暫估成本錄入和處理詳細(xì)說明以及實(shí)例

1、用友軟件核算管理的采購暫估處理步驟-可分倉庫處理或一次性處理所有倉庫前提條件：當(dāng)月的采購、庫存日常業(yè)務(wù)已全部錄入完成后，采購、庫存管理暫不結(jié)賬；1、 進(jìn)行“核算管理”“業(yè)務(wù)核算”“暫估成本錄入”：發(fā)現(xiàn)存在沒有單價(jià)、金額的記錄是要補(bǔ)錄完整；注：可在當(dāng)前界面錄入，完成后點(diǎn)“保存”；也可通過修改對(duì)應(yīng)入庫單來實(shí)現(xiàn)；2、 進(jìn)行“核算管理”“業(yè)務(wù)核算”“結(jié)算成本處理”，將自動(dòng)生成紅、藍(lán)字采購入庫回沖單；注：此單據(jù)生成后自動(dòng)記賬；此時(shí)可以通過“核算管理”“業(yè)務(wù)核算”“ 恢復(fù)記賬”：即可找到剛生成的紅、藍(lán)回沖單；3、 進(jìn)行“核算管理”“業(yè)務(wù)核算”“正常單據(jù)記賬”；4、 進(jìn)行“核算管理”“業(yè)務(wù)核算”“期末處理”

2、；注：選中“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零生成出庫調(diào)整單”；5、 進(jìn)行采購、庫存結(jié)賬；6、 進(jìn)行“核算管理”“業(yè)務(wù)核算”“月末結(jié)賬”；注：核算管理賬表查詢以記賬日期為條件，一般常用的查詢條件為整月（1號(hào)至28或31號(hào)）；當(dāng)操作了“恢復(fù)記賬”時(shí)，紅藍(lán)回沖單自動(dòng)失效，要重新做“結(jié)算成本處理”操作；暫估成本錄入和處理詳細(xì)說明以及實(shí)例暫估成本是指采購系統(tǒng)所購存貨已入庫，但發(fā)票未到或未報(bào)銷時(shí)入庫單上的估算成本；當(dāng)已報(bào)銷后，需進(jìn)行成本處理。暫估入庫成本處理分以下情況：月初回沖單到回沖單到補(bǔ)差一般常使用的方法是單到回沖。倉庫計(jì)價(jià)方式：全月平均價(jià) 核算方式：按存貨 暫估回沖方式：?jiǎn)蔚交貨_回沖的幾種情形1、整單到票回沖

3、（整單一次性到票回沖、整單當(dāng)月多次到票回沖）2、記錄級(jí)部分到票回沖數(shù)量級(jí)部份到票回沖混合型注意：整單當(dāng)月多次到票回沖，到票可能是記錄級(jí)的、或者是數(shù)量級(jí)、也可能是記錄級(jí)和數(shù)量級(jí)混合型的。舉例說明：案例資料：3月10日，收到“供應(yīng)商A”單位，原材料如下： 原材料A：100噸*10元/噸=1000元原材料B：200噸*20元/噸=4000元到月末31日，沒有收到采購發(fā)票，進(jìn)行暫估處理，選擇“采購入庫單（暫估記賬）生成憑證借：原材料 5000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款 5000.00-整單到票回沖:-1、 4月10日，收到發(fā)票（全部到票）原材料A：100噸*15元/噸=1500元原材料B：200噸

4、*25元/噸=5000元2、 軟件操作流程：【采購管理】參照“采購入庫單”，生成“采購專用發(fā)票”，隨即點(diǎn)“結(jié)算”按鈕，執(zhí)行“采購結(jié)算”；【應(yīng)付款管理】對(duì)“采購發(fā)票”進(jìn)行“審核”；【存貨核算】執(zhí)行“結(jié)算成本處理”，點(diǎn)“暫估”，系統(tǒng)自動(dòng)生成“紅字回沖單”和“藍(lán)字回沖單”；【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“紅字回沖單”，“合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料 -5000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款 -5000.00【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）”，“合成”，生成入庫憑證；借：原材料 6500.00 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 1105.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付結(jié)

5、算款 7605.00-記錄級(jí)部分到票回沖:-1、 4月10日，收到發(fā)票原材料A：100噸*15元/噸=1500元（全部到票）原材料B：發(fā)票未收到2、 軟件操作流程：【采購管理】參照“采購入庫單”生成“采購專用發(fā)票”，隨即點(diǎn)“結(jié)算”按鈕，執(zhí)行“采購結(jié)算”；【應(yīng)付管理】對(duì)“采購發(fā)票”進(jìn)行“審核”；【存貨核算】執(zhí)行“結(jié)算成本處理”，點(diǎn)“暫估”，系統(tǒng)對(duì)到票的“原材料A”自動(dòng)生成“紅字入庫單”和“藍(lán)字入庫單”；【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“紅字入庫單”，“合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料 100*10.00=-1000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款 -1000.00【存貨核算】執(zhí)行“生成憑

6、證”，“選擇”，“藍(lán)字入庫單（報(bào)銷）”，“合成”，生成入庫憑證；借：原材料 100*15.00=1500.00 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 255.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付結(jié)算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再處理；-數(shù)量級(jí)部份到票回沖：-1、4月10日，收到發(fā)票原材料A：60噸*15元/噸=900元（部份到票，還有40噸未到票）原材料B：發(fā)票未到2、軟件操作流程：【采購管理】參照“采購入庫單”生成“采購專用發(fā)票”，隨即點(diǎn)“結(jié)算”按鈕，執(zhí)行“采購結(jié)算”；【應(yīng)付管理】對(duì)“采購發(fā)票”進(jìn)行“審核”；【存貨核算】執(zhí)行“結(jié)算成本處理”，（“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示” 選項(xiàng)，前面打“

7、”）點(diǎn)“暫估”， 系統(tǒng)對(duì)到票的“原材料A”60噸，自動(dòng)生成100噸的“紅字入庫單”和60噸“藍(lán)字入庫單”；【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“紅字回沖單”，“合成”生成暫估回沖憑證；借：原材料 100*10.00=-1000.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款 -1000.00【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”，“選擇”，“藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）”，“合成”，生成入庫憑證；借：原材料 60*15=900 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 153.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付結(jié)算款 1053.00如果到月末依然沒有到票，則進(jìn)行如下操作：【存貨核算】執(zhí)行“期末處理”后，系統(tǒng)對(duì)未到票的“原材料A”40噸，自動(dòng)生成40噸

8、的“藍(lán)字回沖單”；【存貨核算】執(zhí)行“生成憑證”、“選擇”、“藍(lán)字入庫單（暫估）”、“合成”生成暫估入庫憑證；借：原材料 40*10.00=-400.00貨：應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫款 -400.00注意：原材料B到月末如果沒有到票就不作任何處理，當(dāng)以后月份到票后再作處理；思考：如果到票是下列情況，如何處理？1、到4月10日，收到發(fā)票原材料A：60噸*15元/噸=900元（部份到票，還缺40噸）原材料B：200噸*25元/噸=5000元2、到4月20日，收到發(fā)票原材料A：30噸*15元/噸=450元（部份到票，還缺30噸）3、到4月25日，收到發(fā)票原材料A：10噸*15元/噸=150元（部份到票，票已到

9、齊）（即整單當(dāng)月多次到票回沖）說明：首先，這種情況，實(shí)現(xiàn)工作中出現(xiàn)得會(huì)比較少。其次，在采購制度上，我們也應(yīng)該相應(yīng)地進(jìn)行規(guī)范，以避免出現(xiàn)這種情況。如果有這種情況，本系統(tǒng)可以處理；處理方法及優(yōu)缺點(diǎn)：方法一、每次到票，隨即填制發(fā)票，接著進(jìn)行“結(jié)算”、在應(yīng)付中審核，但不立即生成憑證，月末“合成”制單； （這種方法，能夠很清晰地反映每筆業(yè)務(wù)，但制單不及時(shí)）方法二、每次到票，隨即填制發(fā)票，接著進(jìn)行“結(jié)算”、在應(yīng)付中審核，然后再按照上面介紹方法生成憑證； （這種方法，能夠很清晰地反映每筆業(yè)務(wù)，從業(yè)務(wù)發(fā)生到憑證的反映，也可以處理供應(yīng)商到票即付款問題的，但操作繁瑣。）方法三、將多張采購發(fā)票合并填制一張，接著進(jìn)行

10、“結(jié)算”，在應(yīng)付中審核，然后再按照上面介紹方法生成憑證；暫估業(yè)務(wù)流程實(shí)例購買材料的企業(yè)在尚無收到結(jié)算單據(jù)時(shí)，材料已經(jīng)運(yùn)到并驗(yàn)收入庫，對(duì)于這種未確定材料款先入庫業(yè)務(wù)稱為暫估業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)中的處理方法：公司平時(shí)不編制會(huì)計(jì)分錄，只登記材料明細(xì)賬的實(shí)際數(shù)量。月末，結(jié)算單據(jù)仍無到達(dá)，企業(yè)應(yīng)按材料暫估價(jià)入賬，下月初用紅字沖回暫估材料款的會(huì)計(jì)分錄，以便結(jié)算單據(jù)到時(shí)可以按照結(jié)算單據(jù)進(jìn)行核算。 下面針對(duì)軟件中這種業(yè)務(wù)的處理方法做下簡(jiǎn)單的介紹 這是軟件中對(duì)于這種業(yè)務(wù)的三種處理方式:月初回沖，單到回沖，單到補(bǔ)差！(一)月初回沖 月初回沖是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)報(bào)銷金額生成采購

11、報(bào)銷入庫單舉例：1.甲公司25日購買乙公司水泥100袋，暫估15元，采購入庫。  2.月末了，發(fā)票還沒來，單據(jù)暫估記賬，制單！查明細(xì)賬和生成的憑證。 3. 核算月末結(jié)帳后，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)暫估的單據(jù)在下月1號(hào)紅沖，且在購銷單據(jù)制單中和明細(xì)帳中各生成一條記錄。 購銷單據(jù)制單中的紅字回沖單   明細(xì)賬中的紅沖記錄   以新月份進(jìn)入，在購銷單據(jù)制單中對(duì)紅字回沖單據(jù)制單。   4，下月5號(hào)，乙公司開來100袋水泥的普通發(fā)票，單價(jià)20元。對(duì)發(fā)票復(fù)核，對(duì)上月采購入庫單和發(fā)票結(jié)算！5.在核算中 暫估成本處理，  6，暫估成本處理后，自動(dòng)在購銷單據(jù)制單和明細(xì)賬中各生成一條記錄。  購銷單據(jù)制單中  明細(xì)賬中   對(duì)藍(lán)字回沖單制單止此月初暫估業(yè)務(wù)全部完成！ (二)單到回沖 單到回沖是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，并生成采購報(bào)銷入庫單。與月初回沖最大的區(qū)別是月初不會(huì)自動(dòng)生成紅沖，而是發(fā)票來了在采購中和入庫單結(jié)算，且在核算中暫估成本處理后同時(shí)生成紅藍(lán)單！ 暫估成本處理后，查詢： 購銷單據(jù)制單中  明細(xì)帳中 對(duì)紅藍(lán)單制單，暫估價(jià)和實(shí)際價(jià)不一樣時(shí)也可合并制單。