內部審計資料清單

1、內部審計資料清單賬務資料1、審計期間會計報表及附注（含分公司） 說明：含年報主表、附表和報表附注以及季報、月報表2、全部賬目 說明：內審期間3、全部會計憑證 說明：內審期間4、科目余額表 說明：內審期間各年1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額5、銀行存款對賬單、余額調節(jié)表說明：內審期間各年所有帳戶全部銀行存款對賬單和審計期末銀行存款余額調節(jié)表6、房屋、車輛等固定資產及無形資產產權證明（鑒定書）7、長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表 說明：截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表8、長短期借款合同，抵押擔保資料 說明：內審期間9、固定資產盤點表說明：標明固定資產各稱、規(guī)格

2、、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值10、存貨盤點表 說明：截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數量、單價、總金額11、納稅申報表、繳款書、稅務檢查報告 說明：所有稅種內審期間期間各年納稅資料12、所有往來明細 說明：含應收（付）帳款、預收（付）帳款、其他應收（付）帳款13、收支明細表 說明：內審期間各年主營業(yè)務收支明細、其他業(yè)務收支明細14、費用明細表 說明：內審期間各年管理費用、經營費用、財務費用明細15、支票的領、用、存及作廢情況表登記簿 說明：內審期間期16、發(fā)票使用情況表 說明：領購票號、金額；已使用的票號、金額；剩余的票號、金額其他備 查 類 資 料17、其他重

3、要經濟合同說明：含租賃、貸款、保證保險、許可權、委托管理、長期投資、購銷、專有技術等18、工程承包合同19、招投標文件20、總、分包合同21、工程預算及決算書22、轉讓房地產有關資料 說明：商品房銷售合同副本、工程施工結算單等23、銷售情況匯總表24、涉及收入、成本的所有合同25、房屋銷售明細清單資產審計1、貨幣資金審計（1）審計目標證實貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務的合法性（2）內部控制系統(tǒng)測試調查了解貨幣資金內部控制系統(tǒng)查驗簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根抽驗資金收付款憑證核實收入貨幣資金收款收據檢查日記賬，抽查銀行存款調節(jié)表與庫存現金盤點表檢查不相容職務劃分情況檢查貨幣資金收付憑證管

4、理評價貨幣資金內部控制系統(tǒng)。（3）實質性審查庫存現金審查首先出納員將現金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結出當日現金日記賬余額，填寫“現金出納報告書”。在會計主管人員和內審人員在場的情況下清點現金，并作記錄。填制“庫存現金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審計工作底稿。庫存現金清點表應反映實際庫存現金清點數，當日現金日記賬結余數，賬實是否相符。即有無溢缺?，F金收付業(yè)務的審查抽查現金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現金日記賬，審查原始憑證。銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。3、應收賬款審計（1）審計目標證實應收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性（2）內部控制系統(tǒng)測試調查了解并描述應收款項內部控制系統(tǒng)檢查不相容職責的劃分驗證期末余額的合理性抽查客戶賬齡分析表審查銷貨折扣與收款的合理性審核壞賬損失的賬簿記錄及相應的手續(xù)評價應收款項內部控制系統(tǒng)3、費用審計（1）審計目標證實費用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務處理的正確性（2）內部控制系統(tǒng)的測試了解并描述費用內部控制系統(tǒng)索取并審查費用計劃、預算及執(zhí)行情況抽取有關憑證、檢查費用審批手續(xù)檢查費用賬戶的