輸入資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表.xls

1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表自自動(dòng)動(dòng)生生成成編編制制說說明明(具體修正辦法見下面說明 )。錄入速度和生成速度是同步的，數(shù)據(jù)錄入完成的同時(shí)，現(xiàn)金流量表即已生成，報(bào)表的平衡問題在公式設(shè)置已考慮好，無須擔(dān)心。使用時(shí)只需將白色空格內(nèi)的數(shù)據(jù)刪除即可。一、編制原理(見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自自動(dòng)動(dòng)生生成成現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表。二、填制計(jì)算平衡1.概述各表中粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分不不能能填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！該部分為公式設(shè)置部分，一經(jīng)變動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，只只允允許許在在白白色色空空格格內(nèi)內(nèi)填填入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)！淺淺藍(lán)藍(lán)色色部部分分是是根根本本

2、不不需需錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的。2.編制步驟(1).手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。(2).手工錄入表外數(shù)據(jù) (見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表 )，稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改。三、檢查四、表格生成1、自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡，但還未大功告成，由于 現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表正正表表不不可可能能出出現(xiàn)現(xiàn)負(fù)負(fù)數(shù)數(shù)，因此還須對(duì)自動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表正表進(jìn)行檢查并略作調(diào)整修改，如現(xiàn)金流入欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)則將該數(shù)據(jù)以正數(shù)填入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的現(xiàn)金流出欄，反之亦然，例：a、“投資所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“收回投資所收到的現(xiàn)金”內(nèi)；b、“借款所收到的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金”內(nèi)；c、

3、 “購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”如為負(fù)數(shù)，則調(diào)整到“處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額”等。2五、打印六、重要說明1如如公公司司決決策策需需要要，則則須須按按明明細(xì)細(xì)賬賬簿簿認(rèn)認(rèn)真真分分析析，另另行行編編制制，不能用本辦法應(yīng)付了事。2使使用用者者根根本本無無需需考考慮慮報(bào)報(bào)表表本本身身的的勾勾稽稽關(guān)關(guān)系系和和平平衡衡問問題題，即使表外數(shù)據(jù)錄入一時(shí)出錯(cuò)（當(dāng)然打印前別忘了檢查），現(xiàn)金流量表也是自動(dòng)平衡的。因此編制速度奇快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。（完）資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表

4、會(huì)企01表編制單位：萊蕪市鋼城區(qū)宏達(dá)機(jī)械廠 2008 年 12 月 31 日單位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金11314262.241037015.69 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付帳款70268807.91678784.71 應(yīng)收股利4 預(yù)收帳款711239552.711730027.18 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收帳款6113229.491040350.7 應(yīng)付福利費(fèi)73 其他應(yīng)收款765064.92758744.16 應(yīng)付股利74 預(yù)付帳款813333.34 應(yīng)交稅金7588447.5853550.

5、61 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨10672387.41663805.33 其他應(yīng)付款819545375.0913128804.34 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82 一年內(nèi)到期的長期債券投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)312164944.063513249.22 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10011142183.2915591166.84長期投資：長期負(fù)債： 長期股權(quán)投資32240000.00240000.00 長期借款101 長期債權(quán)投資34 應(yīng)付債券102 長期投資合計(jì)38240000.00240000.00 長期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)：

6、 專項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)原價(jià)393775370.182705066.5 其他長期負(fù)債108 減：累計(jì)折舊40 長期負(fù)債合計(jì)1100.000.00 固定資產(chǎn)凈值413775370.182705066.50 遞延稅項(xiàng)： 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)111 固定資產(chǎn)凈額433775370.182705066.50 負(fù)債總計(jì)11411142183.2915591166.84 工程物資44少數(shù)股東權(quán)益 在建工程45206000.003312178.50 固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 固定資產(chǎn)合計(jì)503981370.186017245.00 實(shí)收資本（或股本）115350000

7、03500000無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 減：已歸還投資116 無形資產(chǎn)51 實(shí)收資本（或股本）凈額1173500000.003500000.00 長期待攤費(fèi)用525581787.714045888.36 資本公積118 其他長期資產(chǎn)53 盈余公積119284917.66284917.66 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)605581787.714045888.36 其中：法定公益金120遞延稅項(xiàng)： 未分配利潤121-2958999-5559701.92 遞延稅款借項(xiàng)61所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)122825918.66-1774784.26 資產(chǎn)總計(jì)6711968101.9513816382.58 負(fù)債

8、和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總9513816382.58 單位負(fù)責(zé)人: 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 制表人: 利利 潤潤 及及 利利 潤潤 分分 配配 表表 會(huì)企02表編制單位 ： 2008-12-31 單位：元項(xiàng) 目行次本年數(shù)上年數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入19793456.979793456.97 減：主營業(yè)務(wù)成本21452694.741452694.74 主營業(yè)務(wù)稅金及附加3554733.26554733.26二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號(hào)填列）47786028.977786028.97 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“”號(hào)填列）5 減：營業(yè)費(fèi)用 62907702.162907702.16 管

9、理費(fèi)用77720679.597720679.59 財(cái)務(wù)費(fèi)用8-221154.50-221154.50三、營業(yè)利潤（虧損以“”號(hào)填列）9-2621198.28-2621198.28 加：投資收益（損失以“”號(hào)填列）10 補(bǔ)貼收入11 營業(yè)外收入1220665.24 減：營業(yè)外支出 13169.88四、利潤總額（虧損以“”號(hào)填列）14-2600702.92-2621198.28 減：所得稅15 少數(shù)股東權(quán)益16五、凈利潤（虧損以“”號(hào)填列）17-2600702.92-2621198.28 加：年初未分配利潤18 其他轉(zhuǎn)入19六、可供分配的利潤20-2600702.92-2621198.28 減：提

10、取法定盈余公積21 提取法定公益金22 提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金23 提取儲(chǔ)備基金24 提取企業(yè)發(fā)展基金25 利潤歸還投資26七、可供投資者分配的利潤27-2600702.92-2621198.28 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利28 提取任意盈余公積29 應(yīng)付普通股股利30 轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利31八、未分配利潤32-2600702.92-2621198.28 單位負(fù)責(zé)人: 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 制表人:重重要要提提醒醒：粉粉紅紅色色陰陰影影部部分分已已設(shè)設(shè)置置為為公公式式，數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算產(chǎn)產(chǎn)生生，務(wù)務(wù)請(qǐng)請(qǐng)不不要要填填入入任任何何數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)以以免免出出錯(cuò)錯(cuò)！只只需需在在“金金額額”欄欄白白色色空

11、空格格內(nèi)內(nèi)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)一一、編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出2支付給職工的工資支付給職工的四金支付給職工的其他福利費(fèi)合 計(jì)-稅率稅率說明3銷項(xiàng)稅額1,664,887.6817%須根據(jù)實(shí)際稅率修改進(jìn)項(xiàng)稅額245,499.1517%須根據(jù)實(shí)際稅率修改應(yīng)交增值稅1,419,388.53其他各項(xiàng)稅554,733.26所得稅-須根據(jù)實(shí)際稅率修改管理費(fèi)用中列支的稅金在其他業(yè)務(wù)支出中列支的稅金實(shí)際應(yīng)繳納各項(xiàng)稅金合計(jì)2,009,018.764分配股利所支付的現(xiàn)金分配利潤所支付的現(xiàn)金利息支出（不包括應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息支出）不抵減利息收入分配股利、利潤或

12、償付利息所支付的現(xiàn)金-5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比率可根據(jù)實(shí)際計(jì)提比率修改計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備-6無形資產(chǎn)攤銷7長期待攤費(fèi)用攤銷8固定資產(chǎn)報(bào)廢損失9收到投資分紅或利潤10處置固定資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額合計(jì)-11收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金二二、編編制制財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析表表所所需需數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入序號(hào)項(xiàng) 目金 額1待攤費(fèi)用攤銷現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 會(huì)企03表編制單位：2009年12月 單位：元項(xiàng) 目行次金 額補(bǔ) 充 資 料行次金 額一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的

13、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1、將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金111,021,697.91 凈利潤57-2,600,702.92 收到的稅費(fèi)返還3- 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備58- 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金84,037,362.81 固定資產(chǎn)折舊59-現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)915,059,060.72 無形資產(chǎn)攤銷60- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金101,292,968.35 長期待攤費(fèi)用攤銷61- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12- 待攤費(fèi)用減少（減：增加）64- 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)132,009,018.76 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少

14、）65- 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1811,534,344.69 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）66169.88現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)2014,836,331.80 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失67- 經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額21222,728.92 財(cái)務(wù)費(fèi)用68-二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 投資損失（減：收益）69- 收回投資所收到的現(xiàn)金22 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）70- 取得投資收益所收到的現(xiàn)金23- 存貨的減少（減：增加）718,582.08 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額25- 經(jīng)營性應(yīng)收

15、項(xiàng)目的減少（減：增加）72-1,634,133.79 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28- 經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）734,448,983.55現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)29- 其他74-169.88 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30499,975.47 經(jīng)經(jīng)營營活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額75222,728.92 投資所支付的現(xiàn)金31- 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金35-現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)36499,975.47 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額37-499,975.47 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76 吸收投資所收到的現(xiàn)金38- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77 借款所收到的現(xiàn)金40- 融資租入固定資產(chǎn)78 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)44- 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金46-3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情