WTO補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)則與案例

1、WTO補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)則與案例規(guī)則與案例學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)n掌握補(bǔ)貼的含義、特點(diǎn)與分類(lèi)n了解反補(bǔ)貼調(diào)查方式和反補(bǔ)貼措施補(bǔ)貼的概念和特征補(bǔ)貼的概念和特征補(bǔ)貼補(bǔ)貼是指成員政府或任何公共機(jī)構(gòu)提供的財(cái)政是指成員政府或任何公共機(jī)構(gòu)提供的財(cái)政資助，或其他任何形式的收入或價(jià)格支持措施資助，或其他任何形式的收入或價(jià)格支持措施n是一種政府行為是一種政府行為n是一種財(cái)政措施、收入或價(jià)格支持措施是一種財(cái)政措施、收入或價(jià)格支持措施n補(bǔ)貼對(duì)象是國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者和銷(xiāo)售者補(bǔ)貼對(duì)象是國(guó)內(nèi)生產(chǎn)者和銷(xiāo)售者n受補(bǔ)貼方可從補(bǔ)貼中得到某種利益受補(bǔ)貼方可從補(bǔ)貼中得到某種利益n目的是增強(qiáng)國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者在市場(chǎng)上的有利地位目的是增強(qiáng)國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)者在

2、市場(chǎng)上的有利地位補(bǔ)貼的分類(lèi)補(bǔ)貼的分類(lèi)范范圍圍一般補(bǔ)貼一般補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼出口補(bǔ)貼方方式式直接補(bǔ)貼直接補(bǔ)貼間接補(bǔ)貼間接補(bǔ)貼扭扭曲曲程程度度禁止性補(bǔ)貼禁止性補(bǔ)貼可申訴補(bǔ)貼可申訴補(bǔ)貼不可申訴補(bǔ)貼不可申訴補(bǔ)貼國(guó)際反補(bǔ)貼現(xiàn)狀國(guó)際反補(bǔ)貼現(xiàn)狀n發(fā)達(dá)國(guó)家占據(jù)主導(dǎo)地位發(fā)達(dá)國(guó)家占據(jù)主導(dǎo)地位n涉及產(chǎn)品主要為金屬及金屬制品、涉及產(chǎn)品主要為金屬及金屬制品、農(nóng)產(chǎn)品、輕工產(chǎn)品、紡織品和服裝農(nóng)產(chǎn)品、輕工產(chǎn)品、紡織品和服裝表表1 19952006年年*世貿(mào)組織爭(zhēng)端案件世貿(mào)組織爭(zhēng)端案件涉及貿(mào)易保護(hù)措施的運(yùn)用情況涉及貿(mào)易保護(hù)措施的運(yùn)用情況 （單位：起）（單位：起）爭(zhēng)端案件數(shù)爭(zhēng)端案件數(shù)成立了專(zhuān)家成立了專(zhuān)家小組的案件小組的案件數(shù)數(shù)被判違反

3、了被判違反了世貿(mào)規(guī)則的世貿(mào)規(guī)則的案件數(shù)案件數(shù)反傾銷(xiāo)反傾銷(xiāo)636325252525反補(bǔ)貼反補(bǔ)貼23238 88 8保障措施保障措施25259 99 9總總 計(jì)計(jì)11111142424141* 2006年1月1日11月17日n同期，世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)接受協(xié)商申請(qǐng)的爭(zhēng)端案件數(shù)為351起，當(dāng)事方聲稱(chēng)相關(guān)成員違反了一個(gè)或多個(gè)世貿(mào)組織協(xié)議。據(jù)統(tǒng)計(jì)，涉及上述三種貿(mào)易保護(hù)措施的爭(zhēng)端案件占世貿(mào)組織爭(zhēng)端案件總數(shù)的1/3。在111起運(yùn)用了貿(mào)易保護(hù)措施的爭(zhēng)端案件中，42起成立了專(zhuān)家小組，41起被判違反了至少一項(xiàng)世貿(mào)規(guī)則。 n2009年，中國(guó)出口產(chǎn)品共遭受年，中國(guó)出口產(chǎn)品共遭受116起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，涉案總金起貿(mào)易救濟(jì)

4、調(diào)查，涉案總金額約額約127億美元。其中，反傾銷(xiāo)億美元。其中，反傾銷(xiāo)案件案件76起、反補(bǔ)貼案件起、反補(bǔ)貼案件13起、保起、保障措施案件障措施案件20起、特保案件起、特保案件7起。起。 補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定n烏拉圭回合烏拉圭回合 Agreement on Subsidies and Countervailing Measures, ASCMn11個(gè)部分、個(gè)部分、32個(gè)條款、個(gè)條款、7個(gè)附件個(gè)附件補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼協(xié)定的內(nèi)容的內(nèi)容n補(bǔ)貼的定義n補(bǔ)貼的專(zhuān)向性n禁止性補(bǔ)貼n可申訴補(bǔ)貼n不可申訴補(bǔ)貼n反補(bǔ)貼措施n管理機(jī)構(gòu)n發(fā)展中成員的差別待遇n過(guò)渡期安排補(bǔ)貼與專(zhuān)向性補(bǔ)貼補(bǔ)貼與專(zhuān)向性

5、補(bǔ)貼n補(bǔ)貼補(bǔ)貼是指一成員政府或任何公共機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供是指一成員政府或任何公共機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供的財(cái)政資助，或其他任何形式的收入或價(jià)格支持的財(cái)政資助，或其他任何形式的收入或價(jià)格支持措施。措施。n具體包括具體包括政府直接轉(zhuǎn)讓資金（贈(zèng)與、貸款、資產(chǎn)投入）和潛在的政府直接轉(zhuǎn)讓資金（贈(zèng)與、貸款、資產(chǎn)投入）和潛在的直接轉(zhuǎn)讓資金或債務(wù)（貸款保證）直接轉(zhuǎn)讓資金或債務(wù)（貸款保證）政府放棄或不征收本應(yīng)收繳的稅收政府放棄或不征收本應(yīng)收繳的稅收政府對(duì)非一般基礎(chǔ)設(shè)施提供貨物或服務(wù)，或購(gòu)買(mǎi)貨物政府對(duì)非一般基礎(chǔ)設(shè)施提供貨物或服務(wù)，或購(gòu)買(mǎi)貨物政府向基金組織或信托機(jī)構(gòu)支付或指令某個(gè)私人機(jī)構(gòu)履政府向基金組織或信托機(jī)構(gòu)支付或指令某個(gè)私

6、人機(jī)構(gòu)履行上述所列一般由政府承擔(dān)的功能行上述所列一般由政府承擔(dān)的功能任何形式的收入或價(jià)格支持，以及由此而授予的利益任何形式的收入或價(jià)格支持，以及由此而授予的利益補(bǔ)貼的專(zhuān)向性補(bǔ)貼的專(zhuān)向性n指補(bǔ)貼是成員政府向其管轄下的某個(gè)或指補(bǔ)貼是成員政府向其管轄下的某個(gè)或某些企業(yè)或產(chǎn)業(yè)特別提供的某些企業(yè)或產(chǎn)業(yè)特別提供的n原則原則q立法形式明確規(guī)定立法形式明確規(guī)定q官方文件明確規(guī)定官方文件明確規(guī)定q實(shí)質(zhì)性構(gòu)成實(shí)質(zhì)性構(gòu)成q特定區(qū)域內(nèi)特定區(qū)域內(nèi)q所有的禁止性補(bǔ)貼所有的禁止性補(bǔ)貼禁止性補(bǔ)貼禁止性補(bǔ)貼n又又“紅燈補(bǔ)貼紅燈補(bǔ)貼”，指不允許成員授予或，指不允許成員授予或維持的補(bǔ)貼，一旦實(shí)施，任何授其影響維持的補(bǔ)貼，一旦實(shí)施，

7、任何授其影響的其他成員可直接采取反補(bǔ)貼措施的其他成員可直接采取反補(bǔ)貼措施n具體內(nèi)容具體內(nèi)容 P133 n救濟(jì)措施救濟(jì)措施q磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行、仲裁磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行、仲裁我國(guó)的狀況我國(guó)的狀況n如外商投資企業(yè)舉辦的產(chǎn)品出口企業(yè)，在依照稅法規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅期滿(mǎn)后，凡當(dāng)年出口產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到當(dāng)年企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)值70以上的，可以按照稅法規(guī)定的稅率減半征收企業(yè)所得稅n如外國(guó)投資者在中國(guó)境內(nèi)直接再投資舉辦、擴(kuò)建產(chǎn)品出口企業(yè)，可以根據(jù)國(guó)務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，全部退還其再投資部分已繳納的企業(yè)所得稅稅款；n我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的外商投資企業(yè)，在投資總額內(nèi)購(gòu)買(mǎi)的國(guó)產(chǎn)設(shè)備，對(duì)符合有關(guān)國(guó)家產(chǎn)業(yè)投資政策的投資項(xiàng)目的，

8、其購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資的40可從購(gòu)置設(shè)備當(dāng)年比前一年新增的企業(yè)所得稅中抵免。 n外國(guó)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織向我國(guó)公司、企業(yè)提供設(shè)備和技術(shù)，由我方用產(chǎn)品返銷(xiāo)或交付產(chǎn)品等供貨方式償還價(jià)款的本息免征預(yù)提所得稅 可申訴性補(bǔ)貼可申訴性補(bǔ)貼n又又“黃色補(bǔ)貼黃色補(bǔ)貼”，指在一定范圍內(nèi)，指在一定范圍內(nèi)允許實(shí)施，但如果其實(shí)施給其他成允許實(shí)施，但如果其實(shí)施給其他成員的經(jīng)濟(jì)利益造成員的經(jīng)濟(jì)利益造成“負(fù)面影響負(fù)面影響”，受影響的成員可以采取反補(bǔ)貼措施，受影響的成員可以采取反補(bǔ)貼措施，并可訴諸多邊爭(zhēng)端機(jī)制解決的補(bǔ)貼并可訴諸多邊爭(zhēng)端機(jī)制解決的補(bǔ)貼負(fù)面影響負(fù)面影響損害了另一成員的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害了另一成員的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)抵消或損害了其

9、他成員在抵消或損害了其他成員在GATT1994中直接或間接享受的利中直接或間接享受的利益益嚴(yán)重?fù)p害其他成員的利益嚴(yán)重?fù)p害其他成員的利益n補(bǔ)貼造成嚴(yán)重?fù)p害的依據(jù)q補(bǔ)貼額超過(guò)某產(chǎn)品總價(jià)值的補(bǔ)貼額超過(guò)某產(chǎn)品總價(jià)值的5%q對(duì)某一產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損進(jìn)行彌補(bǔ)對(duì)某一產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)虧損進(jìn)行彌補(bǔ)q對(duì)某一企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損進(jìn)行補(bǔ)貼，并且這種對(duì)某一企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損進(jìn)行補(bǔ)貼，并且這種補(bǔ)貼不屬于為長(zhǎng)期發(fā)展或避免嚴(yán)重社會(huì)問(wèn)補(bǔ)貼不屬于為長(zhǎng)期發(fā)展或避免嚴(yán)重社會(huì)問(wèn)題而向該企業(yè)提供的一次性、非周期性和題而向該企業(yè)提供的一次性、非周期性和非重復(fù)性的補(bǔ)貼非重復(fù)性的補(bǔ)貼q政府直接放棄債權(quán)以及授予補(bǔ)貼以抵消應(yīng)政府直接放棄債權(quán)以及授予補(bǔ)貼以抵消應(yīng)付債務(wù)付債

10、務(wù)可申訴性補(bǔ)貼可申訴性補(bǔ)貼n嚴(yán)重?fù)p害的標(biāo)準(zhǔn)q取代或阻礙同類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)入進(jìn)行補(bǔ)貼的成員市取代或阻礙同類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)入進(jìn)行補(bǔ)貼的成員市場(chǎng)場(chǎng)q取代或阻礙同類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)入第三方市場(chǎng)取代或阻礙同類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)入第三方市場(chǎng)q在同一市場(chǎng)上，與其它成員的同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格在同一市場(chǎng)上，與其它成員的同類(lèi)產(chǎn)品價(jià)格相比，受補(bǔ)貼產(chǎn)品有重大的削價(jià)，或在同一相比，受補(bǔ)貼產(chǎn)品有重大的削價(jià)，或在同一市場(chǎng)上對(duì)其他成員的同類(lèi)產(chǎn)品造成了重大價(jià)市場(chǎng)上對(duì)其他成員的同類(lèi)產(chǎn)品造成了重大價(jià)格抑制、下跌或銷(xiāo)量減少格抑制、下跌或銷(xiāo)量減少q受補(bǔ)貼產(chǎn)品的市場(chǎng)份額較前三年平均水平有受補(bǔ)貼產(chǎn)品的市場(chǎng)份額較前三年平均水平有所增加，并且這種增加在給予補(bǔ)貼期間有連所增加，并且這種增加

11、在給予補(bǔ)貼期間有連續(xù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)續(xù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)可申訴性補(bǔ)貼可申訴性補(bǔ)貼n救濟(jì)措施q磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行可申訴性補(bǔ)貼可申訴性補(bǔ)貼我國(guó)的狀況n我國(guó)我國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法法及其及其實(shí)施細(xì)則實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定對(duì)生的有關(guān)規(guī)定對(duì)生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、產(chǎn)性外商投資企業(yè)，從事農(nóng)業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)的外商投資企業(yè)，從事能源、交通、牧業(yè)的外商投資企業(yè)，從事能源、交通、港口、碼頭等基礎(chǔ)設(shè)備建設(shè)的外資項(xiàng)目，港口、碼頭等基礎(chǔ)設(shè)備建設(shè)的外資項(xiàng)目，在沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技在沿海經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)等地區(qū)的外資企業(yè)，均給予了術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)等地區(qū)的外資企業(yè)，

12、均給予了稅收優(yōu)惠。這些優(yōu)惠措施分別具有產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠。這些優(yōu)惠措施分別具有產(chǎn)業(yè)專(zhuān)向性和地區(qū)專(zhuān)向性，已具備了構(gòu)成可專(zhuān)向性和地區(qū)專(zhuān)向性，已具備了構(gòu)成可訴性補(bǔ)貼的條件。訴性補(bǔ)貼的條件。 不可申訴補(bǔ)貼不可申訴補(bǔ)貼n又又“綠色補(bǔ)貼綠色補(bǔ)貼”，是指成員所采取，是指成員所采取的對(duì)國(guó)際貿(mào)易影響不大，其他成員的對(duì)國(guó)際貿(mào)易影響不大，其他成員不應(yīng)采取反補(bǔ)貼措施，并不可訴諸不應(yīng)采取反補(bǔ)貼措施，并不可訴諸多邊爭(zhēng)端機(jī)制解決的補(bǔ)貼多邊爭(zhēng)端機(jī)制解決的補(bǔ)貼下列為不可申訴補(bǔ)貼n非專(zhuān)向性補(bǔ)貼非專(zhuān)向性補(bǔ)貼n研發(fā)補(bǔ)貼研發(fā)補(bǔ)貼n對(duì)成員領(lǐng)土內(nèi)落后地區(qū)的資助對(duì)成員領(lǐng)土內(nèi)落后地區(qū)的資助n環(huán)保補(bǔ)貼環(huán)保補(bǔ)貼我國(guó)現(xiàn)狀n研發(fā)補(bǔ)貼主要體現(xiàn)在對(duì)新產(chǎn)品、新技

13、術(shù)、新工藝研發(fā)補(bǔ)貼主要體現(xiàn)在對(duì)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝(三新三新)技技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的所得稅稅前扣除上，但技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)所含的對(duì)象術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)的所得稅稅前扣除上，但技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)所含的對(duì)象范圍超過(guò)了范圍超過(guò)了ASCM中允許的范圍，同時(shí)中允許的范圍，同時(shí)ASCM對(duì)于補(bǔ)貼數(shù)對(duì)于補(bǔ)貼數(shù)額占總體研發(fā)費(fèi)用的比例有最高限額的規(guī)定。額占總體研發(fā)費(fèi)用的比例有最高限額的規(guī)定。n地區(qū)補(bǔ)貼主要是對(duì)民族自治地方企業(yè)的定期減免稅，對(duì)地區(qū)補(bǔ)貼主要是對(duì)民族自治地方企業(yè)的定期減免稅，對(duì)“老少邊窮老少邊窮”地區(qū)新辦企業(yè)、西部地區(qū)以及東北老工業(yè)基地區(qū)新辦企業(yè)、西部地區(qū)以及東北老工業(yè)基地的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠等，這些規(guī)定并不完全符合地的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)

14、惠等，這些規(guī)定并不完全符合ASCM的有關(guān)條款，因?yàn)楹笳邔?duì)貧困地區(qū)進(jìn)行了嚴(yán)格的界的有關(guān)條款，因?yàn)楹笳邔?duì)貧困地區(qū)進(jìn)行了嚴(yán)格的界定，并規(guī)定補(bǔ)貼應(yīng)對(duì)該地區(qū)的所有企業(yè)都適用，不得具有定，并規(guī)定補(bǔ)貼應(yīng)對(duì)該地區(qū)的所有企業(yè)都適用，不得具有專(zhuān)向性。專(zhuān)向性。n環(huán)保補(bǔ)貼是為了適應(yīng)新的環(huán)保要求扶持改進(jìn)企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備環(huán)保補(bǔ)貼是為了適應(yīng)新的環(huán)保要求扶持改進(jìn)企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備而提供的補(bǔ)貼，而提供的補(bǔ)貼，ASCM規(guī)定這種補(bǔ)貼是一次性補(bǔ)貼，數(shù)額規(guī)定這種補(bǔ)貼是一次性補(bǔ)貼，數(shù)額不得超過(guò)所需總費(fèi)用的不得超過(guò)所需總費(fèi)用的20，而我國(guó)對(duì)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)而購(gòu)，而我國(guó)對(duì)促進(jìn)環(huán)境保護(hù)而購(gòu)置的設(shè)備允許采取縮短折舊年限或加速折舊的方法，與置的設(shè)備允許采取縮短

15、折舊年限或加速折舊的方法，與ASCM不完全符合。不完全符合。 案件案件補(bǔ)貼類(lèi)型補(bǔ)貼類(lèi)型銅版紙銅版紙環(huán)狀焊接碳素環(huán)狀焊接碳素鋼管鋼管薄壁矩形鋼薄壁矩形鋼管管復(fù)合編織袋復(fù)合編織袋SCM第第1.1（1） 款款“資資金直接轉(zhuǎn)移金直接轉(zhuǎn)移（贈(zèng)、貸（贈(zèng)、貸款）款）”政府優(yōu)惠政府優(yōu)惠貸款貸款地區(qū)政府政地區(qū)政府政策性贈(zèng)款策性贈(zèng)款（包括三類(lèi)）（包括三類(lèi)）紡織業(yè)政府優(yōu)紡織業(yè)政府優(yōu)惠貸款惠貸款地區(qū)政府優(yōu)地區(qū)政府優(yōu)惠貸款惠貸款政府債務(wù)直政府債務(wù)直接免除接免除案件案件補(bǔ)貼類(lèi)型補(bǔ)貼類(lèi)型銅版紙銅版紙環(huán)狀焊接碳素環(huán)狀焊接碳素鋼管鋼管薄壁矩形鋼薄壁矩形鋼管管復(fù)合編織袋復(fù)合編織袋SCM第第1.1（2） 款款“稅收豁免稅收豁免”外

16、資企業(yè)外資企業(yè)稅收稅收“二二免三減半免三減半”地區(qū)外商地區(qū)外商投資企業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)所得稅優(yōu)惠惠沿海經(jīng)濟(jì)沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)外資企區(qū)外資企業(yè)所得稅業(yè)所得稅優(yōu)惠優(yōu)惠當(dāng)?shù)赝馍坍?dāng)?shù)赝馍掏顿Y企業(yè)投資企業(yè)所得稅減所得稅減免免當(dāng)?shù)夭少?gòu)當(dāng)?shù)夭少?gòu)設(shè)備增值設(shè)備增值稅返還稅返還進(jìn)口設(shè)備進(jìn)口設(shè)備增值稅和增值稅和關(guān)稅減免關(guān)稅減免海南經(jīng)濟(jì)海南經(jīng)濟(jì)區(qū)當(dāng)?shù)卦鰠^(qū)當(dāng)?shù)卦鲋刀惙颠€值稅返還案件案件補(bǔ)貼類(lèi)型補(bǔ)貼類(lèi)型銅版紙銅版紙環(huán)狀焊接碳素環(huán)狀焊接碳素鋼管鋼管薄壁矩形鋼薄壁矩形鋼管管復(fù)合編織袋復(fù)合編織袋SCM第第1.1（3） 款款“政府物政府物資提供資提供”低于市場(chǎng)低于市場(chǎng)價(jià)格提供價(jià)格提供（熱卷鋼）（熱卷鋼）產(chǎn)品產(chǎn)品低于市低于市場(chǎng)價(jià)格場(chǎng)價(jià)格提

17、供提供（熱卷（熱卷鋼）產(chǎn)鋼）產(chǎn)品品低于市場(chǎng)價(jià)低于市場(chǎng)價(jià)格提供（石格提供（石化）生產(chǎn)要化）生產(chǎn)要素素低于市低于市場(chǎng)價(jià)格場(chǎng)價(jià)格提供土提供土地使用地使用權(quán)權(quán)低于市場(chǎng)價(jià)低于市場(chǎng)價(jià)格提供土地格提供土地使用權(quán)使用權(quán)反補(bǔ)貼的救濟(jì)措施禁止性補(bǔ)貼禁止性補(bǔ)貼 磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行、仲裁磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行、仲裁可申訴可申訴補(bǔ)貼補(bǔ)貼磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行磋商、專(zhuān)家小組、上訴、執(zhí)行不可申訴不可申訴補(bǔ)貼補(bǔ)貼通知、秘書(shū)處的審議、仲裁、磋商、通知、秘書(shū)處的審議、仲裁、磋商、委員會(huì)審議委員會(huì)審議反補(bǔ)貼措施反補(bǔ)貼措施n采取措施前的程序q調(diào)查、取證、協(xié)商、補(bǔ)貼額度的計(jì)算規(guī)則的確定、損害的確定、反補(bǔ)貼措施的確定n反

18、補(bǔ)貼措施q臨時(shí)措施q承諾q征收反補(bǔ)貼稅反補(bǔ)貼與反傾銷(xiāo)的比較反補(bǔ)貼與反傾銷(xiāo)的比較n反補(bǔ)貼的特殊性表現(xiàn)在：反補(bǔ)貼的特殊性表現(xiàn)在：q1. 傾銷(xiāo)是企業(yè)行為，后者是政府行為。傾銷(xiāo)是企業(yè)行為，后者是政府行為。q2. 反傾銷(xiāo)的應(yīng)訴主體是企業(yè)，反補(bǔ)貼案的應(yīng)反傾銷(xiāo)的應(yīng)訴主體是企業(yè)，反補(bǔ)貼案的應(yīng)訴主體是政府，雖然在反補(bǔ)貼調(diào)查中相關(guān)涉訴主體是政府，雖然在反補(bǔ)貼調(diào)查中相關(guān)涉案企業(yè)也會(huì)被要求接受調(diào)查，但政策措施是案企業(yè)也會(huì)被要求接受調(diào)查，但政策措施是主要調(diào)查內(nèi)容。主要調(diào)查內(nèi)容。反補(bǔ)貼與反傾銷(xiāo)的比較反補(bǔ)貼與反傾銷(xiāo)的比較n3. 反傾銷(xiāo)調(diào)查僅針對(duì)涉案產(chǎn)品，反補(bǔ)貼調(diào)查針對(duì)的不僅是是涉案產(chǎn)品，而且可能涉及政府補(bǔ)貼對(duì)象的下游企業(yè)甚

19、至整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈。n4. 反傾銷(xiāo)措施通過(guò)征收反傾銷(xiāo)稅來(lái)實(shí)現(xiàn)，針對(duì)不同的企業(yè)最終傾銷(xiāo)稅率也不相同，有時(shí)高低差異還很大；而反補(bǔ)貼針對(duì)的是政府政策或措施，一旦認(rèn)定補(bǔ)貼幅度和金額，按單位產(chǎn)品分?jǐn)偟难a(bǔ)貼率基本是一致的。n5. 在一成員方反補(bǔ)貼調(diào)查中被認(rèn)定的補(bǔ)貼措施，可以直接被其他成員在反補(bǔ)貼調(diào)查中援引。思考n結(jié)合我國(guó)反補(bǔ)貼面臨的現(xiàn)狀，如何應(yīng)對(duì)可能的反補(bǔ)貼爭(zhēng)端?“雙反”調(diào)查 “雙反”調(diào)查的含義 n是指對(duì)來(lái)自某一個(gè)（或幾個(gè)）國(guó)家是指對(duì)來(lái)自某一個(gè)（或幾個(gè)）國(guó)家或地區(qū)的同一種產(chǎn)品同時(shí)進(jìn)行反傾或地區(qū)的同一種產(chǎn)品同時(shí)進(jìn)行反傾銷(xiāo)和反補(bǔ)貼調(diào)查。銷(xiāo)和反補(bǔ)貼調(diào)查。 “雙反”調(diào)查的法律依據(jù)nWTO相關(guān)協(xié)定相關(guān)協(xié)定q關(guān)于實(shí)施關(guān)于實(shí)

20、施1994年關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定第年關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定第6條的協(xié)定條的協(xié)定q反傾銷(xiāo)協(xié)定反傾銷(xiāo)協(xié)定q補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定等等n國(guó)內(nèi)法國(guó)內(nèi)法q中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法q中華人民共和國(guó)反傾銷(xiāo)條例中華人民共和國(guó)反傾銷(xiāo)條例和配套的部門(mén)規(guī)章和配套的部門(mén)規(guī)章q中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例中華人民共和國(guó)反補(bǔ)貼條例和配套的部門(mén)規(guī)章和配套的部門(mén)規(guī)章 “雙反”調(diào)查的實(shí)施條件n當(dāng)進(jìn)口產(chǎn)品以?xún)A銷(xiāo)價(jià)格或在接受出口國(guó)當(dāng)進(jìn)口產(chǎn)品以?xún)A銷(xiāo)價(jià)格或在接受出口國(guó)政府補(bǔ)貼的情況下低價(jià)進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，政府補(bǔ)貼的情況下低價(jià)進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，并對(duì)生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)并對(duì)生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或

21、實(shí)質(zhì)損害威脅的情況下，世界貿(mào)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅的情況下，世界貿(mào)易組織（易組織（WTO）允許成員方使用反傾銷(xiāo)）允許成員方使用反傾銷(xiāo)和反補(bǔ)貼等貿(mào)易救濟(jì)措施，恢復(fù)正常的和反補(bǔ)貼等貿(mào)易救濟(jì)措施，恢復(fù)正常的進(jìn)口秩序和公平的貿(mào)易環(huán)境，保護(hù)國(guó)內(nèi)進(jìn)口秩序和公平的貿(mào)易環(huán)境，保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的合法利益。產(chǎn)業(yè)的合法利益。 我國(guó)“雙反”調(diào)查現(xiàn)狀n自自2004年加拿大首次對(duì)我燒烤架產(chǎn)品發(fā)年加拿大首次對(duì)我燒烤架產(chǎn)品發(fā)起起“雙反雙反”調(diào)查以來(lái)，截至調(diào)查以來(lái)，截至2009年，我年，我已先后遭受已先后遭受“雙反雙反”調(diào)查調(diào)查37起起n美國(guó)自美國(guó)自2006年年11月以來(lái)對(duì)我發(fā)起月以來(lái)對(duì)我發(fā)起“雙反雙反”調(diào)查共調(diào)查共23起，特別是金融

22、危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，起，特別是金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，僅僅2009年美國(guó)就對(duì)我發(fā)起年美國(guó)就對(duì)我發(fā)起10起起“雙反雙反”調(diào)查調(diào)查 中國(guó)首例“雙反”案-取向電工鋼n武鋼和寶鋼向商務(wù)部提出武鋼和寶鋼向商務(wù)部提出“雙反雙反”調(diào)查申請(qǐng)調(diào)查申請(qǐng)n2009年年6月月1日，商務(wù)部正式發(fā)布立案公告日，商務(wù)部正式發(fā)布立案公告 n 2009年年12月月10日，商務(wù)部發(fā)布初裁公告，裁日，商務(wù)部發(fā)布初裁公告，裁定產(chǎn)自美國(guó)和俄羅斯的進(jìn)口取向電工鋼存在定產(chǎn)自美國(guó)和俄羅斯的進(jìn)口取向電工鋼存在傾銷(xiāo)和補(bǔ)貼傾銷(xiāo)和補(bǔ)貼n自自12月月11日起，進(jìn)口商在進(jìn)口產(chǎn)自美國(guó)和俄日起，進(jìn)口商在進(jìn)口產(chǎn)自美國(guó)和俄羅斯的取向電工鋼時(shí)，將向海關(guān)提供相應(yīng)的羅斯的取向電

23、工鋼時(shí)，將向海關(guān)提供相應(yīng)的保證金保證金 WTO保障措施保障措施規(guī)則與案例規(guī)則與案例學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)n掌握采取保障措施的條件n了解保障措施的調(diào)查方式和保障措施的具體形式n熟悉保障措施與反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼措施的區(qū)別n運(yùn)用相關(guān)理論應(yīng)對(duì)國(guó)外對(duì)中國(guó)出口產(chǎn)品濫用保障措施保障措施的含義保障措施的含義n保障措施是指保障措施是指WTO允許成員在國(guó)允許成員在國(guó)內(nèi)某一產(chǎn)業(yè)由于進(jìn)口產(chǎn)品增長(zhǎng)損內(nèi)某一產(chǎn)業(yè)由于進(jìn)口產(chǎn)品增長(zhǎng)損害或者存在嚴(yán)重?fù)p害的威脅，且害或者存在嚴(yán)重?fù)p害的威脅，且需要一定時(shí)間對(duì)這一產(chǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)需要一定時(shí)間對(duì)這一產(chǎn)業(yè)進(jìn)行調(diào)整的情況下，可以暫時(shí)實(shí)施限制整的情況下，可以暫時(shí)實(shí)施限制進(jìn)口的措施進(jìn)口的措施保障措施的特點(diǎn)保障

24、措施的特點(diǎn)n是在公平貿(mào)易條件下保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的重是在公平貿(mào)易條件下保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的重要手段要手段n針對(duì)所有國(guó)家的同類(lèi)產(chǎn)品，與只針對(duì)特針對(duì)所有國(guó)家的同類(lèi)產(chǎn)品，與只針對(duì)特定國(guó)家產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼不一樣定國(guó)家產(chǎn)品的反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼不一樣n當(dāng)一成員方實(shí)施保障措施時(shí)，原則上必當(dāng)一成員方實(shí)施保障措施時(shí)，原則上必須給與權(quán)益受到影響的出口成員方相應(yīng)須給與權(quán)益受到影響的出口成員方相應(yīng)的補(bǔ)償?shù)难a(bǔ)償n它是在防止或補(bǔ)救嚴(yán)重?fù)p害并幫助企業(yè)它是在防止或補(bǔ)救嚴(yán)重?fù)p害并幫助企業(yè)進(jìn)行調(diào)整的必要限度內(nèi)實(shí)施的，期限較進(jìn)行調(diào)整的必要限度內(nèi)實(shí)施的，期限較短短保障措施與反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼比較n相同點(diǎn)相同點(diǎn)q目的目的 保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)q對(duì)

25、象對(duì)象 進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)口產(chǎn)品q結(jié)果結(jié)果 國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害q緣由緣由 因果關(guān)系存在因果關(guān)系存在n區(qū)別區(qū)別q性質(zhì)性質(zhì) 公平公平VS不公平不公平q對(duì)象對(duì)象 特定成員特定產(chǎn)品特定成員特定產(chǎn)品q調(diào)查程序調(diào)查程序 q實(shí)施期限和方式實(shí)施期限和方式q出口方獲得補(bǔ)償或報(bào)復(fù)權(quán)出口方獲得補(bǔ)償或報(bào)復(fù)權(quán)不相同不相同保障措施協(xié)定n組成：組成：14條款和一個(gè)附件條款和一個(gè)附件n主要內(nèi)容主要內(nèi)容q總則、實(shí)施保障措施條件和調(diào)查、嚴(yán)重總則、實(shí)施保障措施條件和調(diào)查、嚴(yán)重?fù)p害或嚴(yán)重?fù)p害威脅的確定、保障措施損害或嚴(yán)重?fù)p害威脅的確定、保障措施的實(shí)施、臨時(shí)保障措施、保障措施的期的實(shí)施、臨時(shí)保障措施、保障措施的期限和審議、與保障措施有關(guān)

26、的補(bǔ)償和報(bào)限和審議、與保障措施有關(guān)的補(bǔ)償和報(bào)復(fù)、對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員的優(yōu)惠待遇、某復(fù)、對(duì)發(fā)展中國(guó)家成員的優(yōu)惠待遇、某些措施的取消、通知和磋商監(jiān)督等些措施的取消、通知和磋商監(jiān)督等保障措施實(shí)施的條件保障措施實(shí)施的條件n進(jìn)口產(chǎn)品有絕對(duì)或相對(duì)增加進(jìn)口產(chǎn)品有絕對(duì)或相對(duì)增加n進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重進(jìn)口產(chǎn)品對(duì)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重?fù)p害或嚴(yán)重?fù)p害威脅損害或嚴(yán)重?fù)p害威脅n產(chǎn)品進(jìn)口增加與嚴(yán)重?fù)p害威脅或產(chǎn)品進(jìn)口增加與嚴(yán)重?fù)p害威脅或損害威脅之間存在因果關(guān)系損害威脅之間存在因果關(guān)系實(shí)施期限n一般保障措施的實(shí)施期限不得超過(guò)一般保障措施的實(shí)施期限不得超過(guò)4年，特殊情況下可以延期，但最長(zhǎng)年，特殊情況下可以延期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)不

27、得超過(guò)8年，發(fā)展中國(guó)家的實(shí)施期年，發(fā)展中國(guó)家的實(shí)施期限則最長(zhǎng)可為限則最長(zhǎng)可為10年年 案例研究案例研究n美國(guó)鋼鐵產(chǎn)業(yè)保障措施案 n試分析：q美國(guó)此次做法是否符合保障措施的相關(guān)規(guī)定？q歐盟、日本決定采取報(bào)復(fù)措施的依據(jù)是什么？n起因:q美國(guó)政府宣布對(duì)美國(guó)政府宣布對(duì)10類(lèi)進(jìn)口鋼鐵產(chǎn)品加征最高達(dá)類(lèi)進(jìn)口鋼鐵產(chǎn)品加征最高達(dá)30%的關(guān)稅，期限為的關(guān)稅，期限為3年年 n各方反應(yīng)各方反應(yīng)q歐盟、巴西、中國(guó)、日本、新西蘭、挪威、韓國(guó)和瑞士歐盟、巴西、中國(guó)、日本、新西蘭、挪威、韓國(guó)和瑞士8個(gè)世貿(mào)組織成員個(gè)世貿(mào)組織成員先后針對(duì)美國(guó)的做法啟動(dòng)了世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決程序先后針對(duì)美國(guó)的做法啟動(dòng)了世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決程序 n裁決裁決

28、q2003年年11月月10日，世貿(mào)組織上訴機(jī)構(gòu)發(fā)布了關(guān)于美國(guó)鋼鐵保障措施案的日，世貿(mào)組織上訴機(jī)構(gòu)發(fā)布了關(guān)于美國(guó)鋼鐵保障措施案的報(bào)告，基本維持了報(bào)告，基本維持了2003年年7月專(zhuān)家組的裁決，即確認(rèn)美國(guó)實(shí)施的鋼鐵產(chǎn)月專(zhuān)家組的裁決，即確認(rèn)美國(guó)實(shí)施的鋼鐵產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅違反了世貿(mào)組織相關(guān)規(guī)則品進(jìn)口關(guān)稅違反了世貿(mào)組織相關(guān)規(guī)則 n各方威脅各方威脅q歐盟貿(mào)易代表拉米表示，歐盟希望美國(guó)撤銷(xiāo)全部鋼鐵稅，歐盟不打算就歐盟貿(mào)易代表拉米表示，歐盟希望美國(guó)撤銷(xiāo)全部鋼鐵稅，歐盟不打算就此問(wèn)題與美國(guó)談判。如果美國(guó)不立即下調(diào)鋼鐵產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅，在世貿(mào)組此問(wèn)題與美國(guó)談判。如果美國(guó)不立即下調(diào)鋼鐵產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅，在世貿(mào)組織正式通過(guò)裁決報(bào)告

29、后織正式通過(guò)裁決報(bào)告后5天，將自動(dòng)對(duì)從美國(guó)進(jìn)口的商品征收高達(dá)天，將自動(dòng)對(duì)從美國(guó)進(jìn)口的商品征收高達(dá)22億美億美元的關(guān)稅。元的關(guān)稅。q而日本已正式通知世貿(mào)組織，如果美國(guó)不撤銷(xiāo)鋼鐵進(jìn)口關(guān)稅，日本將實(shí)而日本已正式通知世貿(mào)組織，如果美國(guó)不撤銷(xiāo)鋼鐵進(jìn)口關(guān)稅，日本將實(shí)施價(jià)值施價(jià)值8500萬(wàn)美元的報(bào)復(fù)性關(guān)稅。萬(wàn)美元的報(bào)復(fù)性關(guān)稅。q中國(guó)、巴西、韓國(guó)和新西蘭均表示在中國(guó)、巴西、韓國(guó)和新西蘭均表示在2005年年3月之前保留報(bào)復(fù)的權(quán)利。月之前保留報(bào)復(fù)的權(quán)利。 特保措施我國(guó)關(guān)于入世的承諾n中華人民共和國(guó)加入中華人民共和國(guó)加入WTO議定書(shū)議定書(shū)第第16條條規(guī)定：中國(guó)產(chǎn)品在出口有關(guān)規(guī)定：中國(guó)產(chǎn)品在出口有關(guān)WTO成員國(guó)時(shí)，成

30、員國(guó)時(shí)，如果數(shù)量增加幅度過(guò)大如果數(shù)量增加幅度過(guò)大以至于對(duì)這些成員的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成以至于對(duì)這些成員的相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成“嚴(yán)嚴(yán)重?fù)p害重?fù)p害”或構(gòu)成或構(gòu)成“嚴(yán)重?fù)p害威脅嚴(yán)重?fù)p害威脅”時(shí)時(shí)那么這些那么這些WTO成員可單獨(dú)針對(duì)中國(guó)產(chǎn)品成員可單獨(dú)針對(duì)中國(guó)產(chǎn)品采取保障措施采取保障措施“特保特保”實(shí)施的期限為實(shí)施的期限為2001年年12月月11日至日至2013年年12月月11日日中美輪胎特保案n2009年年9月月11日（華盛頓時(shí)間），美國(guó)貿(mào)易代日（華盛頓時(shí)間），美國(guó)貿(mào)易代表辦公室（表辦公室（USTR）發(fā)布信息稱(chēng)，美國(guó)政府宣）發(fā)布信息稱(chēng)，美國(guó)政府宣布對(duì)中國(guó)輸美輪胎產(chǎn)品采取特保措施，即在未布對(duì)中國(guó)輸美輪胎產(chǎn)品采取特保措施

31、，即在未來(lái)來(lái)3年內(nèi)分別對(duì)中國(guó)輸美輪胎征收年內(nèi)分別對(duì)中國(guó)輸美輪胎征收35%、30%和和25%的從價(jià)特別關(guān)稅，美方將在措施實(shí)施的從價(jià)特別關(guān)稅，美方將在措施實(shí)施6個(gè)月后就其對(duì)中美雙方經(jīng)濟(jì)和就業(yè)的影響進(jìn)行個(gè)月后就其對(duì)中美雙方經(jīng)濟(jì)和就業(yè)的影響進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估。n根據(jù)美法律程序，該案特保措施將于奧巴馬總根據(jù)美法律程序，該案特保措施將于奧巴馬總統(tǒng)發(fā)布命令之日起統(tǒng)發(fā)布命令之日起15日內(nèi)生效。日內(nèi)生效。月日：美國(guó)鋼鐵工人協(xié)會(huì)宣布，依據(jù)美國(guó)月日：美國(guó)鋼鐵工人協(xié)會(huì)宣布，依據(jù)美國(guó)1974年貿(mào)易法第年貿(mào)易法第421條款，向美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)提出對(duì)中國(guó)輸美商用輪胎的特殊條款，向美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)提出對(duì)中國(guó)輸美商用輪胎的特殊

32、保障措施案申請(qǐng)，要求美政府對(duì)中國(guó)出口的用于客車(chē)、輕型卡車(chē)、保障措施案申請(qǐng)，要求美政府對(duì)中國(guó)出口的用于客車(chē)、輕型卡車(chē)、迷你迷你面包車(chē)面包車(chē)和運(yùn)動(dòng)型汽車(chē)的萬(wàn)個(gè)輪胎實(shí)施進(jìn)口配額限制和運(yùn)動(dòng)型汽車(chē)的萬(wàn)個(gè)輪胎實(shí)施進(jìn)口配額限制月日：美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)在聯(lián)邦紀(jì)事上公告啟動(dòng)對(duì)中國(guó)月日：美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)在聯(lián)邦紀(jì)事上公告啟動(dòng)對(duì)中國(guó)輪胎產(chǎn)品的特保調(diào)查。這是時(shí)隔三年多之后，美國(guó)又一次對(duì)中國(guó)輪胎產(chǎn)品的特保調(diào)查。這是時(shí)隔三年多之后，美國(guó)又一次對(duì)中國(guó)產(chǎn)品發(fā)起特保調(diào)查，而且涉案金額巨大。我國(guó)政府對(duì)此表示強(qiáng)烈產(chǎn)品發(fā)起特保調(diào)查，而且涉案金額巨大。我國(guó)政府對(duì)此表示強(qiáng)烈不滿(mǎn)并堅(jiān)決反對(duì)不滿(mǎn)并堅(jiān)決反對(duì)月日：美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)對(duì)中國(guó)乘用車(chē)及輕卡車(chē)輪胎特月日：美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)對(duì)中國(guó)乘用車(chē)及輕卡車(chē)輪胎特保案做出肯定性損害裁決，認(rèn)定中國(guó)輪胎產(chǎn)品進(jìn)口的大量增加，保案做出肯定性損害裁決，認(rèn)定中國(guó)輪胎產(chǎn)品進(jìn)口的大量增加，造成或威脅造成美國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)擾亂。中國(guó)政府對(duì)此深表遺憾造成或威脅造成美國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)擾亂。中國(guó)政府對(duì)此深表遺憾月日：美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)就對(duì)中國(guó)輪胎采取特月日：美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)就對(duì)中國(guó)輪