成本會計崗位操作流程

1、武安市新峰水泥有限責任公司ERP崗位操作手冊部門 財務科 崗位 成本會計 一、 登陸帳套雙擊U8圖標或點擊【開始】【程序】 【用友ERP-U872】 【企業(yè)應用平臺】進入登陸界面（圖一） 圖一選擇【操作員】【輸入密碼】【選擇帳套】【操作日期】，點擊“確定”進入用友ERP-U8應用界面（圖二）. 圖二二、 成本結轉1、在應用界面（圖二）左排的業(yè)務列表中點擊打開【供應鏈】【存貨核算】【業(yè)務核算】【結算成本處理】，彈出暫估處理查詢對話框（圖三）： 圖三點“全選”“確定”，出現待處理結算單列表（圖四）： 圖四點擊左上角“全選”“暫估”，即可完成結算成本工作。2、采購入庫單記帳：點擊【存貨核算】【業(yè)務核

2、算】【正常單據記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖五）：圖五選擇單據類型“采購入庫單”，點“過濾”，打開單據記賬列表（圖六）：圖六單擊“全選”“記帳”如下，即可完成所有入庫單據記賬工作。3、輔料出庫單據記帳：單擊圖六左上角操作的“查詢”按鈕，彈出過濾對話框（圖五），選擇單據類型“材料出庫單”，收發(fā)類別選擇“水泥輔料領用”和“熟料輔料領用”，點“過濾”，打開單據列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。完成所有輔料出庫單記賬工作。4、生料原料出庫單據記帳：點擊“查詢”按鈕，出現過濾條件選擇界面（圖五），選擇單據類型“材料出庫單”，收發(fā)類別“生料原料領用”，點“過濾”，出現單據列表界面（圖六），單擊“

3、全選”“記帳”，完成生料原料出庫單記賬工作。5、在存貨核算模塊中，單擊【財務核算】【生成憑證】， 圖七選擇憑證類別“轉賬憑證”，然后點擊左上角的“選擇”彈出圖八 圖八單擊“全消“，然后選擇采購入庫單（暫估記賬）和采購入庫單（報銷記賬），單擊“確定”，進入未生成憑證單據一覽表（圖九）： 圖九單擊“全選” “確定”，打開待處理憑證列表（圖十）圖十點擊“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多貸憑證,視情況用），即可生成憑證（圖十一），點擊“保存”，采購入庫單生成憑證工作完成。生成憑證：借：原材料 貸：應付賬款-暫估應付款和 借“原材料 貸:材料采購圖十一6、紅字/藍字回沖單（報銷）生成憑證，單擊“

4、選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：紅字回沖單和藍字回沖單（報銷）兩項，點擊“確定”，其余步驟同上，即可生成紅字回沖單憑證。7、輔料出庫單生成憑證，單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：材料出庫單，收發(fā)類別選擇：熟料輔料領用/水泥輔料領用，點擊“確定”，其余步驟同5，即可生成輔料出庫憑證： 借：制造費用 貸：原材料輔料8、生料原料出庫單生憑證，單擊“選擇”彈出圖八，選擇：材料出庫單，收發(fā)類別：生料原料領用，其余步驟同5，即可生成憑證： 借：生產成本-生料-片石 貸：原材料-片石9、轉賬生成匯總生料生產成本憑證：先把生成的所有憑證審核、記賬后，點擊【總賬】【期末】【轉賬生

5、成】打開轉賬生成對話框（圖十二）：圖十二在自定義轉賬列表中選擇“匯總生料生產成本”，點“確定”，生成匯總憑證（圖十三），點“保存”即可。圖十三10、生料產成品成本分配：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【產成品成本分配】，打開工作界面（圖十四）圖十四點擊“查詢”，打開查詢對話框，存貨分類選擇：生料，點擊“確定”，進入產成品成本分配表（圖十五），輸入生料成本金額，點擊“分配”。圖十五11、生料入庫單記帳：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【正常單據記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖五），單據類型：產成品入庫單，存貨名稱：生料。點“過濾”，打開單據列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。完成生料入庫單記帳工作

6、。12、熟料原料出庫單記帳：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【正常單據記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖五），單據類型：材料出庫單，收發(fā)類別：熟料原料領用。點“過濾”，打開單據列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。 熟料原料出庫單記帳工作。13、生料入庫單生成憑證，單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：產成品入庫單，存貨選擇：生料，點擊“確定”。其余步驟同5，即可生成憑證 借：半成品-生料 貸：生成成本-生料成本匯總14、熟料原料出庫單生成憑證，單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：材料出

7、庫單，收發(fā)類別選擇：熟料原料領，點擊“確定”。其余步驟同5，即可生成憑證 借：生產成本-熟料-生料生產成本-熟料-煤 貸：半成品-生料 原材料-煤15、轉賬生成結轉熟料制造費用憑證：在【總賬】【憑證】將所有憑證審核并記賬，點擊【轉帳生成】進入（圖十二），選擇“結轉熟料制造費用”，確定，對生成的憑證“保存”，可生成憑證 借：生產成本-熟料-制造費用 貸：制造費用-熟料-機物料消耗（等）16、轉賬生成匯總熟料生產成本憑證：在【總賬】【憑證】將所有憑證審核并記賬，點擊【轉帳生成】進入（圖十二），選擇“匯總熟料生產成本”，確定，對生成的憑證“保存”， 可生成憑證 借：生產成本-熟料-成本匯總 貸：生產

8、成本-熟料-生料 生產成本-熟料-煤 生產成本-熟料-電費 生產成本-熟料-制造費用17、熟料產成品成本分配：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【產成品成本分配】，打開工作界面（圖十四），點擊“查詢”，打開查詢對話框，選擇存貨分類：熟料，確定。進入圖十五，從【總賬】里查詢出熟料匯總金額，錄入熟料金額一欄，點擊“分配”即可。18、熟料入庫單據記賬：打開【存貨核算】【正常單據記賬】，在對話框中選擇“產成品入庫單”，存貨選熟料，過濾。全選記賬。19、熟料入庫單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：產成品入庫單，存貨分類選擇：熟料，點擊“確定”

9、。選擇單據，確定。點擊生成，保存憑證，即可生成 借：庫存商品熟料 貸：生產成本熟料成本匯總20、特殊單據（調撥單）記賬：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【特殊單據記帳】，彈出記賬條件對話框（圖十六），點“確定”。圖十六打開記賬列表（圖十七），然后：“全選” “記賬”圖十七21、調撥單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出查詢條件對話框（圖八），然后選中：調撥單，點擊“確定”。選擇單據，確定。點擊生成，保存憑證，生成憑證 借：原料-水泥-熟料 貸：庫存商品-熟料22、水泥原料出庫單記賬：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【正常單據記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖十八），單據

10、類型：材料出庫單，收發(fā)類別：32.5水泥原料領用52.5水泥原料領用。點“過濾”，打開單據列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。 水泥原料出庫單記帳工作完成。圖十八23、水泥原料出庫單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出對話框（圖十九），然后選中：材料出庫單，收發(fā)類別：32.5水泥原料領用，點擊“確定”。選擇單據，確定。點擊“生成”，保存憑證，生成： 借：生產成本水泥某原料 貸：原材料水泥某原料圖十九24、4.25和5.25水泥原料出庫生成憑證：操作步驟同23，只做收發(fā)類別的變動。25、水泥產成本成本分配：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【產成品成本分配】，打開工

11、作界面（圖十四），點擊“查詢”，打開查詢對話框（圖二十），選擇存貨：32.5-52.5，確定。進入圖十五，從【總賬】里查詢出水泥匯總金額，錄入金額一欄，點擊“分配”即可圖二十26、水泥產成品入庫單記賬：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【正常單據記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖二十一），單據類型：產成片入庫單，存貨名稱：32.5水泥52.5水泥。點“過濾”，打開單據列表界面（圖六），單擊“全選”“記帳”。 水泥產成品入庫單記帳工作完成。圖二十一27、水泥產成品入庫單生成憑證：單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出對話框（圖二十二），然后選中：產成品入庫單，存貨分類：32.5水泥

12、，點擊“確定”。選擇單據，確定。點擊“生成”，保存憑證，生成憑證完成。圖二十二28、42.5水泥和52.5水泥入庫單生成憑證同27，只是更改存貨分類。29、結轉產品銷售成本，發(fā)票記賬：點擊【存貨核算】【業(yè)務核算】【正常單據記帳】，彈出過濾條件選擇對話框（圖二十三），單據類型：專用/普通發(fā)票，點“過濾”，打開單據列表界面（圖二十四），單擊“全選”“記帳”。 水泥產成品入庫單記帳工作完成。圖二十三圖二十四30、生成結轉銷售成本憑證：單擊【存貨核算】【財務核算】【生成憑證】單擊“選擇”，彈出對話框（圖二十五），然后選中：銷售專用發(fā)票和普通發(fā)票，點擊“確定”。選擇單據，確定。點擊“生成”，保存憑證，生成憑證完