銷售與收款財(cái)務(wù)制度VIP

1、98989銷售與收款財(cái)務(wù)制度為加強(qiáng)公司銷售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范商城客戶充值、銷售訂單、發(fā)貨、開(kāi)票、銷售退貨等銷售與收款行為，確保及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄和會(huì)計(jì)處理，防范銷售與收款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)的具體情況特制訂本制度。一、預(yù)收款管理1. 預(yù)收款指優(yōu)品寶商城客戶充值到商城賬戶的金額，根據(jù)優(yōu)品寶銷售條款規(guī)定該款項(xiàng)不可提現(xiàn)或退回，只能用于消費(fèi)。2. 客戶可以以微信、支付寶、銀行轉(zhuǎn)賬等方式對(duì)商城賬戶進(jìn)行充值。3. 商城運(yùn)營(yíng)中心銷售部應(yīng)每天下午截止 4 ：00 ，與財(cái)務(wù)部出納核對(duì)當(dāng)天收到的微信充值、支付寶充值、銀行轉(zhuǎn)賬充值。4. 財(cái)務(wù)部出納編制商城預(yù)收款明細(xì)表電子表格，詳細(xì)登記客戶名稱、充值金額、充值方

2、式、充值時(shí)間等信息。5. 財(cái)務(wù)部出納每天根據(jù)微信、支付寶、銀行轉(zhuǎn)賬收款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)在金蝶總賬中記錄收到的客戶充值金額，會(huì)計(jì)審核。二、銷售訂單管理1.客戶在優(yōu)品寶商城選購(gòu)商品生成訂單并支付貨款后，訂單狀態(tài)變?yōu)椤按l(fā)貨”。2. 商城銷售部每天打印截止下午4 ： 00 商城未發(fā)貨訂單列表，錄入金葵花系統(tǒng)銷售訂單，銷售主管審核。3. 未發(fā)貨訂單列表由商城銷售部主管簽字后提交財(cái)務(wù)部作為審核銷售訂單的依據(jù)。4. 財(cái)務(wù)部每天核對(duì)金葵花系統(tǒng)中銷售訂單與商城未發(fā)貨訂單列表是否相符，訂單- 1 -98989價(jià)格是否符合公司規(guī)定，商城銷售部主管是否已審核。三、銷售價(jià)格管理1.商城銷售部應(yīng)提供商城商品銷售價(jià)

3、格明細(xì)表，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后提交財(cái)務(wù)部作為價(jià)格審核依據(jù)。2.商城價(jià)格變動(dòng)應(yīng)及時(shí)更新商城商品銷售價(jià)格明細(xì)表，審批后提交財(cái)務(wù)部。3. 公司舉行促銷活動(dòng)發(fā)生的臨時(shí)性價(jià)格變動(dòng)須向財(cái)務(wù)部提交相關(guān)文件，臨時(shí)性價(jià)格變動(dòng)不須更新價(jià)格表。四、銷售發(fā)貨管理1. 商城銷售部將商城客戶訂單的收貨信息打印快遞單，并打印銷售訂單二份一起交給倉(cāng)庫(kù)作為發(fā)貨依據(jù)。2. 倉(cāng)庫(kù)收到銷售訂單 、快遞單等，按照發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨商品名稱、型號(hào)、包裝、數(shù)量、發(fā)貨地點(diǎn)等信息，及時(shí)安排發(fā)貨。3. 倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨隨貨附：銷售開(kāi)單、銷售發(fā)票、快遞單。4. 倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)在金葵花系統(tǒng)做銷售開(kāi)單處理，倉(cāng)庫(kù)主管審核銷售開(kāi)單。5. 打印銷售開(kāi)單并注明發(fā)貨的重

4、量，保留小數(shù)點(diǎn)一位數(shù)。如果是一份銷售訂單分批發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)還應(yīng)在銷售開(kāi)單上注明是分批發(fā)貨，由發(fā)貨人簽字，倉(cāng)庫(kù)主管審核簽字后提交一份到財(cái)務(wù)部。6. 財(cái)務(wù)部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)簽字的銷售開(kāi)單與金葵花核對(duì)是否相符，是否按要求注明發(fā)貨的重量，由發(fā)貨人簽字并經(jīng)倉(cāng)庫(kù)審核簽字。7. 財(cái)務(wù)部登記物流明細(xì)表包括貨物重量，銷售開(kāi)單單號(hào)等，便于和物流公司核對(duì)。五、物流費(fèi)用管理- 2 -989891. 單筆訂單金額超過(guò) 500 元，物流費(fèi)用由公司承擔(dān)。倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨應(yīng)同時(shí)登記物流費(fèi)用明細(xì)表。內(nèi)容包括：日期、重量、送貨地址、物流公司、預(yù)計(jì)費(fèi)用金額、銷售開(kāi)單單號(hào)、快遞單號(hào)等信息。2. 單筆訂單金額小于 500 元時(shí)，優(yōu)品寶會(huì)根據(jù)收貨地址所在地

5、區(qū)收取運(yùn)費(fèi)。向客戶收取的運(yùn)費(fèi)直接從客戶賬戶扣回，運(yùn)費(fèi)直接加計(jì)到商品價(jià)款中。3. 每月倉(cāng)庫(kù)收到物流公司對(duì)賬單，應(yīng)先和登記的物流費(fèi)用明細(xì)表核對(duì)，無(wú)誤后填寫付款申請(qǐng)單提交到財(cái)務(wù)部審核付款。4.財(cái)務(wù)部審核物流費(fèi)用是否和登記的物流費(fèi)用明細(xì)表重量、金額相符。六、銷售開(kāi)票管理1.需要向客戶開(kāi)具發(fā)票時(shí)，商城銷售部要填寫銷售開(kāi)票申請(qǐng)單，內(nèi)容包括客戶開(kāi)票信息、銷售開(kāi)單單號(hào)、商品名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、價(jià)格、稅率、金額等，要填寫完整、正確。2. 銷售開(kāi)票申請(qǐng)單銷售部主管審核后提交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部開(kāi)票人員在開(kāi)具每張銷售發(fā)票之前，要審核銷售開(kāi)票申請(qǐng)單 ：1) 是否有相應(yīng)的銷售開(kāi)單并已審核。2) 填寫的內(nèi)容是否完整，是否與

6、已審核的銷售開(kāi)單內(nèi)容一致。3)價(jià)格是否與已經(jīng)審批的商品價(jià)格、銷售開(kāi)單的商品價(jià)格一致七、銷售收入、成本確認(rèn)1. 無(wú)論客戶是否需要發(fā)票，財(cái)務(wù)部均應(yīng)在銷售發(fā)貨時(shí)確認(rèn)當(dāng)月的銷售收入。2.收入確認(rèn)依據(jù)：金葵花當(dāng)月銷售開(kāi)單匯總表。（包括開(kāi)票和不開(kāi)票金額）3. 銷售收入確認(rèn)的同時(shí)，確認(rèn)銷售成本。銷售成本為不含稅單價(jià)，發(fā)出商品采用移動(dòng)平均法計(jì)算商品銷售成本。- 3 -989894.成本確認(rèn)依據(jù)：金葵花當(dāng)月商品收發(fā)存數(shù)量金額匯總表。八、銷售退貨1. 客戶在收到貨物后可以申請(qǐng)退貨退款。但客戶在優(yōu)品寶點(diǎn)擊確認(rèn)收貨及得到積分后不可退換貨品。2. 符合退貨條件，客戶可以在商城上提出退貨申請(qǐng)，商城銷售部審核后按流程進(jìn)行退

7、貨處理。3. 發(fā)生退貨時(shí)客服在商城和金葵花分別作退貨處理。金葵花銷售開(kāi)單關(guān)聯(lián)生成銷售退貨單，并填寫客戶退貨驗(yàn)收單交給倉(cāng)庫(kù)作為驗(yàn)收退貨的依據(jù)。4. 倉(cāng)庫(kù)收到客戶退回的貨物后應(yīng)嚴(yán)格檢查商品與包裝是否毀損，是否滿足后續(xù)正常銷售，商品名稱與規(guī)格型號(hào)和數(shù)量是否與發(fā)出時(shí)一致，驗(yàn)收無(wú)誤，填寫客戶退貨驗(yàn)收單并簽字。倉(cāng)庫(kù)主管審核客戶退貨驗(yàn)收單和金葵花系統(tǒng)銷售退貨單。5. 客戶退貨驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳椋宦?lián)作為原始憑證交財(cái)務(wù)部做帳。6. 財(cái)務(wù)部審核：財(cái)務(wù)部依據(jù)客戶退貨驗(yàn)收單對(duì)銷售退貨單進(jìn)行審核。7. 已開(kāi)據(jù)發(fā)票客戶未認(rèn)證的，要退回發(fā)票。客戶已認(rèn)證的要提供開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單、紅字發(fā)票、客戶退貨驗(yàn)收單；九、銷售對(duì)賬每月 1-3日，財(cái)務(wù)部與營(yíng)銷管理中心銷售部核對(duì)預(yù)收款、傭金、積分、預(yù)收款余額等。十、會(huì)員傭金審核1.營(yíng)銷管理中心銷售部負(fù)責(zé)計(jì)算會(huì)員傭金，并編制會(huì)員傭金計(jì)算表。會(huì)員傭- 4 -98989金計(jì)算表應(yīng)包括客戶會(huì)員名稱、消費(fèi)金額、計(jì)算起止期間等信息。2. 會(huì)員傭金計(jì)算表應(yīng)一式兩份，一份營(yíng)銷管理中心銷售部留存、一份提交財(cái)務(wù)部。3. 財(cái)務(wù)部要審核會(huì)員傭金計(jì)