關(guān)于稅收數(shù)據(jù)分析利用工作的調(diào)研

1、關(guān)于稅收數(shù)據(jù)分析利用工作的調(diào)研一、數(shù)據(jù)分析利用的現(xiàn)狀隨著稅收管理信息化建設(shè)的深入,稅收數(shù)據(jù)實現(xiàn)了省局大集中,這為稅源管理、稅收分析決策提供了一個良好的應(yīng)用平臺。如何通過稅收數(shù)據(jù)分析應(yīng)用促進提高稅收管理的整體水平,是當前需要研究的重要課題。隨著稅收信息化建設(shè)的不斷推進,以及其它稅收業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的推行、完善和拓展,加上內(nèi)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)各系統(tǒng)的應(yīng)用,使各類涉稅數(shù)據(jù)信息日益豐富,為信息資源在稅收工作中的廣泛應(yīng)用提供了廣闊的空間。如何盤活海量數(shù)據(jù)信息,進一步加強數(shù)據(jù)信息資源的開發(fā)和利用,讓它們發(fā)揮應(yīng)有的效果,實現(xiàn)信息管稅新跨越,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),已成為目前亟待解決的一個問題。稅收信息數(shù)據(jù)是稅收管理的基礎(chǔ)。這些

2、數(shù)據(jù)是全省地稅系統(tǒng)的寶貴資源,通過適當?shù)募庸ぬ幚砗吞釤挿治?不僅可以強化稅源管理,提高日常工作效率,而且還能夠提高地稅部門對經(jīng)濟稅源的分析能力和監(jiān)控水平,為各級領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)、合理的依據(jù),更好地指導(dǎo)稅收征管工作。從全市地稅系統(tǒng)來看,2008年臨川區(qū)地稅局在本局的行政辦公軟件中加一個“旅店式”稅源管理,后來隨著個體戶變化逐漸增大,管理員沒有及時進行登記或變更,就逐漸沒有進行運用。到現(xiàn)在為此,此軟件已沒有運行了。只保留了2008年的有關(guān)數(shù)據(jù)。樂安縣地稅局開發(fā)了可視化稅源管理軟件,目前已經(jīng)在全市范圍內(nèi)推廣使用。廣昌縣地稅局曾在2006年自主開發(fā)建筑及房地產(chǎn)業(yè)稅源監(jiān)控軟件,采用SQLSERVER+A

3、SPX架構(gòu)。該軟件對稅收管理員進行建筑、房地產(chǎn)行業(yè)稅源監(jiān)控起了很大幫助,能有效、直觀地分析各個工程項目的開發(fā)情況。但與省局軟件并未接軌。因總局目前推廣相關(guān)軟件,已基本停用。二、現(xiàn)階段在數(shù)據(jù)分析利用方面存在的主要問題(一、現(xiàn)有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析利用不充分1、信息管稅管理體系不健全。基層稅務(wù)部門沒有建立健全適應(yīng)信息管稅的管理體系,縣局、分局、稅收管理職能部門、稅收管理員實施信息管稅沒有明確的管理分工和管理責任,影響著信息管稅的質(zhì)效。2、數(shù)據(jù)應(yīng)用不夠。一些基層縣、分局(所稅收管理員不知道征管系統(tǒng)提供了哪些數(shù)據(jù),不會查詢數(shù)據(jù)或由于存在技術(shù)困難無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用的需求。3、市、縣兩級數(shù)據(jù)應(yīng)用及監(jiān)控分析不夠。很

4、多領(lǐng)導(dǎo)沒有打開機器自己動手查詢的意識和習(xí)慣;業(yè)務(wù)職能部門沒有熟練掌握數(shù)據(jù)查詢的操作技能,統(tǒng)計數(shù)據(jù)仍然習(xí)慣于向基層索要然后匯總的傳統(tǒng)方式。4、數(shù)據(jù)分析應(yīng)用意識不強。充分應(yīng)用數(shù)據(jù)指導(dǎo)稅收征管的意識不夠,靠數(shù)據(jù)分析、決策、處理問題意識不強。各數(shù)據(jù)管理部門聯(lián)系不緊密,各自為政,單打獨斗,缺乏統(tǒng)一、協(xié)調(diào)的數(shù)據(jù)分析應(yīng)用領(lǐng)導(dǎo)機制、組織機制、實施機制和數(shù)據(jù)利用支持機制,沒有形成一套完整的數(shù)據(jù)綜合分析應(yīng)用體系,數(shù)據(jù)分析不系統(tǒng)、不專業(yè),影響數(shù)據(jù)分析應(yīng)用的質(zhì)量和效果。5、數(shù)據(jù)分析應(yīng)用范圍不廣。對稅收征管數(shù)據(jù)的利用僅僅局限于基本匯總、分類、簡單計算基礎(chǔ)之上的對原始稅收數(shù)據(jù)的“復(fù)制式”展現(xiàn)和對稅收現(xiàn)象的“陳列式”描述,

5、應(yīng)用僅限于報表瀏覽、簡單查詢、數(shù)據(jù)比對、簡單的收入分析等,數(shù)據(jù)應(yīng)用的范圍不廣,利用程度不高,服務(wù)于征管的作用沒有得到很好發(fā)揮。6、稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用深度不夠。分析應(yīng)用只滿足于單一的業(yè)務(wù)需要,而不能夠通過數(shù)據(jù)分析有效監(jiān)控管理行為和執(zhí)法行為,不能從區(qū)域、行業(yè)等深層次對區(qū)域間的稅源進行動態(tài)分析和對比,不能對納稅人的稅源變化進行綜合的、動態(tài)的分析監(jiān)控,沒有把“靜態(tài)數(shù)據(jù)”沒有變成“動態(tài)信息”,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策的作用不明顯。7、數(shù)據(jù)分析應(yīng)用并沒有減輕基層稅務(wù)部門負擔。雖然一些報表在征管數(shù)據(jù)系統(tǒng)中都能生成,但上級局各有部門仍然需要基層手工報送各類報表,加重了基層稅務(wù)部門向上級稅務(wù)機關(guān)報送大量報表的負擔。(二、數(shù)據(jù)質(zhì)

6、量管理不到位1、重視程度不夠。很多人只把征管軟件成功上線作為一項艱巨工作的結(jié)束,而沒有意識到這僅僅是另一項更為艱巨繁雜工作的開始。不了解運維人員整天在做什么,不了解運行維護組織的工作職責;沒有意識到上線是一部分精英、集中時間的短期攻殲,而運行維護和應(yīng)用則是需要全民參與、長抓不懈的持久戰(zhàn),上線只是“萬里長征第一步”。部分領(lǐng)導(dǎo)也存在模糊認識,在日常各項工作中,沒有將其放在應(yīng)有的位置上。2、認為領(lǐng)導(dǎo)重視、提供了一些便利條件,數(shù)據(jù)分析就會馬上看到明顯的效果,而忽視了日常的數(shù)據(jù)管理工作,有“急功近利”思想。數(shù)據(jù)管理的主要目標是通過各項管理措施提高數(shù)據(jù)質(zhì)量,為數(shù)據(jù)應(yīng)用打好基礎(chǔ)。離開了數(shù)據(jù)質(zhì)量,數(shù)據(jù)分析應(yīng)用

7、就成了無本之木,無水之源。抓好數(shù)據(jù)質(zhì)量就是把住數(shù)據(jù)進入系統(tǒng)的各個入口,從稅務(wù)登記的一個項目,從申報表的一行數(shù)據(jù)開始,一絲不茍、嚴肅認真地對待每一項業(yè)務(wù),認真核實、修改數(shù)據(jù)監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的每一筆錯誤,這決非一朝一夕就能做好、見效的事情;數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工作也是一項系統(tǒng)工程,受制于人員素質(zhì)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、外部數(shù)據(jù)采集等諸多因素,無法一蹴而就,需要長期的努力和堅持,不是短期行為。3、期望值過高,對數(shù)據(jù)管理和應(yīng)用沒有一個客觀清醒的認識。認為一個系統(tǒng)會解決所有的問題,通過數(shù)據(jù)分析能夠查找所有的管理漏洞,通過數(shù)據(jù)監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)所有的薄弱環(huán)節(jié)。對系統(tǒng)的嚴密性和數(shù)據(jù)分析應(yīng)用的期望值過高,導(dǎo)致一旦出現(xiàn)一些問題后不能正確認識

8、,甚至把一些人為操作的因素也歸結(jié)為系統(tǒng)問題,“怨天尤人”,抹殺了眾多普通工作者的辛勤勞動成果,給數(shù)據(jù)管理和分析應(yīng)用帶來負面影響。4、人員素質(zhì)不高,培訓(xùn)力度不夠。表面上看,我們的人員素質(zhì)不低,如某縣大專以上學(xué)歷占全部在職人員的85%;計算機普及應(yīng)用程度也不低,很多人都取得了相關(guān)計算機等級證書。但是由于學(xué)歷教育和各種達標考試中均存在一定的“水份”,再加上知識更新等因素,實際能夠勝任本職工作的不多。一個能夠勝任本職工作的基層操作人員,需要熟悉本崗位所負擔的工作,又熟悉系統(tǒng)的操作要求,這樣的人在一個單位中達到30%已屬不易;如果開展數(shù)據(jù)應(yīng)用和數(shù)據(jù)分析,除了要對稅收管理各項業(yè)務(wù)熟悉外,還要掌握相當?shù)臄?shù)理

9、統(tǒng)計知識、數(shù)據(jù)庫理論和操作技能,這樣的復(fù)合型人才在一個單位中少之又少,培養(yǎng)的周期也很長。所以在一個縣區(qū)局,可供在數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)分析應(yīng)用中發(fā)揮作用的人其實很少。(三數(shù)據(jù)分析沒有形成統(tǒng)一規(guī)范的指標體系由于沒有一套涵蓋稅收所有業(yè)務(wù)的涉稅信息指標體系和數(shù)據(jù)采集標準,采集錄入數(shù)據(jù)信息隨意性較大,質(zhì)量不高,與納稅有關(guān)的第三方信息采集渠道不暢,采集的信息深度和廣度不夠,數(shù)據(jù)信息質(zhì)量影響著涉稅信息分析的應(yīng)有價值和對稅源的有效監(jiān)控。由于開展數(shù)據(jù)分析應(yīng)用,是一種謀劃工作的主動意識,無形的工作,上級局沒有嚴格的指標考核,部分人就不會利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)查找管理漏洞、有效監(jiān)控日常管理工作、提升管理水平,被誤認為一種“可做可不

10、做”工作。(四運用數(shù)據(jù)分析的結(jié)果與促進稅收管理工作仍存在著一定差距數(shù)據(jù)分析的結(jié)果雖然在一定程度上促進了稅收管理工作提升,取得了成效。但由于信息化應(yīng)用一定程度上超越了當前的稅收管理水平,征管軟件上線后,多次進行的數(shù)據(jù)清理核查發(fā)現(xiàn)的錯誤數(shù)據(jù),反映了我們現(xiàn)有的管理手段、管理水平的粗放落后,與系統(tǒng)要求科學(xué)嚴密的業(yè)務(wù)流程存在著一定差距,征管系統(tǒng)的全面應(yīng)用某種程度上超越了當前的稅收管理水平,或者說部分地區(qū)的管理水平、管理手段與系統(tǒng)所要求的嚴密的工作流程不適應(yīng)。三、如何深化數(shù)據(jù)分析利用的建議(一建立上下聯(lián)動、部門配合的數(shù)據(jù)分析利用的工作機制1、要嚴格按照總局和省局部署,牢固樹立信息管稅的思路和理念。信息管稅

11、,既是稅務(wù)部門落實科學(xué)發(fā)展觀的長遠性基礎(chǔ)工作,也是解決當前稅收征管問題的有效措施。因此,各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹立信息管稅的思路和理念,充分利用江西地稅管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),來破解征納雙方信息不對稱的問題;以涉稅信息的采集、分析、利用為主線,樹立稅收風(fēng)險管理理念;以健全稅源管理體系為手段,加強業(yè)務(wù)與技術(shù)的融合,進而提高稅收征管水平。2、是要加強數(shù)據(jù)采集,提高信息質(zhì)量。優(yōu)質(zhì)的數(shù)據(jù)有利于促進管理,優(yōu)質(zhì)的管理有利于促進收入,是多年實踐驗證的真諦。要進一步抓好數(shù)據(jù)信息采集、加強對數(shù)據(jù)信息整理與存儲、分析與運用、加工與管理,緊緊抓住信息管稅的核心,通過完善制度建設(shè),依靠先進的管理和技術(shù)手段,制定規(guī)范的數(shù)據(jù)管理辦

12、法,確保數(shù)據(jù)采集的真實、準確、全面。對稅務(wù)登記、納稅申報、發(fā)票管理等基礎(chǔ)信息資料,采集錄入時,要做到完整性、真實性、及時性、準確性,杜絕虛假數(shù)據(jù)的錄入,提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。(二規(guī)范數(shù)據(jù)采集,把好信息質(zhì)量關(guān)1、保障數(shù)據(jù)質(zhì)量,首先規(guī)范數(shù)據(jù)來源,建立和完善數(shù)據(jù)的采集途徑。數(shù)據(jù)采集途徑包括人工錄入、電子申報、數(shù)據(jù)交換、外部導(dǎo)入,目前征管軟件數(shù)據(jù)來源主要是以人工錄入數(shù)據(jù)為主。人工錄入數(shù)據(jù)一方面造成基層工作人員壓力大,另一方面數(shù)據(jù)質(zhì)量也難以保證。因此,要大力推行多元化電子申報,加快推進與稅務(wù)部門以外的相關(guān)部門的數(shù)據(jù)交換,研究實現(xiàn)數(shù)據(jù)外部導(dǎo)入,進一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和采集效率。建議對現(xiàn)有軟件進行完善,提供錄入數(shù)據(jù)

13、錯誤提示功能,把好數(shù)據(jù)“入口關(guān)”。通過建章立制規(guī)范數(shù)據(jù)信息的錄入操作標準,從源頭上控制初始數(shù)據(jù)的錄入質(zhì)量,確保數(shù)據(jù)信息真實、準確、全面、及時、可用。要統(tǒng)一錄入標準,統(tǒng)籌信息錄入,對于同類涉稅信息做到一次性采集,各系統(tǒng)共享,多層次應(yīng)用。2、要嚴格信息審核。建立“三級審核”機制,加大信息審核力度,辦稅服務(wù)大廳對納稅人報送的各類申報資料和信息采集表進行邏輯性初審;管理分局應(yīng)結(jié)合日常管理情況對納稅人各類申報信息和財務(wù)信息進行復(fù)審;業(yè)務(wù)部門參照第三方信息與納稅人相關(guān)信息進行終審比對。三級審核層層相扣,確保通過每一個崗位,每一筆數(shù)據(jù)錄入,每一天的數(shù)據(jù)零差錯,實現(xiàn)每個基層單位錄入數(shù)據(jù)的零差錯目標。通過對稅務(wù)

14、基礎(chǔ)信息庫進行定期或不定期更新和抽查,通報數(shù)據(jù)維護準確率,落實過錯責任追究等手段,保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護的及時性、準確性、全面性。(三、拓展信息分析應(yīng)用的深度和廣度稅收數(shù)據(jù)分析利用是落實信息管稅的核心,也是信息管稅工作的難點所在。要在提高對數(shù)據(jù)分析利用的重視程度的同時,應(yīng)著力提升信息應(yīng)用深度,拓展應(yīng)用廣度,提高應(yīng)用效率,注重應(yīng)用實效。一建立信息分析應(yīng)用機制。建立健全涉稅信息分析應(yīng)用和定期通報制度,緊緊圍繞征管主題,利用存量信息資源,定期展開綜合分析,定期發(fā)布分析指標,全面掌握稅源真實情況,及時發(fā)現(xiàn)征管薄弱環(huán)節(jié),堵塞征管漏洞。二創(chuàng)新信息分析應(yīng)用方法。在分析內(nèi)容方面,要通過開展稅收宏觀分析、區(qū)域分析和稅

15、收征管狀況分析,及時了解本地稅源分布情況、稅源質(zhì)量狀況和稅收征管現(xiàn)狀,掌握稅收和經(jīng)濟的運行規(guī)律。通過開展重點稅源分析、行業(yè)分析和具體納稅人的分析,建立重點稅源行業(yè)征管信息數(shù)據(jù)庫,抓住重點稅源和行業(yè)管理關(guān)鍵指標,建立預(yù)警評估體系,提升重點稅源和行業(yè)管理水平。在分析手段方面,要創(chuàng)新分析方法,完善分析指標體系,健全稅收分析模型,應(yīng)用差異分析、邏輯關(guān)系稽核分析、趨勢分析、波動分析和相關(guān)性分析等分析方法,加強縱橫向比較,為稅收管理決策提供參考。三加強對信息分析結(jié)果的運用。按照“人機結(jié)合”的要求,充分利用信息分析成果,設(shè)定科學(xué)合理預(yù)警指標,實行風(fēng)險等級管理。對低風(fēng)險信息納入正常管理,做好稅收政策的宣傳和輔

16、導(dǎo)及有針對性的約談,讓納稅人就信息分析中發(fā)現(xiàn)的疑點問題做出說明解釋;中級風(fēng)險信息采用實地核查或評估,對風(fēng)險分析發(fā)現(xiàn)的較大疑點問題進行現(xiàn)場核實;對高風(fēng)險信息進行全面評估,對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)核算進行深入檢查,發(fā)現(xiàn)有偷稅嫌疑和其他違法行為的,移交稽查部門查處。根據(jù)納稅人風(fēng)險級別的高低,有針對性的進行管理,提高信息資源應(yīng)用的有效性。四完善信息分析應(yīng)用評估考核機制。建立涉稅信息分析應(yīng)用質(zhì)量反饋體系,衡量和評價數(shù)據(jù)信息應(yīng)用成效,促進信息分析應(yīng)用質(zhì)量的反饋和改進。圍繞數(shù)據(jù)信息分析應(yīng)用對稅收征管質(zhì)量的貢獻度和稅收收入增值作用等關(guān)鍵指標,建立標準化稅收分析應(yīng)用考核指標體系,加大信息分析應(yīng)用利用效率和利用成效

17、的考核力度,切實提高數(shù)據(jù)信息分析應(yīng)用水平。(四、建立數(shù)據(jù)分析利用要求的管理體系開展稅收數(shù)據(jù)分析利用,數(shù)據(jù)是手段,管理是關(guān)鍵,稅收是目標。要建立適應(yīng)信息管稅要求的管理體系,讓基層稅收管理員,中間的管理層、上面的決策層按照不同的管理職能,調(diào)整角色,形成縱向上下之間、橫向部門之間,職能配置、協(xié)調(diào)配合機制。1、局領(lǐng)導(dǎo)“決策”。局領(lǐng)導(dǎo)要根據(jù)上級要求和本地稅收管理實際制定征管措施,要利用數(shù)據(jù)管理平臺,對稅收計劃執(zhí)行情況、分區(qū)域、分行業(yè)稅收經(jīng)濟運行情況等進行分析,用數(shù)據(jù)揭示經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、行業(yè)稅收征管狀況之間的內(nèi)在聯(lián)系,實現(xiàn)對稅收管理的科學(xué)決策。在稅收管理中發(fā)揮“指揮中樞”的作用。2、業(yè)務(wù)部門“管事”。

18、具有稅收管理職能的稅政、征管、計會等部門負責對決策層制定的工作規(guī)劃、舉措進行具體的組織實施。管理人員利用數(shù)據(jù)管理平臺提供的數(shù)據(jù)模型,根據(jù)決策層的要求采取有效措施進行組織落實,并根據(jù)業(yè)務(wù)需求,采取關(guān)聯(lián)分析法,從宏觀上針對不同地域、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和注冊類型等制定切實可行的管理辦法,指導(dǎo)分局和稅收管理員強化稅收征管,并要進行多角度、多層次、分類別的分析評估,從微觀上對單個納稅人進行“一戶式”查詢分析,提高管理的針對性。3、管理人員“執(zhí)行”。稅收管理員負責對納稅人進行日常監(jiān)管、對管理層制定的各種管理辦法進行具體的貫徹執(zhí)行。利用數(shù)據(jù)管理平臺提供的分析和監(jiān)控功能,對本轄區(qū)納稅人征管情況進行分析評估,有針對性地

19、加強管理。監(jiān)控功能主要包括對非正常戶、臨時戶、注銷戶、停業(yè)戶、零申報戶等異常戶申報征收情況的監(jiān)控,對所有納稅業(yè)戶申報情況的多角度分析監(jiān)控,對納稅戶稅負變化情況的監(jiān)控,對納稅戶發(fā)票使用、繳銷情況的監(jiān)控等。(五發(fā)揮基層技術(shù)力量,合理劃分省、市、縣三級的數(shù)據(jù)分析工作職責1、穩(wěn)定、充實現(xiàn)有的數(shù)據(jù)運行維護組織。建議省級應(yīng)逐步設(shè)立征管數(shù)據(jù)分析利用處理中心,負責全省征管數(shù)據(jù)分析和處理,研究和制定數(shù)據(jù)分析利用處理機制,統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程和分析指標,建立數(shù)據(jù)分析利用考核體系,防止業(yè)務(wù)部門之間或業(yè)務(wù)部門與信息技術(shù)部門之間不協(xié)調(diào)、不適應(yīng),導(dǎo)致工作中推諉或“踢皮球”,同時,市縣一級要落實機構(gòu)和人員從事征管數(shù)據(jù)分析應(yīng)用專(兼

20、職工作,負責全市、縣級數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工作安排部署,發(fā)布市縣級征管數(shù)據(jù)分析指標,指導(dǎo)督促數(shù)據(jù)采集、錄入、分析、應(yīng)用等工作,匯總和上報征管數(shù)據(jù)分析應(yīng)用報告。各基層稅務(wù)所要做好征管數(shù)據(jù)采集、錄入工作,保障數(shù)據(jù)質(zhì)量和時限要求,結(jié)合轄區(qū)實際,抓好納稅戶基本數(shù)據(jù)統(tǒng)計查詢和數(shù)據(jù)比對工作,提出一定的稅收管理性建議和措施?；诖?上級局應(yīng)正式發(fā)文,明確市、縣局成立獨立的運行維護組織,選派業(yè)務(wù)素質(zhì)、技術(shù)素質(zhì)較高的人員充實到運維隊伍中來,擔當起數(shù)據(jù)管理與應(yīng)用的重任?？h局應(yīng)以文件形式明確承擔運行維護工作的部門、人員,這是開展工作的基本保障。2、開展應(yīng)用培訓(xùn),注重培訓(xùn)效果。提升征管數(shù)據(jù)分析利用水平的關(guān)鍵在人,目前數(shù)據(jù)分析利用專業(yè)人員隊伍尚未形成,為此,要加大綜合培訓(xùn)力度,提高征管數(shù)據(jù)分析人員