內(nèi)部控制第21號文件范文

1、無XX股份有限公司XX年度內(nèi)部控制評價報告XX股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系） ，結合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司20XX年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定， 建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理

2、人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、 資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。無二、內(nèi)部控制評價結論根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況， 于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷由于存在財務報告內(nèi)部控制重

3、大缺陷 ，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制 公司未能按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持有效的財務報告內(nèi)部控制 。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況， 于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)個非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。 若發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素，則需描述相關因素的性質(zhì)、對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施 。三、內(nèi)部控制評價工作情況（一）內(nèi)部控制評價范圍（一）內(nèi)部控制評價范圍公司按照風

4、險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、 業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括： 若單位或級次眾多， 可以考慮按照層級、 業(yè)務分部、 板塊等形式披露 ，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的%；無納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:具體描述納入評價范圍的主要業(yè)務和事項 ；重點關注的高風險領域主要包括具體描述重點關注的高風險領域 。上述納入評價范圍的單位、 業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 如存在重大遺漏 公司本年度由于 原因 未能對構成內(nèi)部控制重要方面的 具體描述應納入而未納入評價范

5、圍的主要單位/業(yè)務/事項/高風險領域的名稱 進行內(nèi)部控制評價， 由于上述評價范圍的重大遺漏，描述對內(nèi)部控制評價范圍完整性及對評價結論的影響 。如存在法定豁免本年度，公司根據(jù)法律法規(guī)的相關豁免規(guī)定 ，未將具體描述未納入評價范圍的緣由及涉及單位/業(yè)務/事項/高風險領域的名稱納入內(nèi)部控制評價范圍。（二（二) )內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及 具體描述除企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之外的其他內(nèi)部控制評價的依據(jù) 組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、

6、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素， 區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致作出調(diào)整的，應描述調(diào)整原因，具體調(diào)整情況，及調(diào)整后標準 。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如無下：1.1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：按照重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務報告內(nèi)部控制缺陷的定量標準，若定量標準包括多個量化指標，需指出具體如何應用這些指標，如孰低原則或分別情形適用公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：按照重大缺陷、 重要缺陷和一般

7、缺陷分別描述公司財務報告內(nèi)部控制缺陷的定性標準2.2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：按照重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務報告內(nèi)部控制缺陷的定量標準，若定量標準包括多個量化指標，需指出具體如何應用這些指標，如孰低原則或分別情形適用公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：按照重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務報告內(nèi)部控制缺陷的定性標準（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況1.1.財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上

8、述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準， 報告期內(nèi)公司存在不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個 、重要缺陷數(shù)量個 若適用 （含上年度末未完成整改的財務報告無內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷） 。具體的重大和重要缺陷分別為若適用，重大缺陷與重要缺陷分別披露 ：缺陷1：（1 1）缺陷性質(zhì)及影響）缺陷性質(zhì)及影響具體描述重大缺陷的具體內(nèi)容，缺陷分類（設計缺陷/運行缺陷)，發(fā)生時間、產(chǎn)生原因及對實現(xiàn)控制目標的影響（2 2）缺陷整改情況）缺陷整改情況整改開始時間、已采取的整改措施、整改后運行時間、整改后運行有效性的評價結論（3 3） 整改計劃整改計劃 （適用于內(nèi)部控制評價報告基準日未完成整適用于內(nèi)部控制評價報告基準日

9、未完成整改的情況改的情況） ：擬采取的具體整改計劃、整改責任人、預計完成時間經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個 、重要缺陷數(shù)量個 。2.2.非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷數(shù)量個 、重要缺陷數(shù)量個 若適用 （含上年度末未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷） 。具體的重大和重要缺陷分別為若適用，重大缺陷與重要缺無陷分別披露 ：缺陷1：（1 1）缺陷性質(zhì)及影響）缺陷性質(zhì)及影響具體描述重大缺陷的具體內(nèi)容，缺陷分類（設計缺陷/運行缺陷)，發(fā)生時間、產(chǎn)生原因及對實現(xiàn)控制目標的影響（2 2）缺陷整改情況）缺陷整改情況整改開始時間、已采取的整改措施、整改后運行時間、整改后運行有效性的評價結論（3 3） 整改計劃整改計劃 （適用于內(nèi)部控制評價報告基準日未完成整適用于內(nèi)部控制評價報告基準日未完成整改的情況）改的情況）擬采取的具體整改計劃、整改責任人、預計完成時間經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司存在不存在未完成整改的非財務報