村級(jí)財(cái)務(wù)管理“頑疾”專項(xiàng)整治自查報(bào)告

1、村級(jí)財(cái)務(wù)管理“頑疾”專項(xiàng)整治自查報(bào)告依據(jù)區(qū)委辦印發(fā)XX區(qū)推動(dòng)發(fā)生在群眾身邊的四風(fēng)和腐敗問(wèn)題工作方案和區(qū)視頻工作會(huì)議精神，根據(jù)區(qū)財(cái)政局關(guān)于印發(fā)農(nóng)村三資管理農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治實(shí)施方案的文件要求，我鄉(xiāng)高度重視，細(xì)心組織，按時(shí)開展徹底、全面的自查自糾工作，并取得了明顯成效，現(xiàn)就我鄉(xiāng)自查自糾工作匯報(bào)如下：一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)為切實(shí)做好對(duì)農(nóng)村集體“三資”管理、農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治清理工作，我鄉(xiāng)按時(shí)成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)XX任組長(zhǎng)，副書記XX任副組長(zhǎng)，鄉(xiāng)財(cái)政、農(nóng)經(jīng)、農(nóng)技、林業(yè)、水管、畜牧等涉農(nóng)部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室于鄉(xiāng)財(cái)政所，由所長(zhǎng)馮文平兼任辦公室主

2、任，負(fù)責(zé)辦公室日常工作。各成員單位要明確各自責(zé)任，切實(shí)做好自查清理工作，同時(shí)將整治工作小組公示到村（居）并建立舉報(bào)接受社會(huì)各界和廣闊群眾監(jiān)督。辦公室對(duì)全鄉(xiāng)15個(gè)村（居）的農(nóng)村集體“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂清理工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督檢查，力求取得實(shí)效。二、高度重視，細(xì)心組織為開展好自查工作，我鄉(xiāng)結(jié)合本鄉(xiāng)實(shí)際。一是開好一個(gè)會(huì)，我鄉(xiāng)于8月12日召開了全鄉(xiāng)村三職干部專題會(huì)議，傳達(dá)了市區(qū)文件精神，并開展了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)明確了紀(jì)律要求全面、徹底、逗硬檢查，對(duì)于在工作中敷衍了事的一經(jīng)發(fā)覺(jué)將嚴(yán)格追責(zé)。二是制定方案。根據(jù)工作要求制定了XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)人民政府關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼

3、”和村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂“頑疾”專項(xiàng)整治實(shí)施方案并要求嚴(yán)格根據(jù)實(shí)施方案要求開展工作。三是強(qiáng)化宣揚(yáng)。要求各村按時(shí)召開村民代表會(huì)議，宣揚(yáng)講解“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)清理的詳細(xì)內(nèi)容做到村民應(yīng)知盡知，同時(shí)做好會(huì)議、公示、宣揚(yáng)等會(huì)議記錄和影像資料。四是把握關(guān)鍵。明確清理范圍，把握清查內(nèi)容，把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)，嚴(yán)格根據(jù)要求，切實(shí)做好清理工作。三、根據(jù)方案，開展自查在自查清理工作中，我鄉(xiāng)嚴(yán)格根據(jù)上級(jí)文件要求和程序，依據(jù)實(shí)施方案，根據(jù)清理、登記、核實(shí)、公示的步驟一個(gè)環(huán)節(jié)、一個(gè)環(huán)節(jié)地開展自查工作。1、仔細(xì)清理，摸清家底。首先，在宣揚(yáng)發(fā)動(dòng)的根底上，各村（居）清理小組深化到實(shí)地，對(duì)本村的農(nóng)村集體“三資”仔細(xì)

4、調(diào)查，清理人員逐一簽字，以示負(fù)責(zé)。其次，標(biāo)準(zhǔn)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”發(fā)放檔案，要對(duì)20XX年20XX年7月底農(nóng)業(yè)“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策落實(shí)、補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況的明細(xì)數(shù)據(jù)，各村（居）委都要建立檔案裝訂成冊(cè)，歸檔保管。最終，各清理小組會(huì)同村民理財(cái)小組，對(duì)20XX年20XX年7月底村（居）集體經(jīng)濟(jì)全部收支票據(jù)進(jìn)行逐一自查，并根據(jù)要求進(jìn)行整改完善。2、照實(shí)登記，建立臺(tái)賬。各村（居）在清理的根底上，由清理小組人員逐項(xiàng)、逐筆進(jìn)行登記并填寫農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺(tái)賬、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺(tái)賬、農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表、農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表，對(duì)相關(guān)表冊(cè)各村（居）建立相應(yīng)臺(tái)賬，整理備案，裝檔成冊(cè)。3、嚴(yán)格核實(shí)，落實(shí)

5、責(zé)任。各村（居）委員會(huì)針對(duì)本村清理并填寫的農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)臺(tái)賬、農(nóng)村集體資產(chǎn)管理臺(tái)賬、農(nóng)村集體“三資”管理情況清理檢查表、農(nóng)業(yè)三項(xiàng)補(bǔ)貼資金兌現(xiàn)情況清理檢查表召開“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治的村民代表大會(huì)，由參與會(huì)議的村民代表對(duì)本村的集體資金、資產(chǎn)、資源、糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼兌現(xiàn)情況以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理自查清理情況進(jìn)行表決、確認(rèn)并簽字蓋章，同時(shí)與會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行核對(duì)，并查找錯(cuò)誤原因，按時(shí)訂正，到達(dá)賬實(shí)相符。4、按時(shí)公示，接受監(jiān)督。在清理、登記、核實(shí)確認(rèn)后，各村均根據(jù)程序在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，分別將清理結(jié)果在村務(wù)公開欄內(nèi)進(jìn)行公示，并由村民填制本次對(duì)“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”財(cái)務(wù)清

6、理整治回執(zhí)卡，說(shuō)明看法并提出建議，接受群眾監(jiān)督，并受理群眾反映的問(wèn)題。通過(guò)公示，廣闊群眾主動(dòng)參與到農(nóng)村集體“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂專項(xiàng)整治清理工作中，既給群眾一個(gè)明白，也還干部一個(gè)清白。四、梳理問(wèn)題，仔細(xì)匯總通過(guò)清理，我鄉(xiāng)農(nóng)村集體“三資”，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”以及村級(jí)財(cái)務(wù)管理總體情況及問(wèn)題如下：三資管理方面（一）總體情況全鄉(xiāng)實(shí)有耕地面積10713畝，森林面積20XX3畝，森林掩蓋率49.76%。村級(jí)固定資產(chǎn)9754773元，。清理后的各村集體“三資”全部納入村集體三資臺(tái)賬管理薄登記在冊(cè)。（二）存在的問(wèn)題1、資源臺(tái)帳不健全。村級(jí)資源性資產(chǎn)的分布、地址、類別、地籍類型、地力等級(jí)等情況記載

7、不夠標(biāo)準(zhǔn)，造成農(nóng)村“三資”基數(shù)不明、底子不清，管理混亂。2、發(fā)包程序不標(biāo)準(zhǔn)。部分村資源性資產(chǎn)發(fā)包程序不標(biāo)準(zhǔn)，附件資料不齊全。3、會(huì)計(jì)核算不精確。部分村存在會(huì)計(jì)核算不精確，賬實(shí)不符，導(dǎo)致從賬面不能精確反映出資產(chǎn)的明細(xì)情況。4、資產(chǎn)管理不標(biāo)準(zhǔn)。集體性資產(chǎn)部分村無(wú)專人管理，專室存放，資產(chǎn)登記臺(tái)賬不健全三項(xiàng)補(bǔ)貼（一）總體情況20XX年綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，共計(jì)發(fā)放1627089.8元；良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22430畝，共計(jì)發(fā)放258800元；糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積共計(jì)10713畝，共計(jì)發(fā)放補(bǔ)貼160196.77元。20XX年糧食直補(bǔ)補(bǔ)貼面積10713畝，共計(jì)發(fā)放161660.36元；綜合直補(bǔ)補(bǔ)貼面積

8、共計(jì)10713畝，共計(jì)發(fā)放1465432.56元；良種補(bǔ)貼補(bǔ)貼面積22440畝；共計(jì)發(fā)放258850元。20XX年耕地支持愛(ài)護(hù)補(bǔ)貼面積共計(jì)13410畝，共計(jì)補(bǔ)貼1565240元。（二）存在的問(wèn)題全鄉(xiāng)不存在違規(guī)持有農(nóng)戶折卡、抵扣、騙取三項(xiàng)補(bǔ)貼資金情況。但還是存在如下問(wèn)題：1、政策知曉度不夠。部分村農(nóng)戶對(duì)三項(xiàng)補(bǔ)貼政策知曉度不夠，對(duì)當(dāng)年各類補(bǔ)貼政策和標(biāo)準(zhǔn)等不了解。2、部分補(bǔ)貼兌現(xiàn)滯后。經(jīng)查20XX年因信譽(yù)社大量將農(nóng)戶一折通更換為存儲(chǔ)卡而農(nóng)戶又未按時(shí)到財(cái)政所更改卡號(hào)，導(dǎo)致當(dāng)年補(bǔ)貼資金進(jìn)過(guò)屢次確認(rèn)信息后才能全部發(fā)放到農(nóng)戶手中。3、信譽(yù)社過(guò)度大量辦卡，造成農(nóng)戶手中都持有多張銀行卡搞得自己都不曉得三項(xiàng)補(bǔ)貼資

9、金打入哪張卡上，常常到財(cái)政所查詢。村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂情況（一）總體情況農(nóng)村財(cái)務(wù)根底整體水平較薄弱，有的村只有現(xiàn)金賬或存款賬，有的村連正式的會(huì)計(jì)賬簿都沒(méi)有，只有一個(gè)流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外，村大多數(shù)財(cái)會(huì)人員都是村委文書，絕大部分沒(méi)有經(jīng)過(guò)正式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，而且還有不少村在會(huì)計(jì)人員的運(yùn)用上有“一朝天子一朝臣”的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)更換比擬頻繁，造成村設(shè)置的村民理財(cái)小組，人員素養(yǎng)、會(huì)計(jì)學(xué)問(wèn)不嫻熟不能順應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需，在建立財(cái)政大平臺(tái)后，村組財(cái)務(wù)納入鄉(xiāng)會(huì)計(jì)核算中心核算，會(huì)計(jì)核算、票據(jù)、歸檔等均到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)化程度。（二）存在的問(wèn)題1、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)。部分支出票據(jù)手續(xù)不齊全，票據(jù)不標(biāo)

10、準(zhǔn)，核算不按時(shí)。2、財(cái)務(wù)公開流于形式。重外表輕本質(zhì)，重事后輕事前事中，公開不按時(shí)、不詳實(shí)、不詳細(xì)、不標(biāo)準(zhǔn)，公開形式單一，質(zhì)量不高。3、部分村監(jiān)管不到位。內(nèi)部監(jiān)督乏力，審批不嚴(yán)，村民理財(cái)小組未履職到位。五、強(qiáng)化監(jiān)督，落實(shí)整改為確保農(nóng)村集體“三資”管好、用好、經(jīng)營(yíng)好，農(nóng)村“三項(xiàng)補(bǔ)貼”按時(shí)、精確、惠及群眾，村級(jí)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、公開、透亮，完成“三資”的保值增值，“三項(xiàng)補(bǔ)貼”第一時(shí)間補(bǔ)貼到種地農(nóng)戶手中，村級(jí)財(cái)務(wù)健康進(jìn)展，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快進(jìn)展，我鄉(xiāng)對(duì)發(fā)覺(jué)梳理的問(wèn)題進(jìn)行仔細(xì)整改：一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。成立了“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混亂整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)。建立完善村級(jí)理財(cái)小

11、組、農(nóng)村集體“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作責(zé)任，強(qiáng)化“三項(xiàng)補(bǔ)貼”的公開、透亮、按時(shí)兌現(xiàn)，強(qiáng)化指導(dǎo)督查村級(jí)財(cái)務(wù)管理。定期召開專題會(huì)議，細(xì)化監(jiān)管措施，切實(shí)做好日常管理工作。二是健全機(jī)制，強(qiáng)化管理。建立健全收入管理、現(xiàn)金管理、支出管理、資產(chǎn)資源管理、票證管理、財(cái)務(wù)檔案管理、債權(quán)債務(wù)管理、承包合同管理、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開、資產(chǎn)、資源經(jīng)營(yíng)與處置招投標(biāo)等制度，定期清查制度和責(zé)任追究制度。三是開展培訓(xùn)，提高力量。將對(duì)三職干部、村民理財(cái)小組進(jìn)行“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理工作人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)村集體固定資產(chǎn)、集體資源性資產(chǎn)、村級(jí)財(cái)務(wù)清理的范圍、程序、步驟、方法及適用案例進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)，增加詳細(xì)工作人員實(shí)地操作的業(yè)務(wù)力量。四是強(qiáng)化督查，推動(dòng)落實(shí)。主動(dòng)推動(dòng)落實(shí)“三資”管理小組、村民理財(cái)小組人員配備，明確工作職責(zé)，結(jié)合開展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)，幫助并指導(dǎo)村的詳細(xì)工作。定期對(duì)“三資”，村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查。每年定期對(duì)該年度“三項(xiàng)補(bǔ)貼”兌現(xiàn)情況，進(jìn)行清查核實(shí)，對(duì)種糧面積大，補(bǔ)貼金額多的農(nóng)戶進(jìn)行重點(diǎn)核查，確保不漏戶不漏補(bǔ)，不多補(bǔ)不少補(bǔ)，切實(shí)做好“三項(xiàng)補(bǔ)貼”政策的落實(shí)?？傊?，通過(guò)對(duì)全鄉(xiāng)14個(gè)村委會(huì)和1個(gè)居委會(huì)的“三資”、“三項(xiàng)補(bǔ)貼”、村級(jí)財(cái)務(wù)管理混