建筑公司職代會財務(wù)預(yù)決算報告

1、建筑公司職代會財務(wù)預(yù)決算報告第一章總則第一條為加強預(yù)結(jié)算管理，明確集團及所屬單位預(yù)結(jié)算管理職責(zé)和各項預(yù)結(jié)算業(yè)務(wù)管理工作內(nèi)容及程序，保證預(yù)結(jié)算管理工作的順利開展，合理確定、有效控制，打造預(yù)結(jié)算管理業(yè)務(wù)優(yōu)勢，維護集團整體利益，提升集團創(chuàng)效能力，根據(jù)國家和上級有關(guān)預(yù)結(jié)算管理的規(guī)定，結(jié)合集團實際，制定本辦法。第二條 集團工程預(yù)結(jié)算管理實行集權(quán)與分權(quán)相統(tǒng)一、指導(dǎo)與規(guī)范相統(tǒng)一、協(xié)調(diào)與管理相統(tǒng)一、服務(wù)與監(jiān)督相統(tǒng)一的管理方式。在具體業(yè)務(wù)運行過程中實行：程投標(biāo)報價編制、決策統(tǒng)一管理、分級負責(zé)制；工程預(yù)算結(jié)算進度、質(zhì)量考核備案制；政策性等共性矛盾和問題分析、研究、協(xié)調(diào)、解決整體推進制。第三條 本辦法是集團及所屬單

2、位預(yù)結(jié)算管理部門及工程造價從業(yè)人員實施預(yù)結(jié)算管理應(yīng)遵循的工作標(biāo)準(zhǔn)，是明確工作職責(zé)、評價工作質(zhì)量的基本依據(jù)。第二章 責(zé)任部門及基本職責(zé)第四條 集團經(jīng)營部是集團預(yù)結(jié)算業(yè)務(wù)主管部門，負責(zé)宣傳、貫徹、落實、分析、研究國家、行業(yè)、地方和上級主管部門制定的有關(guān)預(yù)結(jié)算管理方面的法律、法規(guī)、政策和辦法；制定集團預(yù)結(jié)算管理規(guī)章 制度；指導(dǎo)、監(jiān)督、組織開展集團范圍內(nèi)的預(yù)結(jié)算管理工作。第五條 各所屬單位經(jīng)營部是集團預(yù)結(jié)算管理政策的貫徹和執(zhí)行者，負責(zé)在集經(jīng)營部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織本單位造價人員對工程項目從投標(biāo)報價到工程結(jié)算實施全過程造價管理，對本單位工程預(yù)結(jié)算管理質(zhì)量負責(zé)。第六條 為了加快工程結(jié)算進度，加速資金回籠

3、，提高工程結(jié)算質(zhì)量，確保集團整體利益的實現(xiàn)，集團成立工程結(jié)算協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由集團分管經(jīng)營的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由集團經(jīng)營部、法律事務(wù)部、安全生產(chǎn)及技術(shù)質(zhì)量部、財務(wù)部、等部門負責(zé)人組成。工程結(jié)算協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)統(tǒng)領(lǐng)集團對外工程結(jié)算工作，對工程結(jié)算中的主要矛盾和問題進行研究、決策、協(xié)調(diào)和解決。經(jīng)營部負責(zé)工程結(jié)算的總體協(xié)調(diào)、推進、實施、管理和考核工作。法律事務(wù)部負責(zé)工程合同及結(jié)算糾紛的法律事務(wù)工作。安全生產(chǎn)及技術(shù)質(zhì)量部負責(zé)協(xié)調(diào)、解決影響工程結(jié)算的技術(shù)資料方面的矛盾和問題。財務(wù)部負責(zé)對單項工程進行效益分析、評價。第三章 工作內(nèi)容和程序第七條 工程投標(biāo)報價管理（一）按照集團實施市場營銷戰(zhàn)略的統(tǒng)一部署，建立

4、集團及所屬單位兩級工程投標(biāo)報價組織和決策機制。根據(jù)集團市場開發(fā)區(qū)域定位，按照統(tǒng)一管理、分級負責(zé)的原則，組織實施工程投標(biāo)報價業(yè)務(wù)工作。（二）集團經(jīng)營部負責(zé)組織集團大型重點工程項目投標(biāo)報價文件的編制工作，管理和指導(dǎo)集團所屬單位經(jīng)營部部開展投標(biāo)報價工作；各所屬單位經(jīng)營部負責(zé)組織本單位工程項目投標(biāo)報價文件的編制工作。（三）集團及所屬單位分別成立工程投標(biāo)決策領(lǐng)導(dǎo)小組，工程投標(biāo)決策領(lǐng)導(dǎo)小組由相應(yīng)層次的主要領(lǐng)導(dǎo)、部門主管和專家組成，主要負責(zé)確定投標(biāo)策略，評估投標(biāo)風(fēng)險，進行投標(biāo)決策。（四）投標(biāo)報價編制人員應(yīng)認(rèn)真研讀招標(biāo)文件，明確業(yè)主要求，積極參加投標(biāo)預(yù)備會及現(xiàn)場踏勘，準(zhǔn)確領(lǐng)會招標(biāo)意圖，掌握投標(biāo)方向，確定投標(biāo)策

5、略。充分結(jié)合相關(guān)信息和各方面因素整理答疑資料，參加標(biāo)前答疑會，排除疑問，降低風(fēng)險。（五）投標(biāo)報價編制人員應(yīng)與技術(shù)、生產(chǎn)等專業(yè)人員充分協(xié)作，準(zhǔn)確計量、計價合理確定投標(biāo)報價。（六）投標(biāo)報價編制人員應(yīng)起草投標(biāo)報價編制說明，闡明報價編制過程、依據(jù)、方法、金額，投標(biāo)策略以及存在的問題和風(fēng)險，提交“投標(biāo)決策領(lǐng)導(dǎo)小組”決策，并按決策意見調(diào)整、完善投標(biāo)報價文件。（七）各所屬單位經(jīng)營部應(yīng)積累投標(biāo)報價資料，及時報集團經(jīng)營部備案。集團經(jīng)營部負責(zé)總結(jié)工程投標(biāo)報價經(jīng)驗，搜集、整理、積累工程投標(biāo)報價信息資料，建立集團工程投標(biāo)報價信息庫，實現(xiàn)集團投標(biāo)報價信息共享。第八條 施工圖預(yù)算管理（一）集團經(jīng)營部負責(zé)對施工圖預(yù)算編制工

6、作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）各所屬單位經(jīng)營部應(yīng)切實組織好施工圖預(yù)算的編制工作，及時、準(zhǔn)確為項目核算提供基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，為編制項目勞動力使用計劃、施工設(shè)備選用計劃、材料消耗計劃提供基礎(chǔ)依據(jù)。（三）項目部造價負責(zé)人要及時索取施工圖紙、施工組織設(shè)計和技術(shù)交底等資料，根據(jù)現(xiàn)行的預(yù)算定額、費用定額、工程結(jié)算文件、材料設(shè)備市場價格及合同約定，按單位工程編制施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算編制必須實事求是，工程量計算準(zhǔn)確定額套用合理。施工圖預(yù)算編制完成后應(yīng)與投標(biāo)報價進行對比分析，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，為成本控制提供準(zhǔn)確依據(jù)。（四）項目工程造價人員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，了解工程實際；參與技術(shù)資料理、審核工作，提高技術(shù)資料的經(jīng)濟含量；根

7、據(jù)設(shè)計變更、工程聯(lián)糸單、經(jīng)濟簽證及時編制補充施工圖預(yù)算，做好經(jīng)濟索賠工作。第九條 工程結(jié)算管理（一）集團經(jīng)營部（工程結(jié)算協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組）負責(zé)對集團所屬單位的工程結(jié)算工作進行指導(dǎo)和服務(wù)；審核年度結(jié)算進度計劃，并監(jiān)督實施。各單位經(jīng)營部負責(zé)具體組織項目造價人員，及時、準(zhǔn)確完成結(jié)算編制工作，對于解決不了的矛盾和問題應(yīng)及時反饋，集團經(jīng)營部將全力幫助協(xié)調(diào)解決政策性及共性矛盾和問題，爭取最快的結(jié)算速度、最佳的結(jié)算質(zhì)量。（二）項目造價負責(zé)人在工程竣工后應(yīng)積極參與竣工資料的整理、組卷工作，了解竣工資料的主要內(nèi)容，提出竣工資料中可能影響結(jié)算的矛盾和問題，配合技術(shù)部門及時加以解決。（三）項目造價負責(zé)人應(yīng)依據(jù)盡可能充分

8、、詳實、準(zhǔn)確的竣工資料、材料設(shè)備價格、結(jié)算規(guī)定等相關(guān)資料，對施工圖預(yù)算進行調(diào)整，并以此為依據(jù)在規(guī)定時間內(nèi)提出年終項目預(yù)結(jié)收入。預(yù)結(jié)收入應(yīng)客觀反映項目預(yù)計結(jié)算水平，嚴(yán)禁主觀臆斷、隨意抬高或降低。預(yù)結(jié)收入作為項目及企業(yè)經(jīng)濟效益核實的重要依據(jù)，一經(jīng)確定不得擅自調(diào)整。（四）竣工資料審批完成后，項目造價負責(zé)人應(yīng)對施工圖預(yù)算作進一步調(diào)整、充實、完善，做精、做實、做強，形成結(jié)算一稿。努力做到工程量計算準(zhǔn)確不丟項，定額套用合理，工程類別劃分清晰，費用計取全面，價格依據(jù)充分。結(jié)算一稿應(yīng)按計劃及時或超前報出，且報出金額應(yīng)高于預(yù)結(jié)收入一定比例。（五）各單位在組織推進工程結(jié)算按計劃運行的同時，應(yīng)確保項目實結(jié)收入高于預(yù)

9、結(jié)收入，凡實結(jié)收入與預(yù)結(jié)收入差額較大的項目，必須進行詳盡分析，找出原因、明確責(zé)任。對于人為因素故意虛報收入，導(dǎo)致工程結(jié)算出現(xiàn)較大核減，造成企業(yè)潛虧的單位和個人，實行責(zé)任追究。（六）審核后的工程結(jié)算書應(yīng)及時返給財務(wù)部門，并做好結(jié)算書存檔工作。第十條 材料、補充定額管理（一）工程材料、設(shè)備價格監(jiān)控與報批：各單位工程造價管理部門應(yīng)組織造價人員以項目為單位，隨時搜集、整理設(shè)備、材料票據(jù)，及時與規(guī)定價格進行對比分析，整理出沒有規(guī)定價格的設(shè)備、材料明細，整理出材料價差，分析原因并及時反饋給財務(wù)和相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。（二）補充定額編制與報批：各單位在預(yù)結(jié)算過程中，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行預(yù)算定額缺項子目，并充分收集相關(guān)

10、基礎(chǔ)資料，按規(guī)定方法編制補充定額，經(jīng)集團經(jīng)營部審核后，報上級定額管理部門審批。第十一條 內(nèi)業(yè)管理。（一）集團經(jīng)營部負責(zé)對各單位內(nèi)業(yè)管理進行指導(dǎo)和監(jiān)督，努力實現(xiàn)工程預(yù)結(jié)算管理科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。（二）各所屬單位經(jīng)營部應(yīng)按集團經(jīng)營部的統(tǒng)一要求，規(guī)范本單位及所屬項目部的內(nèi)業(yè)管理，建立、健全預(yù)結(jié)算管理臺帳，即時、準(zhǔn)確記錄工程造價與投標(biāo)報價各項業(yè)務(wù)信息，滿足業(yè)務(wù)管理和集團化運作的需要。第四章 經(jīng)驗與知識積累第十二條 在預(yù)結(jié)算編制和審核的過程中，工程造價人員要始終注意數(shù)據(jù)的分析與積累，對各項預(yù)結(jié)算過程中數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)隨時進行技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)分析，對施工中存在的不合理的技術(shù)和管理方面問題提出意見和建議。分析

11、的表格報告等應(yīng)與成果文件一同提交、保管。應(yīng)分析和積累的靜態(tài)造價數(shù)據(jù)主要有：所編制分項預(yù)算或結(jié)算的造價指標(biāo)，反映分項技術(shù)特征的經(jīng)濟指標(biāo)，如樁基礎(chǔ)的每立方造價、含鋼量等；單體工程的造價指標(biāo)、構(gòu)成比例及鋼筋、砼含量等技術(shù)指標(biāo)。整個項目的成本指標(biāo)及構(gòu)成，各類產(chǎn)品及配套的成本對比；各種較為特殊的材料、設(shè)備、物料或部品的綜合單價及技術(shù)參數(shù)。成本分析中要包括工程造價動態(tài)的對比分析，包括：預(yù)算或標(biāo)底造價與成本目標(biāo)的對比分析，主要差異的內(nèi)容、原因和幅度?？⒐そY(jié)算總價與施工圖預(yù)算總價的對比分析，須說明出現(xiàn)差額的原因；主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的對比分析，須說明單方造價、建筑面積等指標(biāo)的變化情況。必要時，要和類似項目做對比分析，評價本項目的經(jīng)濟性、資源配置的合理性。第五章 工作目標(biāo)與考核評價第十三條 集團預(yù)結(jié)算管理總體工作目標(biāo)是：切實加強預(yù)結(jié)算管理，打造預(yù)結(jié)算管理優(yōu)勢，為集團拓展市場、降本增效提供堅強業(yè)務(wù)支持，維護集團整體利益，提升集團創(chuàng)效能力，推進集團發(fā)展，構(gòu)建和諧企業(yè)。第十四條 集團所屬單位及項目部年度量化工作目標(biāo)：1、工程結(jié)算進度目標(biāo):按所屬單位制定的工程項目結(jié)算進度計劃進行考核。2、工程結(jié)算質(zhì)量目標(biāo)：預(yù)結(jié)收入總計金額保證率100%