工程項(xiàng)目銷項(xiàng)管理辦法

1、中國(guó)鐵塔股份有限公司工程項(xiàng)目銷項(xiàng)管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為防范工程項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范工程項(xiàng)目銷項(xiàng)管理，特制定本辦法。第二條 工程項(xiàng)目銷項(xiàng)是指已完成立項(xiàng)批復(fù)、但未完成交付驗(yàn)收（以項(xiàng)目中第一家電信企業(yè)簽署交付驗(yàn)收單為標(biāo)志）的項(xiàng)目因故需終止執(zhí)行。項(xiàng)目銷項(xiàng)的范圍包括：（一）因電信企業(yè)變更或取消需求，導(dǎo)致工程項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的；（二）因市政遷改、施工受阻等原因?qū)е鹿こ添?xiàng)目無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的；（三）因自然災(zāi)害等不可抗力導(dǎo)致在建項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的。第三條 僅對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案和設(shè)計(jì)預(yù)算進(jìn)行編輯修改、不涉及項(xiàng)目終止執(zhí)行的，納入項(xiàng)目變更管理，不屬于工程項(xiàng)目銷項(xiàng)范圍。項(xiàng)目完成交付驗(yàn)收后，發(fā)生站址停止運(yùn)營(yíng)并拆除

2、的，按照公司固定資產(chǎn)管理辦法要求（擬下發(fā)），履行站址拆除審批手續(xù)，不納入工程項(xiàng)目銷項(xiàng)范圍。第四條 本辦法適用于中國(guó)鐵塔各級(jí)分公司。第二章 項(xiàng)目銷項(xiàng)管理原則第五條 銷項(xiàng)管理的原則（一）專業(yè)審批和分級(jí)審批：銷項(xiàng)涉及的各部門根據(jù)職責(zé)進(jìn)行專業(yè)審批，總部、省分公司和地市根據(jù)實(shí)際損失的規(guī)模分級(jí)審批。（二）單站核算：嚴(yán)格執(zhí)行單站核算，嚴(yán)禁將銷項(xiàng)項(xiàng)目的損失計(jì)列在其他項(xiàng)目中。（三）收支兩條線：即認(rèn)定損失計(jì)入在建工程損失，從政府或其他單位獲得的賠補(bǔ)款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。第六條 根據(jù)是否發(fā)生建設(shè)成本確認(rèn)銷項(xiàng)審批流程，建設(shè)成本包括工程物資采購(gòu)成本、施工及設(shè)備安裝成本、設(shè)計(jì)及監(jiān)理等工程服務(wù)成本、外電報(bào)裝費(fèi)、選址費(fèi)用、場(chǎng)地租

3、金等。第七條 建設(shè)成本發(fā)生與否以合同/訂單及對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否發(fā)生為依據(jù)。提出項(xiàng)目銷項(xiàng)申請(qǐng)時(shí)，若有工程物資或服務(wù)合同/訂單已簽訂、建設(shè)成本已列賬、建設(shè)資金已支付等任一情形的，均視同成本發(fā)生。第三章 項(xiàng)目銷項(xiàng)流程第八條 區(qū)域經(jīng)理填寫(xiě)工程項(xiàng)目銷項(xiàng)申請(qǐng)表發(fā)起銷項(xiàng)申請(qǐng)。工程項(xiàng)目銷項(xiàng)申請(qǐng)表包括：項(xiàng)目銷項(xiàng)原因、項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算總金額和預(yù)估損失。附件包括但不限于：項(xiàng)目合同/訂單清單、物資服務(wù)采購(gòu)明細(xì)及當(dāng)前履行狀態(tài)、建設(shè)成本列賬明細(xì)和資金支付明細(xì)等。對(duì)電信企業(yè)取消需求導(dǎo)致需銷項(xiàng)的，客戶經(jīng)理要及時(shí)通知區(qū)域經(jīng)理暫時(shí)停工，待客戶經(jīng)理與電信企業(yè)簽署需求變更確認(rèn)表后，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)提出銷項(xiàng)申請(qǐng)。對(duì)有合同/訂單簽訂或建設(shè)成本發(fā)

4、生的，區(qū)域經(jīng)理和商務(wù)合作崗人員應(yīng)逐項(xiàng)確認(rèn)工程物資是否到貨、到貨物資可否利舊及工程服務(wù)完成進(jìn)度，并判斷是否產(chǎn)生損失，預(yù)估損失金額。工程項(xiàng)目銷項(xiàng)申請(qǐng)表填寫(xiě)完成后，提交地市分公司。第九條 地市分公司收到工程項(xiàng)目銷項(xiàng)申請(qǐng)表后，由運(yùn)營(yíng)發(fā)展部、建設(shè)維護(hù)部、綜合部商務(wù)合作崗、財(cái)務(wù)部分別審核。（一）地市運(yùn)營(yíng)發(fā)展部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)電信企業(yè)取消訂單，簽署需求變更確認(rèn)表。（二）地市建設(shè)維護(hù)部審核項(xiàng)目銷項(xiàng)原因，核實(shí)銷項(xiàng)相關(guān)證明文件、照片等資料、項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算、建設(shè)內(nèi)容、簽訂訂單、成本費(fèi)用以及工程進(jìn)度等。（三）地市綜合部商務(wù)合作崗核實(shí)工程物資和服務(wù)采購(gòu)情況、物資到貨確認(rèn)情況。對(duì)尚未實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的應(yīng)及時(shí)暫停當(dāng)前合同/訂單簽訂操

5、作。對(duì)有工程物資或服務(wù)合同/訂單簽訂但建設(shè)成本未列賬的，應(yīng)及時(shí)了解供應(yīng)商的合同/訂單執(zhí)行進(jìn)展情況，與供應(yīng)商協(xié)商一致，可暫停合同/訂單執(zhí)行。（四）上述審核完成后，地市財(cái)務(wù)部核實(shí)預(yù)計(jì)折損，出具待銷項(xiàng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)處理的細(xì)項(xiàng)（核算科目、損失金額等）。第十條 審核后確認(rèn)未發(fā)生任何成本的項(xiàng)目，經(jīng)地市公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由地市公司區(qū)域經(jīng)理自行完成銷項(xiàng)。審核后確認(rèn)有實(shí)際建設(shè)成本發(fā)生的項(xiàng)目，由地市分公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展部定期匯總后上報(bào)省分公司審批。第十一條 省分公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展部應(yīng)在收到銷項(xiàng)申請(qǐng)一個(gè)月內(nèi)，組織同級(jí)建設(shè)維護(hù)部、財(cái)務(wù)部明確專業(yè)處理意見(jiàn), 運(yùn)發(fā)部上傳會(huì)審紀(jì)要，對(duì)原則同意銷項(xiàng)的項(xiàng)目，由建設(shè)維護(hù)部提交省分審計(jì)部安排專項(xiàng)工程審

6、計(jì)。第十二條 省級(jí)運(yùn)營(yíng)發(fā)展部應(yīng)以正式文件形式將季度銷項(xiàng)明細(xì)和說(shuō)明上報(bào)總部。第十三條 各省審計(jì)部收到銷項(xiàng)項(xiàng)目報(bào)審需求后，按照工程施工結(jié)算審計(jì)流程委托審計(jì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展銷項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)工作，不再?zèng)Q算送審。項(xiàng)目審結(jié)后，審計(jì)中介機(jī)構(gòu)出具結(jié)算審計(jì)定案表，由建設(shè)單位、施工單位、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)三方簽字確認(rèn)銷項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)生的施工費(fèi)用。省公司審計(jì)部可根據(jù)項(xiàng)目審結(jié)情況，要求審計(jì)中介機(jī)構(gòu)周期性（季度或半年）匯總審計(jì)結(jié)果出具銷項(xiàng)工程結(jié)算審計(jì)報(bào)告。第十四條 省公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展部收到審計(jì)定案表，確定待批復(fù)損失金額，對(duì)單個(gè)工程項(xiàng)目損失小于或等于30萬(wàn)元的,經(jīng)運(yùn)營(yíng)發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)審批后，由運(yùn)營(yíng)發(fā)展部正式批復(fù)項(xiàng)目銷項(xiàng)到地市分公司。對(duì)單個(gè)工程項(xiàng)目

7、損失大于30萬(wàn)元的，上報(bào)總部審批。第十五條 總部運(yùn)營(yíng)發(fā)展部收到申請(qǐng)后，組織建設(shè)維護(hù)部、財(cái)務(wù)部明確專業(yè)處理意見(jiàn)，由運(yùn)營(yíng)發(fā)展部正式批復(fù)項(xiàng)目銷項(xiàng)到省分公司。第十六條 依據(jù)批復(fù)結(jié)果，區(qū)域經(jīng)理完成實(shí)物拆除、退庫(kù)等工作；商務(wù)合作崗?fù)瓿刹少?gòu)合同/訂單后續(xù)業(yè)務(wù)處理；物資管理崗?fù)瓿蓮U舊物資處理；財(cái)務(wù)人員完成賬務(wù)處理。第十七條 區(qū)域經(jīng)理在財(cái)務(wù)部門賬務(wù)處理后完成將項(xiàng)目狀態(tài)變更為銷項(xiàng)。已銷項(xiàng)項(xiàng)目不得再發(fā)生、計(jì)列任何工程建設(shè)成本。第四章 損失責(zé)任及成本追償?shù)谑藯l 對(duì)電信企業(yè)提出的需求變更的，發(fā)生實(shí)際損失的項(xiàng)目，由地市區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)提供建設(shè)成本清單以及物業(yè)成本明細(xì),財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目入賬及支付明細(xì)。運(yùn)營(yíng)發(fā)展部負(fù)責(zé)將項(xiàng)目

8、相關(guān)材料遞送相關(guān)電信企業(yè)，經(jīng)雙方核對(duì)無(wú)誤后，在項(xiàng)目建設(shè)需求變更確認(rèn)表（見(jiàn)附件二）上簽字蓋章，明確發(fā)生的費(fèi)用內(nèi)容及補(bǔ)償金額，作為銷項(xiàng)基礎(chǔ)憑證。第十九條 選址單位所選站點(diǎn)因施工受阻項(xiàng)目銷項(xiàng)造成損失的，選址單位承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。選址合同中有明確規(guī)定的，按照選址合同規(guī)定扣罰選址費(fèi)用。選址合同沒(méi)有明確規(guī)定的，區(qū)域經(jīng)理和選址單位應(yīng)協(xié)商出具書(shū)面損失責(zé)任認(rèn)定書(shū)，明確選址單位賠償責(zé)任，扣罰相應(yīng)的選址費(fèi)用。第二十條 自主選址站點(diǎn)因施工受阻項(xiàng)目銷項(xiàng)造成損失的，已發(fā)放給選址人員的獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)予扣回，同時(shí)在相應(yīng)核減年度選址獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放比例。第二十一條 因政府遷改造成工程項(xiàng)目無(wú)法繼續(xù)實(shí)施，且發(fā)生實(shí)際建設(shè)成本損失的,區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)收集現(xiàn)場(chǎng)照片、各類費(fèi)用明細(xì)等，地市公司建設(shè)維護(hù)部負(fù)責(zé)會(huì)同綜合部、運(yùn)營(yíng)發(fā)展部做好與政府相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)，按照實(shí)際損失積極協(xié)調(diào)，簽署賠償協(xié)議。第二十二條 因施工受阻的銷項(xiàng)項(xiàng)目，區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)追回預(yù)付的場(chǎng)租租賃費(fèi)。第五章 考評(píng)要求第二十三條 各省分公司可結(jié)合實(shí)際情況制定相應(yīng)的考核獎(jiǎng)懲規(guī)則。第二十四條 總部將按季度對(duì)全國(guó)銷項(xiàng)情況進(jìn)行通報(bào)，并將銷項(xiàng)管理納入投資項(xiàng)目管理考核。第二十五條 對(duì)銷項(xiàng)損失較多的分公司，總部將重點(diǎn)督查