財務(wù)流程化手冊1電價測算與報批

1、目錄總體說明5目的5適用范圍5名詞定義5流程說明6流程 1.2.1 網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算與報批62.1.1 業(yè)務(wù)說明62.1.2 崗位職責(zé)62.1.3 相關(guān)財務(wù)制度62.1.4 流程圖和操作步驟說明72.1.4.1 流程圖72.1.4.2 流程說明82.1.4.3 步驟展開說明122.1.4.4 系統(tǒng)操作說明122.1.4.5 稅務(wù)處理說明1211.11.21.322.1管理說明12電廠上網(wǎng)電價調(diào)整測算及報批132.1.4.6流程 1.2.22.22.2.1 業(yè)務(wù)說明132.2.2 崗位職責(zé)132.2.3 相關(guān)財務(wù)制度132.2.4 流程圖和操作步驟說明142.2.4.1 流程圖142.2.4

2、.2 流程說明152.2.4.3 步驟展開說明192.2.4.4 系統(tǒng)操作說明192.2.4.5 稅務(wù)處理說明19管理說明192.2.4.6流程 1.2.3 省級電網(wǎng)共用網(wǎng)絡(luò)輸配電價測算及報批202.3.1 業(yè)務(wù)說明202.3.2 崗位職責(zé)202.3.3 相關(guān)財務(wù)制度202.3.4 流程圖和操作步驟說明212.3.4.1 流程圖212.3.4.2 流程說明222.3.4.3 步驟展開說明282.3.4.4 系統(tǒng)操作說明282.3.4.5 稅務(wù)處理說明282.3管理說明282.3.4.6流程 1.2.4 專項(xiàng)工程輸配電價測算及報批292.4.1 業(yè)務(wù)說明292.4.2 崗位職責(zé)292.4.3 相

3、關(guān)財務(wù)制度292.4.4 流程圖和操作步驟說明302.4財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 2 頁2.4.4.1 流程圖302.4.4.2 流程說明322.4.4.3 步驟展開說明382.4.4.4 系統(tǒng)操作說明382.4.4.5 稅務(wù)處理說明38管理說明382.4.4.62.5 流程 1.2.5 居民銷售電價調(diào)整測算及報批392.5.1 業(yè)務(wù)說明392.5.2 崗位職責(zé)392.5.3 相關(guān)財務(wù)制度392.5.4 流程圖和操作步驟說明402.5.4.1 流程圖402.5.4.2 流程說明412.5.4.3 步驟展開說明452.5.4.4 系統(tǒng)操作說明452.5.4.5 稅務(wù)處理說明45管理說

4、明452.5.4.6流程 1.2.6 其他類別銷售電價調(diào)整測算及報批462.6.1 業(yè)務(wù)說明462.6.2 崗位職責(zé)462.6.3 相關(guān)財務(wù)制度462.6.4 流程圖和操作步驟說明472.6.4.1 流程圖472.6.4.2 流程說明482.6.4.3 步驟展開說明522.6.4.4 系統(tǒng)操作說明522.6.4.5 稅務(wù)處理說明522.6管理說明522.6.4.6流程 1.2.7 躉售電價調(diào)整測算及報批532.7.1 業(yè)務(wù)說明532.7.2 崗位職責(zé)532.7.3 相關(guān)財務(wù)制度532.7.4 流程圖和操作步驟說明542.7.4.1 流程圖542.7.4.2 流程說明552.7.4.3 步驟展開

5、說明582.7.4.4 系統(tǒng)操作說明582.7.4.5 稅務(wù)處理說明582.7管理說明582.7.4.6流程 1.2.8 跨區(qū)、跨省電能價格方案測算及報批592.82.8.1 業(yè)務(wù)說明592.8.2 崗位職責(zé)592.8.3 相關(guān)財務(wù)制度592.8.4 流程圖和操作步驟說明602.8.4.1 流程圖60財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 3 頁2.8.4.2 流程說明612.8.4.3 步驟展開說明642.8.4.4 系統(tǒng)操作說明642.8.4.5 稅務(wù)處理說明64管理說明64政策的測算及報批652.8.4.62.9流程 1.2.92.9.1 業(yè)務(wù)說明652.9.2 崗位職責(zé)652.9.3 相

6、關(guān)財務(wù)制度652.9.4 流程圖和操作步驟說明662.9.4.1 流程圖662.9.4.2 流程說明672.9.4.3 步驟展開說明702.9.4.4 系統(tǒng)操作說明702.9.4.5 稅務(wù)處理說明70管理說明702.9.4.62.10流程 1.2.10 臨時價格方案制定712.10.1 業(yè)務(wù)說明712.10.2 崗位職責(zé)712.10.3 相關(guān)財務(wù)制度712.10.4 流程圖和操作步驟說明722.10.4.1 流程圖722.10.4.2 流程說明732.10.4.3 步驟展開說明752.10.4.4 系統(tǒng)操作說明752.10.4.5 稅務(wù)處理說明75管理說明752.10.4.6財務(wù)流程化手冊 1

7、 電價測算與報批第 4 頁總體說明目的本章節(jié)的編寫目的旨在描述電價測算與報批過程中所涉及的處理流程及操作要求，同時與財務(wù)制度規(guī)11.1范、財務(wù)內(nèi)部手冊和系統(tǒng)用戶手冊等建立索引，從而指導(dǎo)并規(guī)范網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價、電廠上網(wǎng)電價、省級電網(wǎng)公用網(wǎng)絡(luò)輸配電價、專項(xiàng)工程輸配電價格、居民銷售電價調(diào)整、其他類別銷售電價調(diào)整、躉售電價調(diào)整、跨區(qū)跨省電能制定等電價管理工作。價格方案、政策的測算與報批以及臨時價格方案的適用范圍電價測算與報批目前涵蓋的 3 級流程為：1.21.2.1 網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算與報批§1.2.2電廠上網(wǎng)電價調(diào)整測算與報批§1.2.3 省級電網(wǎng)共用網(wǎng)絡(luò)輸配電價測算與報批&#

8、167;1.2.4 專項(xiàng)工程輸配電價格測算與報批§1.2.5 居民銷售電價調(diào)整測算與報批§1.2.6 其他類別銷售電價調(diào)整測算與報批§1.2.7 躉售電價調(diào)整測算與報批§1.2.8 跨區(qū)、跨省電能價格方案測算與報批§1.2.9政策的測算與報批§1.2.10 臨時價格方案制定§名詞定義網(wǎng)屬電廠：是指在1.32002 年推行電力實(shí)行廠網(wǎng)時，留在電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部的電廠，既有水電廠、也有火電廠，其主要特點(diǎn)是性。多、歷史久、沒有還本付息，水電廠還具有調(diào)峰能力強(qiáng)的特電廠：又叫發(fā)電公司，電廠是由各出資人組建的公司或，是法人，是企業(yè)，是的實(shí)體，

9、和電網(wǎng)之間是電的關(guān)系。省級電網(wǎng)共用網(wǎng)絡(luò)：共用電網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)是指多個用戶同時在兩個及以上節(jié)點(diǎn)處用電的電網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)。它通常有兩種：第一種是輸電和配電合一的共用電網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)，它基本上由多個電壓等級線路和變電設(shè)施組成。第二種是高壓或特高壓輸電網(wǎng)絡(luò)，它一般由單一的高壓或特高壓等級線路和變電設(shè)施組成。省級電網(wǎng)共用網(wǎng)絡(luò)主要是指第一種。專項(xiàng)工程：又叫專項(xiàng)電網(wǎng)工程，它是指由特定用戶使用，并且在一個節(jié)點(diǎn)處用電的電網(wǎng)工程，它只有一個輸出節(jié)點(diǎn)。它包括發(fā)電廠和大用戶接入共用電網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)的接入電網(wǎng)工程、電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)所屬的共用電網(wǎng)的聯(lián)網(wǎng)工程。輸電工程和連接不同居民銷售電價：又叫居民生活用電價格。我國未來居民用電將逐步推行階梯式遞增電價，用電

10、越多， 電價越高。財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 5 頁其他類別銷售電價：是指除居民銷售電價以外的其他類別銷售電價，經(jīng)過發(fā)改委近幾年對銷售電價類別進(jìn)一步規(guī)范，目前其他類別銷售電價主要有三種：一般工商業(yè)電價、大工業(yè)電價、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用電電價。躉售電價：躉售電價是不屬于電網(wǎng)公司的地方電網(wǎng)企業(yè)和部分特大型企業(yè)的。這些縣供電局或者特大型企業(yè)把一定指標(biāo)供應(yīng)的電能從電網(wǎng)企業(yè)買進(jìn)，再賣給最終的用戶。如部分縣的供電局屬于地方管轄，而不是電力系統(tǒng)直管的供電局。還有一些企業(yè)承擔(dān)了地域轄區(qū)及廠區(qū)附近村莊的供電任務(wù)，因此是第二次的批量售電。躉售電價就是以上所說的部門的電價?？缡?、跨區(qū)電能價格：是指與本省、區(qū)以外的電

11、力企業(yè)開展電能的價格。跨省跨區(qū)（周、天）和實(shí)時的周，目期可分為長期前跨省電能（一年及以上）、中期（季度、月度）、臨時主要通過區(qū)域電網(wǎng)平臺實(shí)現(xiàn)，跨區(qū)電能主要通過電網(wǎng)平臺實(shí)現(xiàn)。政策：政策是指公司系統(tǒng)在農(nóng)村電網(wǎng)維護(hù)費(fèi)、供電配套工程、一戶一表工程用戶以及城市公用事業(yè)附加費(fèi)等方面取得收入的政策，它在城市配網(wǎng)建設(shè)、農(nóng)村電網(wǎng)運(yùn)行維護(hù)等方面發(fā)揮了重要作用，是公司發(fā)展和電網(wǎng)建設(shè)資金來源的重要補(bǔ)充。臨時價格：是指用于調(diào)節(jié)季節(jié)、時段余缺的跨省跨區(qū)臨時電量的價格。流程說明流程 1.2.1 網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算與報批22.1業(yè)務(wù)說明本流程描述的內(nèi)容為網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算與報批，包括明確2.1.1總部、網(wǎng)省公司在網(wǎng)屬電廠

12、上網(wǎng)電價測算與報批過程中的工作職責(zé)，規(guī)范工作流程，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)貎r格主管部門的配合和協(xié)調(diào)，協(xié)助當(dāng)?shù)貎r格主管部門測算、擬定電價方案。流程適用范圍：總部、網(wǎng)省公司。崗位職責(zé)2.1.2相關(guān)財務(wù)制度2.1.3【電網(wǎng)公司電價工作管理辦法第二章 管理職責(zé)分工/第四章 電價測算及報批】【電網(wǎng)公司電價信息管理實(shí)施辦法 第二章 電價信息的內(nèi)容 】財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 6 頁本流程所涉及的崗位主要職責(zé)總部上網(wǎng)電價管理崗審閱電價測算結(jié)果并提出指導(dǎo)性意見網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部主任審批電價調(diào)整測算方案網(wǎng)省公司分管副審批電價調(diào)整測算方案網(wǎng)省公司電價主管審核電價調(diào)整測算方案網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗收集相關(guān)測算數(shù)

13、據(jù)，協(xié)助當(dāng)?shù)貎r格主管部門測算、擬定電價調(diào)整方案、撰寫電價調(diào)整測算報告或文件當(dāng)?shù)貎r格主管部門下發(fā)調(diào)價測算通知，審核調(diào)整測算方案，上報當(dāng)?shù)貙徟?轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委審核批準(zhǔn)的文件2.1.4流程圖和操作步驟說明2.1.4.1流程圖1.2 電價測算及報批1.2.1 網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算及報批管上國網(wǎng)總部理網(wǎng)LC1.2.1-C6.1/ LC1.2.1-R16.審閱給出指導(dǎo)性意見是否由總部直接報批7.直接報發(fā)改委審批是崗電價財總務(wù)會部計主師任LC1.2.1-C5.1/ LC1.2.1-R15.審批分管副主任4.審批LC1.2.1-C4.1/ LC1.2.1-R1否網(wǎng)省公司電價主管LC1.2.1-C3.1/ LC1

14、.2.1-R13.審核LC1.2.1- C10.1/ LC1.2.1-R2LC1.2.1-C8.1/ LC1.2.1-R2測算結(jié)果方案上網(wǎng)電價管理崗8.將擬定的電價方案上報，結(jié)合總部意見與當(dāng)?shù)貎r格主管部門協(xié)商10.接收 發(fā)改委批準(zhǔn)的測算方案文件或接受臨時電價文件2.進(jìn)算，形成測 算結(jié)果方案1.3.2上網(wǎng)電價維護(hù)開始1.收集相關(guān)測算數(shù)據(jù)結(jié)束造價、成本數(shù)據(jù)、利用小時等信息匯總表，統(tǒng)計數(shù)據(jù)等當(dāng)?shù)?部價門格主 管9.審核并上報發(fā)改委，需要時下發(fā)臨時電價文件LC1.2.1-C9.1/ LC1.2.1-R2測算結(jié)果文件或臨時電價文件財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 7 頁/2.1.4.2流程說明財務(wù)流

15、程化手冊 1 電價測算與報批第 8 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟1收集相關(guān)測算數(shù)據(jù)網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗?fù)ㄟ^或電子郵件，收集網(wǎng)屬電廠相關(guān)資料，包括： 發(fā)展策劃部、基礎(chǔ)建設(shè)部提供電廠工程核準(zhǔn)文件、發(fā)電設(shè)備容量、工程造價中心/調(diào)度中心提供發(fā)電利用小時、發(fā)電量、廠用電率 工程會計/網(wǎng)屬電廠提供成本數(shù)據(jù)（費(fèi)、水費(fèi)、材料費(fèi)、工資、福利費(fèi)、折舊、修理費(fèi)、運(yùn)營維護(hù)費(fèi)、其他費(fèi)用）公布的相關(guān)數(shù)據(jù)（長期利率、金率、所得稅率、城市及教育費(fèi)附加） 根據(jù)實(shí)際測算需要收集的其他相關(guān)數(shù)據(jù)形成測算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)工作底稿。

16、各網(wǎng)省公司根據(jù)實(shí)際電廠類型及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定采用的表格樣式，不在此統(tǒng)一。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-§ 造價、成 本 數(shù)據(jù)、利用小時等信息 匯 總表，統(tǒng)計數(shù)據(jù)等否否-2進(jìn)算，形成測算結(jié)果方案網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗根據(jù)經(jīng)營期電價測算方法、還本付息法或成本加法測算電價需求。根據(jù)測算結(jié)果，分析并形成測算結(jié)果方案，方案一般由網(wǎng)屬電廠投資基本情況介紹（包括工程核準(zhǔn)文件文號、投資額、裝機(jī)容量、發(fā)電量）、測算原則及基本參數(shù)選取、測算結(jié)果及敏感性分析、結(jié)論及建議等四部分組 成，報網(wǎng)省公司電價主管審核。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-§ 測算結(jié)果方案否否-3LC1. 2.1- C3.1審核網(wǎng)省公司電價主

17、管結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素審核測算結(jié)果方案，就測算方法、參數(shù)選取、測算結(jié)果進(jìn)行審核，審核無誤后報網(wǎng)省公司分管副 審批，否則退回給網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗進(jìn)行修改、完善。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗編制網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算方案，提交電價主管 進(jìn)行審核。網(wǎng)省公司電價主管結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素審核測算結(jié)果方案，就測算方法、參數(shù)選取、測算結(jié)果進(jìn)行審核。網(wǎng)省公司電價主管§ 測算結(jié)果方案§ 網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-是是LC1.2. 1-R1網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰當(dāng)審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰

18、當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證測算方法的正確性， 影響測算結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響。手工不定期4審批網(wǎng)省公司分管副主-是是LC1.2. 1-R1網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案恰當(dāng)手工不定期財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 9 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟LC1. 2.1- C 4.1網(wǎng)省公司分管副結(jié)合當(dāng)?shù)爻惺苣芰?、價格空間、宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素，考慮以下各方面： 測算方法選擇的適當(dāng)性 參數(shù)選取的適當(dāng)性 測算結(jié)果是否合理 其他測算時考慮因素對測算結(jié)果方案進(jìn)行審

19、批，如果有問題返回電價主管進(jìn)行修改，最后將審批修改后結(jié)果報網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部審批。網(wǎng)省公司分管副對測算結(jié)果方案進(jìn)行進(jìn)一步審批。任審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證測算方法的正確性， 影響測算結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響。5LC1. 2.1- C 5.1審批網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部結(jié)合當(dāng)?shù)爻惺苣芰Αr格空間、宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素，考慮以下各方面：測算方法選擇的適當(dāng)性 參數(shù)選取的適當(dāng)性 測算結(jié)果是否合理 其他測算時考慮因素對測算結(jié)果方案進(jìn)行審核，如果有問題返回分管副進(jìn)行修改，最后將審批修改后結(jié)果報總部上網(wǎng)電價管理崗審閱。網(wǎng)省公司總會計師/財

20、務(wù)部 對測算結(jié)果方案進(jìn)行進(jìn)一步審批，主要關(guān) 注： 測算方法選擇的適當(dāng)性、參數(shù)選取的適當(dāng)性、測算結(jié)果是否合理等因素網(wǎng)省公司總會計師/ 財務(wù)部主任-是是LC1.2. 1-R1網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰當(dāng)審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證測算方法的正確性， 影響測算結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響。手工不定期6LC1. 2.1- C 6.1審閱給出指導(dǎo)性意見總部上網(wǎng)電價管理崗對上報的網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算方案進(jìn)行審閱， 主要從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導(dǎo)性意見， 并及時反饋給網(wǎng)省公司?？偛可暇W(wǎng)電價管理崗對上報的網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算方案進(jìn)行審閱，

21、主要從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導(dǎo)性意見， 并及時反饋給網(wǎng)省公司?？偛可暇W(wǎng)電價管理崗§ 測算結(jié)果方案§ 網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部-是是LC1.2. 1-R1網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰當(dāng)審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證測算方法的正確性， 影響測算結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響。手工不定期財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 10 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟7直接報發(fā)改委審批根據(jù)定價權(quán)限，經(jīng)審閱后的測算結(jié)果

22、方案是否由總部直接報批。如為統(tǒng)交方案，則由總部上網(wǎng)定價管理直接報發(fā)改委審批。然后轉(zhuǎn)第 10 步。如為非統(tǒng)交方案，則將審閱意見傳達(dá)給網(wǎng)省公司上網(wǎng)定價管理崗，報當(dāng)?shù)貙徟Ｈ缓筠D(zhuǎn)第 9 步?？偛可暇W(wǎng)電價管理崗§ 測算結(jié)果方案總部上網(wǎng)電價管理崗-否否-8LC1. 2.1- C 8.1將擬定的電價測算結(jié)果方案上報，結(jié)合總部意見與當(dāng)?shù)貎r格主管部門協(xié)商網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗根據(jù) 總部上網(wǎng)電價管理崗的指導(dǎo)性意見對電價測算結(jié)果方案進(jìn)行調(diào)整和修正后，及時與當(dāng)?shù)貎r格主管部門 協(xié)商， 并爭取達(dá)成共識，最終將電價測算結(jié)果方案上報 發(fā)改委審核。網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算結(jié)果方案得到當(dāng)?shù)貎r格主管部門的正式。網(wǎng)省公司上網(wǎng)

23、電價管理崗-是是LC1.2. 1-R2網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批導(dǎo)致價格調(diào)整無法及時進(jìn)行， 或無法保證 的 合 法 性， 可能對公司運(yùn)營產(chǎn)生不良影響。手工不定期-9LC1. 2.1- C 9.1審核并上報發(fā)改委，需要時下發(fā)臨時電價文件當(dāng)?shù)貎r格主管部門根據(jù)有關(guān)電價政策審核電價方案，審核通過后上報發(fā)改委審批。如果電廠建成運(yùn)行前，電價方案還未得到發(fā)改委正式，為了保證電廠的正常運(yùn)營，當(dāng)?shù)貎r格主管部門通常省公司下發(fā)臨時電價文件。電廠建成運(yùn)行前，若電價方案還未得到發(fā)改委正式，為了保證電 廠的正常運(yùn)營，網(wǎng)省公司需獲得當(dāng)?shù)貎r格主管部門下發(fā)臨時電價

24、文件。當(dāng)?shù)貎r格主管部門-§ 測算結(jié)果文件或臨時電價文件是是LC1.2. 1-R2網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批導(dǎo)致價格調(diào)整無法及時進(jìn)行， 或無法保證 的 合 法 性， 可能對公司運(yùn)營產(chǎn)生不良影響。手工不定期（網(wǎng)省）發(fā)生的網(wǎng)電價測算方案為樣本量，隨機(jī)抽取 25 份（樣本量不足 25 筆則抽取總發(fā)生樣本的 10%）， 檢查： 省公司分管副、網(wǎng)省公司任、 總部上網(wǎng) 電價管理崗是否審核。2）是否得到 發(fā) 改委、當(dāng)?shù)貎r格主管部門的正式10接收發(fā)改委批準(zhǔn)的測算方案文件或接受臨時電價文件網(wǎng)省公司§ 臨時電 § 當(dāng)?shù)貎r

25、-否否LC1.2.網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價-以測試期間被測試總會計師/財務(wù)部主1）網(wǎng)省公司電價主財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 11 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟LC1. 2.1- C 10.1網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗如果收到當(dāng)?shù)貎r格主管部門下發(fā)的臨時文件后， 及時貫徹落實(shí)文件要求，并將臨時電價文件輸入基礎(chǔ)信息維護(hù)系統(tǒng)。當(dāng)?shù)貎r格主管部門在收到發(fā)改委的正式文件后，及時向網(wǎng)省公司轉(zhuǎn)發(fā)正式文件。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗收到正式文件后，按正式文件執(zhí)行，同時臨時電價文件廢止，并將正式文件輸入電價基礎(chǔ)

26、信息維護(hù)系統(tǒng)。網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價測算結(jié)果方案須得到發(fā)改委的正式。上網(wǎng)電價管理崗價文件§ 測算結(jié)果文件格主管部門測算方案未獲得監(jiān) 管機(jī)構(gòu)審批網(wǎng)屬電廠上網(wǎng)電價 測算方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批導(dǎo)致價格調(diào)整無法及時進(jìn)行， 或無法保證 的 合 法 性， 可能對公司運(yùn)營產(chǎn)生不良影響。1-R22.1.4.3步驟展開說明無2.1.4.4系統(tǒng)操作說明無2.1.4.5稅務(wù)處理說明無管理說明2.1.4.6無財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 12 頁流程 1.2.2電廠上網(wǎng)電價調(diào)整測算及報批2.2業(yè)務(wù)說明本流程描述的內(nèi)容為2.2.1電廠上網(wǎng)電價測算與報批，包括明確總部、網(wǎng)省公司在電廠上網(wǎng)電價測算與報批過程中

27、的工作職責(zé)，規(guī)范工作流程，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)貎r格主管部門的配合和協(xié)調(diào)，協(xié)助當(dāng)?shù)貎r格主管部門測算、擬定電價方案。流程適用范圍：總部、網(wǎng)省公司。崗位職責(zé)2.2.2相關(guān)財務(wù)制度2.2.3【電網(wǎng)公司電價工作管理辦法第二章 管理職責(zé)分工/第四章 電價測算及報批】【電網(wǎng)公司電價信息管理實(shí)施辦法 第二章 電價信息的內(nèi)容 】財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 13 頁本流程所涉及的崗位主要職責(zé)總部上網(wǎng)電價管理崗審閱電價測算結(jié)果并提出指導(dǎo)性意見網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部主任審批電價調(diào)整測算方案網(wǎng)省公司分管副審批電價調(diào)整測算方案網(wǎng)省公司電價主管審核電價調(diào)整測算方案網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗收集相關(guān)測算數(shù)據(jù)，協(xié)助當(dāng)?shù)貎r格主管部

28、門測算、擬定電價調(diào)整方案、撰寫電價調(diào)整測算報告或文件當(dāng)?shù)貎r格主管部門下發(fā)調(diào)價測算通知，審核調(diào)整測算方案，上報當(dāng)?shù)貙徟?轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委審核批準(zhǔn)的文件2.2.4流程圖和操作步驟說明2.2.4.1流程圖1.2 電價測算及報批1.2.2電廠上網(wǎng)電價調(diào)整測算及報批管上國網(wǎng)總部理網(wǎng)7.審閱給出指導(dǎo)性意見LC1.2.2-C7.1/ LC1.2.2-R1崗電價總務(wù)會部計主師任財LC1.2.2-C6.1/ LC1.2.2-R16.審批分管副主任LC1.2.2-C5.1/ LC1.2.2-R15.審批網(wǎng)省公司電價主管LC1.2.2-C4.1/ LC1.2.2-R14.審核電價調(diào)整方案上網(wǎng)電價管理崗8.將擬定的電價方

29、案上報，與當(dāng)?shù)貎r格主管部門協(xié)商3.進(jìn)算，形成電 價調(diào)整方案1.3.2上網(wǎng)電價維護(hù)2.收集相關(guān)測算信息結(jié)束利用小時數(shù)、煤價、造價、煤耗等信息匯總表LC1.2.2- C10.1/LC1.2.2-R2當(dāng)?shù)?部價門格主 管9.結(jié)合網(wǎng)省公司的電價方案進(jìn)行調(diào)整測算得出調(diào)整方案并上報當(dāng)?shù)?.根據(jù)發(fā)改委要求，下發(fā)調(diào)整測算通知10.將當(dāng)?shù)貙徟蟮恼{(diào)整方案上報國家發(fā)改委11.轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委批準(zhǔn)的調(diào)整方案文件LC1.2.2-C9.1/ LC1.2.2-R2開始關(guān)于上網(wǎng)電價調(diào)整測算調(diào)整測算方案調(diào)整方案文件財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 14 頁/2.2.4.2流程說明財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 15 頁編

30、碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟1根據(jù)發(fā)改委要求，下發(fā)調(diào)整測算通知當(dāng)?shù)貎r格主管部門通過或文件方式，將發(fā)改委實(shí)施電價調(diào)整測算下發(fā)給網(wǎng)省公司，通知一般應(yīng)包括電價調(diào)整測算標(biāo)準(zhǔn)、測算原則、測算口徑、測算時間要求以及其他問題。當(dāng)?shù)貎r格主管部門-§ 關(guān)于上網(wǎng)電價調(diào)整測算的通知否否-2收集相關(guān)測算信息網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗?fù)ㄟ^或電子郵件，收集電廠相關(guān)資料，包括： 發(fā)展策劃部、基礎(chǔ)建設(shè)部提供電廠投資核準(zhǔn)文件、發(fā)電設(shè)備容量、工程造價 調(diào)度中心提供發(fā)電利用小時、發(fā)電量、廠用電率 工程會計提供成本數(shù)據(jù)（

31、費(fèi)、水費(fèi)、材料費(fèi)、工資、福利費(fèi)、折舊、修理費(fèi)、運(yùn)營維護(hù)費(fèi)、其他費(fèi)用）公布的相關(guān)數(shù)據(jù)（長期利率、金率、所得稅率、城市及教育費(fèi)附加） 電廠煤價及煤耗 根據(jù)實(shí)際測算需要收集的其他相關(guān)數(shù)據(jù)制作匯總表格，及時填寫，形成測算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)工作底稿。各網(wǎng)省公司根據(jù)實(shí)際電廠類型及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況決定采用的表格樣式，不在此統(tǒng)一。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-§ 利用小時數(shù)、煤價 、 造價、煤耗等信息匯總表否否-3進(jìn) 算，形成電價調(diào)整方案網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗進(jìn) 算，根據(jù)測算結(jié)果，分析并形成 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案，方案一般由 電廠投資基本情況介紹（包括工程核準(zhǔn)文件文號、投資額、裝機(jī)容量、發(fā)電量）、測算原則及基本參數(shù)選取

32、、測算結(jié)果及敏感性分析、結(jié)論及建議等四部分組成，報網(wǎng)省公司電價主管審核。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-§ 電價調(diào)整方案否否-4LC1. 2.2- C4.1審核網(wǎng)省公司電價主管結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素，就 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案的測算方法、參數(shù)選取、測算結(jié)果進(jìn)行審核，審核無誤后報網(wǎng)省公司分管副 審批， 否則退還給網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗進(jìn)行修改、完善。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗編制 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案，提交網(wǎng)省公司 電價主管進(jìn)行審核。網(wǎng)省公司電價主管結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素審核電價調(diào)整方案中的網(wǎng)省公司電價主管&

33、#167; 電價調(diào)整方案§ 網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-是是LC1.2. 2-R1 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)審批 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證調(diào)整方案的正確性， 影響電價調(diào)整結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對手工不定期-財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 16 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟測算方法、參數(shù)選取、測算結(jié)果等內(nèi)容。公司的財務(wù)狀況產(chǎn) 生不良影響5LC1. 2.2- C 5.1審批網(wǎng)省公司分管副結(jié)合當(dāng)?shù)爻惺苣芰Αr格空間、宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素，考慮

34、以下各方面： 測算方法選擇的適當(dāng)性 參數(shù)選取的適當(dāng)性 測算結(jié)果是否合理 其他測算時考慮因素進(jìn)行審核，如果有問題返回電價主管進(jìn)行修改，最后將審批修改后結(jié)果報網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部審批。網(wǎng)省公司分管副 對經(jīng)過電價主管審核后的 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案 進(jìn)行進(jìn)一步審批，結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素審核電價調(diào)整方案中的測算方法、參數(shù)選取、測算結(jié)果等內(nèi)容。網(wǎng)省公司分管副主任-是是LC1.2. 2-R1 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)審批 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證調(diào)整方案的正確性， 影響電價調(diào)整結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響手工不定期

35、-6LC1. 2.2- C 6.1審批網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部結(jié)合當(dāng)?shù)爻惺苣芰?、價格空間、宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素，考慮以下各方面：測算方法選擇的適當(dāng)性 參數(shù)選取的適當(dāng)性 測算結(jié)果是否合理 其他測算時考慮因素進(jìn)行審核，如果有問題返回分管副 進(jìn)行修改，其中，對于統(tǒng)調(diào)電廠， 將審批修改后結(jié)果報 總部上網(wǎng)電價管理崗審閱，接步驟 7；對于非統(tǒng)調(diào)電廠，不需提交 總部審閱，直接提交當(dāng)?shù)貎r格主管部門，接步驟 8。網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部對電價調(diào)整方案進(jìn)行進(jìn)一步審核，結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素審核電價調(diào)整方案中的測算方法、參數(shù)選取、測算結(jié)果等內(nèi)容。網(wǎng)省公司總

36、會計師/ 財務(wù)部主任-是是LC1.2. 2-R1 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)審批 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證調(diào)整方案的正確性， 影響電價調(diào)整結(jié)果的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響手工不定期-7LC1.審閱給出指導(dǎo)性意見總部上網(wǎng)電價管理崗對上報的 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案進(jìn)行審閱， 結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影響等因素，從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導(dǎo)性意見，并及時反饋給網(wǎng)省公司。總部上網(wǎng)電價管理崗對上報的電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案進(jìn)行審閱，總部上網(wǎng)電價管理崗§ 電價調(diào)整方案§ 網(wǎng)省公司總會計師/財務(wù)部-是是

37、LC1.2. 2-R1 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)審批 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案 恰當(dāng)?shù)膶徟鸁o法保證調(diào)整方案的正確性，手工不定期財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 17 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/ 手工依賴頻率測試步驟C 7.1結(jié)合當(dāng)?shù)?承受能力、價格空間、 宏觀調(diào)控政策以及對公司利益影 響等因素，從 整體利益審核測算方案的合理性和操作性，提出指導(dǎo)性意見，并及時反饋給網(wǎng)省公司。影響電價調(diào)整結(jié)果 的準(zhǔn)確性， 可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生不良影響8將擬定的電價方案上報，與當(dāng)?shù)貎r格主管部門協(xié)商網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管

38、理崗從測算參數(shù)選取方面對測算方案進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整、修改和完善后，及時與當(dāng)?shù)貎r格主管部門 協(xié)商，并爭取達(dá)成共識。網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗-否否-9LC1. 2.2- C 9.1結(jié)合網(wǎng)省公司擬定的電價方案進(jìn)行調(diào)整測算得出調(diào)整方案并上報當(dāng)?shù)禺?dāng)?shù)貎r格主管部門根據(jù) 有關(guān)電價政策，并結(jié)合網(wǎng)省公司擬定的方案進(jìn)一步從 宏觀政策、地方 承受能力、廠網(wǎng)利 系方面對電價調(diào)整方案進(jìn)行修改完善，對于統(tǒng)調(diào)電廠，當(dāng)?shù)貎r格主管部門需上報當(dāng)?shù)?審批，接步驟 10；對于非統(tǒng)調(diào)電廠，當(dāng)?shù)貎r格主管部門直接將修改意見反饋給網(wǎng)省公司，網(wǎng)省公司上網(wǎng)電價管理崗發(fā)起流程“1.3.2 上網(wǎng)電價維護(hù)”。 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案得到當(dāng)?shù)貎r格主管部門的正式

39、。當(dāng)?shù)貎r格主管部門-§ 調(diào)整測算方案是是LC1.2. 2-R2 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案未獲監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批 電廠上網(wǎng)電價 的 合 法 性， 可能對公司運(yùn)營產(chǎn)生不良影響。手工不定期-10LC1. 2.2- C 10.1將當(dāng)?shù)貙徟蟮恼{(diào)整方案上報發(fā)改委當(dāng)?shù)貎r格主管部門由帶隊(duì)將當(dāng)?shù)貙徟蟮姆桨笇３滔虬l(fā)改委匯報。 電廠上網(wǎng)電價調(diào)整方案得到發(fā)改委的正式。當(dāng)?shù)貎r格主管部門-是是LC1.2. 2-R2 電廠上網(wǎng)電價 調(diào)整方案未獲監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批 電廠上網(wǎng)電價 的 合 法 性， 可能對公司運(yùn)營產(chǎn)生不良影響。手工不定期（網(wǎng)省）編制的 電廠上網(wǎng)電 價調(diào)整方案為樣本量，隨機(jī)抽取 25 份（樣本量不足 25 筆則抽取總發(fā)生樣本的 10%），檢查： 1）網(wǎng)省公司電價主省公司分管副 、網(wǎng)省公司 總會計師/財務(wù)部主任、 總部上網(wǎng)電價管理崗是否審核。2）是否得到發(fā) 改委、當(dāng)?shù)貎r格主管部門的正式批復(fù)。11轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委批準(zhǔn)的調(diào)整方案文件當(dāng)?shù)貎r格-§ 調(diào)整方 否否-以測試期間被測試2.2-調(diào)整方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批導(dǎo)致價格調(diào)整無法及時進(jìn)行， 或無法保證調(diào)整方案未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批導(dǎo)致價格調(diào)整無法及時進(jìn)行， 或無法保證財務(wù)流程化手冊 1 電價測算與報批第 18 頁編碼流程處理步驟負(fù)責(zé)崗位所需輸入信息輸入信息提供者所需輸出信息是否為點(diǎn)是否為關(guān)鍵控財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)編風(fēng)險點(diǎn)描述手工/IT/