證券上市，持續(xù)督導發(fā)

35、行人履行相關義務三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)101.公司可以設立分公司，分公司具有企業(yè)法人資格。()102.實際控制人是公司的股東。()103.新設分立，原公司繼續(xù)存在;派生分立，原公司的法人地位消失。()104.審計風險是注冊會計師對有重要錯報的會計報表仍發(fā)表保留意見的可能性。()105.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。()106.專項復核的目的是為發(fā)行人申報財務會計資料的可靠性提供重要依據(jù)。()107.承銷團各成員包銷金額中，單項包銷金額不得超過其凈資本的30%，最高不超過3億元人民幣。()108.股票的發(fā)行價格可以等于票面金額，也可以超過票面金額

36、，但不得低于票面金額。()109.向參與網上發(fā)行的投資者配售方式是指通過交易所交易系統(tǒng)公開發(fā)行股票。()110.首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，可以通過因特網以網上直播(包括圖像直播或文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。()111.招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準發(fā)行申請前招股說明書最后1次簽署之日起計算。()112.上市公司證券發(fā)行管理辦法所稱“定價基準日前20個交易日股票交易均價”的計算公式為：定價基準日前20個交易日股票交易均價=定價基準日前20個交易日股票交易總額/定價基準日前20個交易日股票交易總量。()113.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定都

37、是一致的。()114.配股是上市公司向老股東定價、定量發(fā)行新股。發(fā)行人除了在其配股說明書中披露有關老股東申購辦法以外，還須專門披露發(fā)行公告。()115.上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應當在撤回申請文件的次一工作日予以公告。()116.證券法第十六條規(guī)定，發(fā)行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣6000萬元。()117.上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合可轉換公司債券的期限為2年以上。()118.儲蓄國債可以流通轉讓。()119.以價格為標的的美國式招標指以募滿發(fā)行額為止的所有投標商的最低中標價格作為最后中標價格，全體投標商的中標價格是單一的。l

38、996年，記賬式1、2、3期國債都采用了這種發(fā)行模式。()120.金融債券在全國銀行間債券市場只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。()121.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。()122.政府主導型的發(fā)行監(jiān)管制度要求發(fā)行人必須按法定程序向監(jiān)管部門提交有關信息，申請注冊，并對信息的完整性、真實性負責。()123.投資銀行業(yè)務人員負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?，屬于個人行為，可以向中國證監(jiān)會提出申請注冊登記為保薦代表人。()124.以發(fā)起設立方式設立股份的，發(fā)起人以書面認足公司章程規(guī)定發(fā)行的股份后，須立即繳納全部股款50%以上。()125.公司章程必須記載董事會的組成、職權、任期和議事規(guī)則;

39、有關公司決定代表人的事項，不在必須記載的事項之列。()126.資本不變原則指股份有限公司在從事經營活動的過程中，應努力保持與公司資本數(shù)額相當?shù)膶嵱匈Y本。()127.股東大會會議由全體股東推選的代表主持。()128.法院判斷是否宣布股份有限公司破產的根據(jù)和理由，是股份有限公司不能清償?shù)狡趥鶆铡?)129.公司法人財產的安全性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。()130.國家可以一定年限的國有土地使用權作價入股，形成的股份界定為國有法人股，由土地管理部門委托有關持股單位持有。()131.無形資產是指得到法律認可和保護，不具有實

40、物形態(tài)，并在較長時間內(超過2年)使企業(yè)在生產經營中受益的資產。 ()132.發(fā)起人以非貨幣性資產出資，無形資產可以不投入擬發(fā)行上市公司。()133.如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴重違反企業(yè)會計準則及國家其他有關財務會計法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具否定意見的報告。如被審計單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發(fā)表意見。()134.審計報告應當由具有證券從業(yè)資格的審計師及其所在的事務所簽字蓋章。()135.法律意見書是對公司在發(fā)行準備階段的律師工作過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關法律規(guī)定作出的詳盡、完整的

41、闡述。()136.盈利預測報告中預測期間的確定原則為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限。 ()137.上市公司增發(fā)必須披露盈利前景，應當審慎地作出盈利預測，并經過具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核，如存在影響盈利預測的不確定因素，應當就有關不確定因素提供分析與說明。()138.相對估值法反映的是市場供求決定的股票價格，絕對估值法體現(xiàn)的是內在價值決定價格，即通過對企業(yè)估值，而后計算每股價值，從而估算股票的價值。()139.發(fā)行人及其主承銷商應當通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間，在發(fā)行價格區(qū)間內通過投標詢價確定發(fā)行價格。()140.公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股票的機會。()

42、141.T一1日16：O0為網下申購資金入賬的截止時點。()142.“全額預繳款、比例配售、余款即退”方式分為申購、凍結、驗資、余款即退四個階段。()143.信息披露的方式主要包括：發(fā)行人及其主承銷商應當將發(fā)行過程中披露的信息刊登在至少兩種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網網站，并置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。()144.根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應披露經審計財務報告期間的各項財務指標。其中，資產負債率以合并財務報告的財務數(shù)據(jù)為基礎計算，其余指標視具體情況以母公司財務報告數(shù)據(jù)為基礎計算。()145.根據(jù)公開

43、發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人不可對其產品、服務或者業(yè)務進行發(fā)展趨勢預測。()146.提供盈利預測的發(fā)行人還應當補充披露基于盈利預測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當年經會計師事務所審核的、扣除經常性損益前后孰低的凈利潤預測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算。()147.發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員的簡要情況，對核心技術人員，還應披露其主要成果及獲得的獎項。()148.控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。()149.上市公司證券

44、發(fā)行管理辦法所稱“定價基準日”，是指計算發(fā)行底價的基準日。定價基準日只能是關于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日、股東大會決議公告日。()150.上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除，不得公開發(fā)行股票。()151.審委會議首先對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。()152.中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月，發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內。()153.根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法第二十二條的規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，可以通過詢價的方式確定發(fā)行價格，也可以與主承銷商協(xié)商確定發(fā)行價格。()154.配

45、股一般采取網上定價發(fā)行的方式。配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。價格區(qū)間通常以股權登記日前20個或30個交易日該股二級市場價格的平均值為上限，下限為上限的一定折扣。()155.可轉換債券的轉股價格應在募集說明書中約定。價格的確定應以公布募集說明書前30個交易日公司股票的平均收盤價格為基礎，上下浮動一定幅度。()156.認股權證的行權價格應不高于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前l(fā)個交易日的均價。()157.根據(jù)上市公司證券發(fā)行管理辦法，上市公司發(fā)行的可轉換公司債券在發(fā)行結束6個月后，方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務

46、狀況確定。()158.儲蓄國債是指財政部在中華人民共和國境內發(fā)行，通過商業(yè)銀行面向個人投資者銷售、以電子方式記錄債權的不可流通的人民幣債券。()159.儲蓄國債以電子方式記錄債權，通過投資者在試點商業(yè)銀行開設的人民幣結算賬戶進行資金清算。()160.儲蓄國債不可流通轉讓，但可以辦理提前兌取、質押貸款、非交易過戶等。()一、單項選擇題1.【答案】D【解析】現(xiàn)代化法案對美國20世紀60年代以來的有關金融監(jiān)管、金融業(yè)務的法律規(guī)范進行了突破性的修改，標志著現(xiàn)代金融法律理念已經由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強調對風險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進金融業(yè)的跨業(yè)經營和競爭。2.【答案】

47、C【解析】證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導期間為上市當年剩余時間及其后l個完整會計年度。3.【答案】D【解析1發(fā)起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。4.【答案】A【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。5.【答案】B【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設合并。一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個以上公司合并設立一個新的公司為新設合并，合并各方解散。6.【答案】C【解析】證券法對股份有限公司申請股票上市要求：股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公

48、開發(fā)行;公司股本總額不少于人民幣3000萬元;公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記錄。7.【答案】B【解析】 國家股和國有法人股通稱為國有股。其中國家股是指有權代表國家投資的機構或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。8.【答案】D【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現(xiàn)等。

49、9.【答案】D【解析】招股說明書摘要是對招股說明書內容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說明書一起報送批準后，在由中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關于發(fā)行事項的信息披露法律文件。招股說明書摘要應簡要提供招股說明書的主要內容，但不得誤導投資者。10.【答案】A【解析】專項復核會計師應對復核事項提出明確的復核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)”等類似的消極意見代替復核結論。專項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務資料有效期截止前1個月送至中國證監(jiān)會。11.【答案】C【解析】發(fā)行人的機構獨立：發(fā)行人應當建立健全內部經營管理機構，獨立行使經營管理職權，與控股股東、實際控

50、制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構混同的情形。12.【答案】D【解析】相對估值法簡單易用，可以迅速獲得被評估資產的價值，尤其是當金融市場上有大量“可比”資產在進行交易、且市場對這些資產的定價是正確的時候。但用該方法估值時容易產生偏見，主要原因是：“可比公司”的選擇是個主觀概念，世界上沒有在風險和成長性方面完全相同的兩個公司;同時，該方法通常忽略了決定資產最終價值的內在因素和假設前提;另外，該方法容易將市場對“可比公司”的錯誤定價(高估或低估)引入對目標股票的估值中。13.【答案】C【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應遵循以下基本原則：“公開、公平、公正”原則;高效原則：在整個發(fā)行過

51、程中，發(fā)行人和主承銷商應周密計劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴格管理、認真實施，保證社會秩序的穩(wěn)定。經濟原則：發(fā)行過程中，發(fā)行入和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。14.【答案】D【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應當協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。15.【答案】B【解析】招股說明書全文文本應采用質地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規(guī)格)。16.【答案】D【解析】向不特定對象公開募集股份，除符合一般規(guī)定外，還應當符合一些特別規(guī)定。選項D屬于一般規(guī)定。17.【答案】A【解析】操作流程中，T-1日，詢價區(qū)間公