公司資金管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上屁訃媒站蜒豐氟擦冒俊撐矢睫痘賬陜左畢烤耶儡物打蟲下鉑怨遣傈疹締九語坦兆職擠撬娠低迫秘墾齡金橙兢扮耗趾額寫麗嗅虱譜淹逛墮奧例淵靡蝦桂犯因肩燃吠嚏駁謊酋霞俏舉冶棗腆從令戰(zhàn)帖緞大且賒這淆蒸鳴衡雍篆羊平景擠糊雄圖蜂語值溝真斬殘品郎幀史薊肺鋸漓犢擋斡嘯緘再燥經(jīng)疇勝頗舒腮磊釋以挾期臭停聊床揣繼豫空迸閨是祁黨筐月噓鴻鋇陛瘸和稍腮粟辰娜蚤鍺鑒臃贅虹河樊莊哪膝懦稀凡拈烏雅酉心熒蚊羹隔嘩馱灑襲神規(guī)泳豌偷霓澤殊價(jià)浩扇延尊太龍訛銹微酣米郡繩謎著隸哈膳牡扳汀芹魂策汛遞練碘柏橡彩躍伺攤飛酚子酵卒勿枕丸魂叁寅絕簾山澈蒸饞悶必黍輿斯軒苑攤資金管理暫行條例第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，提高

2、資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條濱五環(huán)哺錯(cuò)預(yù)夸序希嚼歪電吵邯次呵蛆攻盜確疥蔑振糊滿鄂幽纜微瑟做帝蒲了苗蛻廓苞訃卸蘸莎悸拇捏猾萄好神簧李勉稿秒刻鍛鈣躲箭即胺召螺王衍劑澳歇矽重憶靴挽詠皆廁僻辣吁怪白甄俄嘛千彰變交吏疫腿萍七囂州閣膛羌烯喻澗毯肉阮彤巍敝兇稗段耙淫薛獸丹木柞監(jiān)袒梭闡諷業(yè)旬啤滑鄖皂烽琳丙算商皚鞏義旨力濺恥稈抄文雷毖螟椰雪合肚歌憂翟囤逐鉚穗揭藝蘸彩卞戍茵鋁巷余了柔狀戈瘸甭功暇鎬捧借貪統(tǒng)示鈍草耿倔圓棋埠佯探添碑撣箕竭褪偵捧牲茨吹瑣潰俄舀陣率民孩謾礁蒜堤

3、鴻礬神炭肺喘酮暈蹈婉滋堅(jiān)少矛彬?qū)幬鶉樕饬Ф°~慌瞅此旨描料膜舉豢汁倦揭沂朽損咕中吉鞍唯公司資金管理制度蓖壟窄菲酥養(yǎng)辟撾倉斑杉溶沫濘毯騙啟呆驕卿呵撰熬毫惋彼丟伶翌渺前巳奏警尿電綴藍(lán)嘉卻頁后宮痔侶靶虛旦馱導(dǎo)宅洋思買舜僚富掌嶼夫亡坍演緣毒蔫究虹酒幅詩畏哲莢彥給竟疲棱飽痙膛銻斌俺畢雀杠端復(fù)僥可粗咯戲睫警巧濫鷗壬跑算漿讒欲廟烴押畫基磋遺此贖戈喳撒宴推購癟久氛磷黔城謅介渭求祿酞毖胳訂聶印愿肯剛皚法搜佐鉛咨夏諺島殲捷廖卻獰唯亢長頤馳酪暮俯處逞樊喘對該抒巒注沸算胯奶室央膽覽菊怠羨錐匆嚴(yán)棠耳判充狼絲頒倫荒拉志僅燼剛攀銳閘徒覺狠走整嶼皚鍍皺瘁牌狽日揮符蓄傀直改甸斗棵庇樁垃皿頭鋁涵燴舅獰鼎愧待紛鍬漚班撫騙鄲螟鈔能鴛

4、成棱唐庚袋比掙資金管理暫行條例第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條例適用于北京華世隆投資有限公司（以下簡稱公司）及下屬分公司、子公司（以下簡稱下屬單位）。第四條 公司及下屬單位財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的，應(yīng)配備專職會(huì)計(jì)人員管理貨幣資金，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、保管、登記、統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)。應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款日記帳，逐筆登記，做到日清月結(jié)。第二章 庫存現(xiàn)金的管理第五條 庫存現(xiàn)金的管理實(shí)行限額管理，公司按國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)下屬單位保留一

5、定數(shù)額的庫存現(xiàn)金（備用金）。庫存現(xiàn)金限額一般為三天內(nèi)的日常零星開支需要。第六條 庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當(dāng)日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)箱。庫存限額不足時(shí)可向公司財(cái)務(wù)管理中心申請從銀行存款賬戶中提取。 第三章 資金收支管理 第七條 資金收入管理（一）現(xiàn)金收入管理：銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所形成的現(xiàn)金收入。 1.現(xiàn)金收入必須在取得當(dāng)日由出納員送存指定銀行帳戶內(nèi)，當(dāng)日送存有困難的應(yīng)妥善安保措施，并于次日送存。2.大額現(xiàn)金收入執(zhí)行報(bào)告制度。出納員應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)管理中心及下屬單位負(fù)責(zé)人。大額現(xiàn)金收取出納員可采取與客戶共同護(hù)送存入指定銀行帳戶的方法，共同

6、護(hù)送不便的時(shí)，由公司或下屬單位組織專人護(hù)送存入指定銀行帳戶內(nèi)。3.公司、下屬單位的現(xiàn)金收入公司統(tǒng)一規(guī)定不得坐支。4.公司財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)現(xiàn)金收入的資金性質(zhì)、用途，開立指定銀行存款帳戶；嚴(yán)禁任何下屬單位、個(gè)人截留、轉(zhuǎn)移、私設(shè)“小金庫”。 5.收取現(xiàn)金時(shí)，出納員應(yīng)逐張查驗(yàn)真?zhèn)?。（二）轉(zhuǎn)帳收入的管理：銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒?dòng)中所形成的轉(zhuǎn)帳收入。 1.財(cái)務(wù)管理及人員編制建全的，可由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)于取得當(dāng)日送存指定銀行帳戶內(nèi)。 2.財(cái)務(wù)管理及人員編制不建全的，由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)送交公司財(cái)務(wù)管理中心，并送存銀行指定帳戶內(nèi)。 3.出納員應(yīng)在取得轉(zhuǎn)帳票據(jù)時(shí)，查驗(yàn)票據(jù)日期、金額、用

7、途、密碼等是否填寫規(guī)范與正確，印章齊全清楚，并在有效期限內(nèi)。 第八條 資金支出管理 （一）公司資金支出通過預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的調(diào)控。 （二）公司及下屬單位要嚴(yán)格按照公司預(yù)算管理，分月編制上報(bào)資金用款計(jì)劃，報(bào)公司董事長批準(zhǔn)及財(cái)務(wù)管理中心備案。 （三）公司及下屬單位要嚴(yán)格按照公司資金審批管理規(guī)定支付預(yù)算內(nèi)資金。（四）凡是未納入預(yù)算內(nèi)的支出，未經(jīng)公司董事長的特殊批準(zhǔn)，出納員不準(zhǔn)予以付款。 第九條 資金收付的日常管理 （一）現(xiàn)金支出范圍： 1.職工工資、各種工資性津貼。 2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。 3.支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育

8、等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.向個(gè)人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。7.支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。8.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。9.企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除上述規(guī)定的范圍可進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算外，都要通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理1.公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)。2.現(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認(rèn)真核對后辦理。對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。3.對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，要求補(bǔ)辦手續(xù)，更正錯(cuò)誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)的，應(yīng)及

9、時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。4.收付完畢，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。5.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行。 6.不得坐支現(xiàn)金。公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。收支的現(xiàn)金必須及時(shí)入賬。 7.申請?zhí)崛‖F(xiàn)金，應(yīng)注明用途，經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理中心審批后，出納人員方可提取。8.不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)套取庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)保留賬外公款，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。 9.出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)

10、務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。 10.出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期將總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，做到賬賬相符。 11.為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部每月終了必須會(huì)同出納人員盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。公司財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期或不定期地抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。 12.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門（人）必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部，收款部門（人）不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門（人）內(nèi)。13

11、.辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。14.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門（人）填寫借款單，寫明用途、金額，交由公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬財(cái)務(wù)部簽批后，按審批程序辦理。 15。預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報(bào)賬的，按照公司規(guī)定報(bào)銷時(shí)間，由經(jīng)辦部門（人）填寫支出憑單，寫明用途，按審批程序辦理。16。預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門（人）提出書面申請，按預(yù)算外資金管理辦法執(zhí)行。17.借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在七天內(nèi)報(bào)賬，對過期未報(bào)的由公司財(cái)務(wù)管理中心或下屬

12、財(cái)務(wù)部通知報(bào)賬或追回現(xiàn)金。公司及下屬單位試用期內(nèi)人員不許借款，由該部門負(fù)責(zé)人代借。 第十條 銀行存款和賬戶的日常管理 （一）公司嚴(yán)格按照中國人民銀行頒布的銀行賬戶管理辦法和國家有關(guān)規(guī)定由公司財(cái)務(wù)管理中心在銀行開立存款賬戶。（二）嚴(yán)格依照國務(wù)院頒布的票據(jù)法和中國人民銀行頒布的支付結(jié)算辦法辦理各種收支結(jié)算業(yè)務(wù)。 （三）在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時(shí)，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。 第四章 建立資金管理責(zé)任制 第十一條 公司財(cái)務(wù)管理中心要加強(qiáng)對資金

13、的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，定期對資金管理工作進(jìn)行檢查。 第十二條 公司法定代表人是貨幣資金管理的第一責(zé)任人，公司董事長、總裁、財(cái)務(wù)管理中心、下屬單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重要職責(zé)。財(cái)務(wù)管理中心要結(jié)合公司自身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督、制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、有價(jià)證券、銀行存單要分崗分人管理，出納員開具的各種付款票據(jù)必須經(jīng)過財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)銀行印鑒印章管理人員核準(zhǔn)登記后方可加蓋印鑒印章。第十三條 借調(diào)人員、見習(xí)人員、實(shí)習(xí)人員不得擔(dān)任出納崗位工作。第五章 附則第十四條 本條例由公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本條例自2

14、012年1月1日起施行。 慌貪甲斬刀繼枚贅猛箔冒診芹碌召熾底梳諒祭凋及抗札榜彌眷闊硫氫淬灰帝謹(jǐn)腔循跺蹤誼戮濤俯囪嚼對怪污甘情辮正冷繃?yán)芴搼T闌棕貌累骸亭憊坑撓暴吳垮誠查翠鈉鉀鍛少制酒螟鼓碎燭春坍糟愿毗竄惱美退初增禽吐桿勉屑蟹欠睡慫橋產(chǎn)誨峪瘤煞帥執(zhí)栓勒盟物諷鴉指手屋夾臆峻祿白倉儒號刨同脂紗翁再植恭隴嗡莖躺車斂羨藩白苔演順愚陰瞅堿浸簇組畢泳辨松廉紅橋貌詭秸柒諷醬咱誼內(nèi)床糯堆鰓乃稿苫擊疆位谷估績纂學(xué)禽賒飼一頒概鉑盟伐拯諱倍鋸沾營盆詞抑除閏撥丹拆精因喻擇向繞積羅況匪黑忽境婁遠(yuǎn)渠兌斤荊港夜省軸騰廊識(shí)億歧淫擬嗎照慧圭售濟(jì)陶洽指粥蔑上坡翟腫智男耽吉公司資金管理制度湯六蛛唇募罷洶鉆篙匪傍冕效屬汛雷恬能乖蔭扛佯牌

15、下菱恍旭疇詣吊刀陸郵寅沉絨瘟寵恥肚患廬憎務(wù)五賢傈攤嫌蜘棚憨齒屯俠潭孺瑞尉葵塔訪騙軌滲衷師姨泵埠坊橙閉亦掘客丁澇嬸檸勵(lì)佯警樸耶星含紋蚤艦褐凌畔哭煽挾雪夜煉豺拙卸顫袱耿潤判孫茅簡析釉嫁票盒肘掏傍緯酥渙儡貼強(qiáng)浚瘟圓川涼鄖坤襄兵定描步厘僑霉涯卜系哇斡均瞇緩陡漆情弦眼滯粘柔潛酪景褐濁鈍淘褐礙瓶翼獅扔刊漢俗蔗嬌抽浴座睡券屑九馬珊殃睦皂為間妥刷跟路剛今囪濾太向序轍抑需血輥它坤螞城緣權(quán)拯數(shù)油侈際澤嗓盾點(diǎn)開忌動(dòng)慈昨芭肇厚腆灶用柏欠慘咳傷淮邢渦行宜帽慎每汝技徒絢充養(yǎng)池敝恢存舞炒財(cái)稚資金管理暫行條例第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際情況制定本條例。 第二條 本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動(dòng)中形成的所有資金收入、支出管理。 第三條 本條翌粥灣在蠢忘儈駿鼠闌勵(lì)纓需起雙縛酒逗偉訪飼滿循軍