建材公司財務(wù)管理規(guī)定

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流建材公司財務(wù)管理規(guī)定.精品文檔.建材公司財務(wù)管理規(guī)定為做好公司財務(wù)、會計(jì)、稅務(wù)等工作，保證公司資產(chǎn)安全及有效使用，真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、及時系統(tǒng)反映公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等財務(wù)狀況，準(zhǔn)確預(yù)測、反映、監(jiān)督、分析公司經(jīng)營情況，為公司經(jīng)營決策與管理提供參考依據(jù)，同時在財務(wù)上界定公司與個人財產(chǎn)、應(yīng)干什么不應(yīng)干什么、應(yīng)怎么做而知照員工，特作如下規(guī)定：一，財會工作是一門是古老、系統(tǒng)、綜合性極強(qiáng)、涉及面極廣的管理工作，它牽涉每一個部門，它立足本職工作監(jiān)管整個公司的能以貨幣計(jì)量的工作，是企業(yè)管理工作的神經(jīng)中樞。（1）要求所有財會從業(yè)人員熟練運(yùn)用必要的會計(jì)實(shí)操知識、

2、財務(wù)管理、稅法、合同法、電腦技術(shù)等才能上崗。財會工作允許慢慢做主慢慢學(xué)慢慢改。（2）要與時俱進(jìn)不斷更新會計(jì)、財務(wù)、法律、電腦知識。（3）積極與相關(guān)部門（工商、稅務(wù)、銀行、技監(jiān)、外管、商檢等）建立良好工作關(guān)系。（4）熟識公司整體運(yùn)作情況及協(xié)作單位的財務(wù)狀況。（5 ）兢兢業(yè)業(yè)、責(zé)任心強(qiáng)。不但做好本職工作還要監(jiān)管好相關(guān)崗位的相關(guān)工作。收集會計(jì)資料整理成會計(jì)報表的同時，還要時刻監(jiān)管好采購環(huán)節(jié)、存放環(huán)節(jié)、收發(fā)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、工程環(huán)節(jié)、外協(xié)環(huán)節(jié)等資金不同形態(tài)變動工作，審核其數(shù)據(jù)發(fā)生、流轉(zhuǎn)、歸集的真實(shí)性、合理性、合法性、準(zhǔn)確性、全面性。二，事前的預(yù)測。如成本費(fèi)用利潤預(yù)測、資金與稅務(wù)籌劃、協(xié)助工程投標(biāo)、商品銷

3、售定價的可行性報告工作。三，事中的反映和監(jiān)督。運(yùn)用專業(yè)知識與技能對公司能以貨幣計(jì)量的業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、及時、系統(tǒng)的反映和監(jiān)督，按時編制報表報送給管理層等相關(guān)部門。四，事后的分析和總結(jié)。運(yùn)用財務(wù)知識及財務(wù)所處的位置，對公司營運(yùn)情況做個恰當(dāng)?shù)姆治龊涂偨Y(jié)，提出個人見解，為公司的決策提供參考依據(jù)。五，現(xiàn)金、存款的收支結(jié)算管理（1）收入管理 根據(jù)定貨單（出貨單）等公司法定單據(jù)列定的數(shù)量、單價、金額（由營業(yè)員、開票員、客戶確認(rèn)無誤）收取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、刷卡款，收多少欠多少要用文字注明外，還要清楚反映交接手續(xù)。及時登記日記賬及日報表。（2）支出管理 所有支出（如費(fèi)用支出、提成支出、加油卡、匯兌支出等

4、）都要使用公司法定單據(jù)填列，按公司法定程序書面審批后方右支出。錢出有因物出有據(jù)。本公司實(shí)行誰申報誰審批誰對該筆錢項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、安全性、其他相關(guān)責(zé)任負(fù)責(zé)任。會計(jì)要把好最后一個審核關(guān)，如發(fā)現(xiàn)異常及時上報。要及時登記日記賬及日報表。（3）轉(zhuǎn)賬管理 轉(zhuǎn)賬分同城結(jié)算和異地結(jié)算。按公司實(shí)際情況，能以銀行結(jié)算的不用現(xiàn)金結(jié)算，盡量多用銀行結(jié)算。出納要建臺賬記取每一筆收取、開出、有效期、已辦理的支票情況。方便跟蹤核對防止錯漏。收到轉(zhuǎn)賬支票對方索取收據(jù)時必須在收據(jù)注明收據(jù)某某日期轉(zhuǎn)賬字樣。六、賬冊、憑證、報表、票據(jù)管理（1）收發(fā)、流轉(zhuǎn)、保管、報廢管理。按賬物分管原則進(jìn)行管理，管物的不管賬，職責(zé)分明職責(zé)到人。

5、公司法定票據(jù)、賬冊、憑證、報表均由會計(jì)集中保管，保管、收發(fā)、使用、核銷要登記造冊歸檔管理，防止錯漏、被盜、泄露、弄虛作假。隨時接受歸口部門或領(lǐng)導(dǎo)之監(jiān)管。（2）領(lǐng)用部門要做領(lǐng)用、已用、未用、繳銷、作廢、結(jié)存記錄。登記造冊歸檔妥善保管。防止錯漏、被盜、泄露、弄虛作假。隨時接受歸口部門或領(lǐng)導(dǎo)之監(jiān)管。（3）內(nèi)部牽制 按賬物分管原則進(jìn)行管理，管物的不管賬，職責(zé)分明職責(zé)到人。部門之間相互牽制監(jiān)督。采購、倉管、商場、業(yè)務(wù)部等均作本部業(yè)務(wù)記錄，財會據(jù)實(shí)反映公司經(jīng)營情況，部門之間及時核對數(shù)據(jù)，積極溝通協(xié)作，防止錯漏。隨時接受歸口部門或領(lǐng)導(dǎo)之監(jiān)管。（4）外協(xié)方的賬務(wù)管理 外協(xié)方分供應(yīng)方和購買方。這兩方的業(yè)務(wù)均要與

6、外面協(xié)作，牽涉的部門和人手多，容易出現(xiàn)問題。除了業(yè)務(wù)人員始終如一、從此至終的跟蹤管理之外，各部門要收集信息及時反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)層。財會要及時整理好賬單，定期或不定期地發(fā)出對賬單督促業(yè)務(wù)員跟蹤對賬、催收貨款、確認(rèn)款項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、安全性，高度預(yù)防發(fā)生呆、壞、死賬。七，財會人員崗位管理（一）會計(jì)崗位（一崗多職）A，服從安排，廉潔奉公、勤勞愛崗、公平公正；B，統(tǒng)籌全公司財務(wù)工作、會計(jì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)工作；C，積極學(xué)習(xí)努力提高會計(jì)、稅務(wù)、電腦知識，提高工作效率和工作質(zhì)量：D，安排、督促、落實(shí)本部門及公司相關(guān)崗位（如會計(jì)、出納、統(tǒng)計(jì)、倉管、營業(yè)員、收銀員）認(rèn)真執(zhí)行公司財務(wù)制度 及會計(jì)、稅務(wù)、金融等相關(guān)法律

7、法規(guī)，完成公司安排的工作，做好投資者理財助手。E，籌措、督促、調(diào)度資金，確保資金有效使用和安全以及正常運(yùn)作；F，積極與工商、稅務(wù)、金融、外協(xié)單位等部門溝通，建立良好的工作關(guān)系，掌握相關(guān)政策，合理籌劃財務(wù)稅務(wù)，規(guī)避風(fēng)險；G，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、系統(tǒng)地處理好賬務(wù)，及時編制報表向公司管理層、相關(guān)部門報送；H，運(yùn)用管理會計(jì)知識加強(qiáng)財務(wù)管理，做好事前預(yù)測、事中監(jiān)督、事后的反映和分析工作；L，審驗(yàn)工商執(zhí)照、稅務(wù)證照、代碼證、貨款卡的管理工作；J，審查、核算、盤點(diǎn)、監(jiān)管公司物資、設(shè)備、商品、資金、會計(jì)資料，確保其安全；K，審查公司購銷合同、裝修合同合法性，并監(jiān)督其實(shí)施情況；L，對公司的發(fā)票、收據(jù)、出倉單、發(fā)貨

8、單等印刷、發(fā)放、使用、保管、繳銷登記造冊，進(jìn)行監(jiān)管；U，注意企業(yè)形象，積極與相關(guān)部門溝通，提高辦事效率；積極學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平和工作質(zhì)量；有責(zé)任對本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見；N，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（2）出納崗位（一崗多職）A，服從安排、廉潔奉公、勤勞愛崗；B，嚴(yán)格執(zhí)行公司及國家結(jié)算制度，把好錢物收支關(guān)。每日根據(jù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)審核好的賬單進(jìn)行收付結(jié)算，負(fù)責(zé)收繳商場或其他部門每天發(fā)生的款項(xiàng)；C，按計(jì)劃支付水電費(fèi)、電話費(fèi)、房租、管理費(fèi)、發(fā)放工資獎金等；D，負(fù)責(zé)出倉單、成本單、收支結(jié)算單等會計(jì)資料進(jìn)行核對匯總交會計(jì)做賬；督促相關(guān)崗位執(zhí)行公司財務(wù)制度，及時制止或舉報違紀(jì)行為；E，及時整

9、理收付憑證，登記庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、外地存款日記賬、有價證券日記賬，做到日清月結(jié)，及時與會計(jì)、銀行等核對，確保賬賬、賬物相符；F，及時辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；注意企業(yè)形象，積極與相關(guān)部門溝通，提高辦事效率；積極學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平和工作質(zhì)量；G，有責(zé)任對本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見；H，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（3）財會文員崗位（一崗多職）A，積極學(xué)習(xí)努力提高業(yè)務(wù)知識，提高工作效率和工作質(zhì)量；B，收集整理進(jìn)出貨物的信息輸入電腦，及時、準(zhǔn)確、全面地報送相關(guān)部門或接受權(quán)限人員查詢；C，配合業(yè)務(wù)部門人員做好訂貨單、出貨單之制單工作，及時將會計(jì)信息傳遞給相關(guān)工作；D，服從工作安排，協(xié)調(diào)相

10、鄰崗位工作；E，有責(zé)任對本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見；F，保護(hù)并督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（4）倉庫管理員崗位1業(yè)務(wù)上接受財會的指導(dǎo)和監(jiān)督，組織上接受相關(guān)部門調(diào)配；2，按單及時準(zhǔn)確驗(yàn)收發(fā)放貨物，不錯發(fā)、不多發(fā)、不少發(fā)貨物。做好倉庫賬務(wù)，定期或不定期地盤點(diǎn)，做到賬物相符；3，日清月結(jié)，及時做好相關(guān)報表報送工作；4，積極溝通協(xié)調(diào)理順上下左右工作關(guān)系，為相關(guān)部門掌握庫存動態(tài)及時提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；5，科學(xué)擺放貨物，貨物存放安全合理，為搬運(yùn)節(jié)省時間空間和費(fèi)用；6，對庫存貨物實(shí)行監(jiān)控，隨時將相關(guān)情況上報公司；7，積極學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平，提高工作質(zhì)量和效率；8，有責(zé)任對本崗位或其他崗位提出改進(jìn)意見；9，保護(hù)并

11、督促相關(guān)人員保護(hù)公司商業(yè)秘密。（5）內(nèi)部審計(jì)遵照公司及相關(guān)法律法規(guī)，對其經(jīng)營業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性、合情性、全面性、安全性進(jìn)行審查監(jiān)督。目的是維護(hù)公司合法權(quán)益。本崗位直接向經(jīng)理或董事會負(fù)責(zé)。八，審核、收支時間管理為節(jié)省時間和辦公資源，提高工作效率，確保各項(xiàng)工作依時近質(zhì)完成。特規(guī)定辦公時段，希望知會相關(guān)人員及客戶。（1）每天9-11時、14-16時為財會內(nèi)部辦公時間，處理各項(xiàng)賬務(wù)；（2）每天16-17點(diǎn)30分為財務(wù)人員去商場審核銷售單據(jù)、收取貨款時間（此段時間商場收銀較忙應(yīng)加強(qiáng)人手，盡量做到日清月結(jié)，回籠資金方便調(diào)度）。（3）每月25日至次月15日（星期天休息），為財會處理賬務(wù)、稅務(wù)，做各

12、種申報表時間；（4）每月16-24日（星期天休息），為對外填開發(fā)票、支付房租管理費(fèi)時間，盡量在此時候預(yù)約否則不預(yù)辦理；（5）每天11-14時為公司內(nèi)部結(jié)算時間，辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、修理費(fèi)、車船費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等等支付；（6）公司如董事長、總經(jīng)理用款等特殊性結(jié)算業(yè)務(wù)則不受時段限制；（7）為嚴(yán)肅收支管理，所有收入、支出必須經(jīng)財會人員審核后辦理；所有支出須由出納員辦理。（8）商場、業(yè)務(wù)員、營業(yè)員、其他人員等特殊情況下收取的貨款必須當(dāng)天向公司財會或指定人員繳清，如不能即時繳清的應(yīng)電話通知財會人員或上級領(lǐng)導(dǎo)。出納要將超限額現(xiàn)金存行或上交老板。所有交接都要辦理書面手續(xù)。禁止坐支、截留、挪用、侵占、白條抵

13、庫等違法違規(guī)行為。九，商品銷售定價管理1，商品銷售價格=購進(jìn)價格+固定費(fèi)用+變動費(fèi)用+利潤（特別要注意的是向管理要效益）2，商品銷售定價原則A，要視商品品質(zhì)而定；B，要視旺淡季而定；C，要視商品是否適銷滯銷而定；D，要視商品生命力而定（成長期、成熟期、衰退期）；E，要視消費(fèi)群體而定（消費(fèi)檔次、消費(fèi)人群、消費(fèi)品味）；F，要視冷賣熱賣而定；G，要視公司銷售策略而定；H，要視庫存量而定。十，銷售提點(diǎn)返點(diǎn)管理1，營業(yè)員提點(diǎn)管理（業(yè)務(wù)量提成+利潤分成）略；2，工程業(yè)務(wù)員提點(diǎn)管理（業(yè)務(wù)量提成+利潤分成）略；3，協(xié)作公司提點(diǎn)管理（業(yè)務(wù)量提成+利潤分成）略；十一，工資管理公司實(shí)行全面（包括營業(yè)員、業(yè)務(wù)員、行政

14、人員）量化之績效考核，所有員工工資都與公司經(jīng)營業(yè)績掛鉤，多勞多得，水漲船高。1，工資=基本工資+技能工資+崗位工資+津貼+業(yè)務(wù)量提成+利潤分成+軟性指標(biāo)考核；2，營業(yè)員工資=基本工資+硬任務(wù)提成+軟指標(biāo)考核+利潤分成3，非營業(yè)人員=基本工資+平均提成*系數(shù)+崗位考核4，注：A，公司所有人員基本工資一樣； B，系數(shù)（即技能工資崗位工資）反映在學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)驗(yàn)、崗位、工作量等）； C，平均提成=營業(yè)人員提成（包括硬任務(wù)提成+利潤分成）之和/總?cè)藬?shù)； D，軟性指標(biāo)考核包括勞動紀(jì)律、勞動態(tài)度、相鄰關(guān)系、客戶服務(wù)等，有可能正數(shù)或負(fù)數(shù)。（為保商業(yè)秘密，本節(jié)不彼露詳細(xì)之工資方案內(nèi)容）十二，倉庫盤點(diǎn)與物資處理管理1，倉庫要日清月結(jié)