農(nóng)商銀行銀行承兌匯票操作規(guī)程

1、某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份銀行承兌匯票操作規(guī)程草案第一章總那么第一條為標(biāo)準(zhǔn)銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)操作，確保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的穩(wěn)步健康開展，根據(jù)?中華人民共和國(guó)票據(jù)法?、?票據(jù)管理實(shí)施方法?、?支付結(jié)算方法?和?某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份銀行承兌匯票管理方法?等有關(guān)的法律法規(guī)，特制定本操作規(guī)程。第二條本規(guī)程所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并向某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份以下簡(jiǎn)稱本行申請(qǐng)，經(jīng)本行審查同意承兌的商業(yè)匯票。本規(guī)程所稱承兌是指匯票付款人，即本行承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。第三條銀行承兌匯票的簽發(fā)應(yīng)遵循老實(shí)、守信的原那么，并具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。第四條為防范資金風(fēng)險(xiǎn)，本行辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)

2、遵循平安性、流動(dòng)性和效益性原那么。第二章承兌第五條業(yè)務(wù)開辦申請(qǐng)。本行在具備辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)條件后向省聯(lián)社提出開辦銀行承兌匯票申請(qǐng)，同時(shí)上報(bào)以下資料： 一本行開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)； 二本行上季度資本充足率測(cè)算表； 三本行上年末及申請(qǐng)當(dāng)期的業(yè)務(wù)狀況表和資產(chǎn)負(fù)債表； 四本行銀行承兌匯票實(shí)施細(xì)那么； 五本行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程。第六條承兌申請(qǐng)。出票人向本行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，必須先向本行業(yè)務(wù)部門提交辦理銀行承兌匯票的書面申請(qǐng)書。內(nèi)容應(yīng)包括： 一申請(qǐng)人簡(jiǎn)介及根本經(jīng)營(yíng)情況； 二申請(qǐng)匯票的金額、期限和用途； 三承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期日無條件兌付票款等內(nèi)容； 四本行要求的其他內(nèi)容。第七條資格審

3、查。業(yè)務(wù)部門接到申請(qǐng)后應(yīng)在符合貸款管理方法要求的前提下，按以下條件對(duì)出票人的資格進(jìn)行審查。一在本行開立存款根本賬戶或一般賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織； 二具有到期支付匯票金額的可靠資金來源； 三近三年在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)無不良貸款、欠息及其他不良紀(jì)錄等； 四本行要求的其他條件。第八條提交資料。在業(yè)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)人資格審查合格后，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向本行提交以下資料： 一通過年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及企業(yè)法人代碼證、法定代表人身份證明原件及復(fù)印件；董事會(huì)股東會(huì)關(guān)于辦理銀行承兌匯票的決議； 二購(gòu)銷雙方簽訂的合法、有效的商品購(gòu)銷合同或其他足以證明交易合法性、真實(shí)性的文件； 三上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債

4、表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表； 四按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料包括法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表或抵質(zhì)押物有關(guān)證明包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等； 五本行要求的其他材料。第九條承兌調(diào)查。本行受理申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門按照信貸管理要求，對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查以下方面： 一承兌申請(qǐng)人的合法資格； 二該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 三該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 四承兌申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 五承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近三年是否有不良記錄； 六對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供足值、有效的擔(dān)保； 七其他需要調(diào)查的事項(xiàng)。第

5、十條客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額局部，應(yīng)提供足額擔(dān)保抵押、質(zhì)押或保證。抵押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的資信狀況良好，且無不良記錄。第十一條對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取， 也可逐筆收取。第十二條經(jīng)業(yè)務(wù)人員調(diào)查合格后，填寫?銀行承兌匯票審查審批表?，根據(jù)調(diào)查情況，業(yè)務(wù)部門要在?銀行承兌匯票申請(qǐng)審批表?調(diào)查意見欄中簽署調(diào)查結(jié)論和意見，交風(fēng)險(xiǎn)部門審查。第十三條承兌審查。風(fēng)險(xiǎn)部門對(duì)出票人提供的資料做進(jìn)一步的審查、核實(shí)、評(píng)估，認(rèn)為有必要的可派員到企業(yè)進(jìn)行

6、二次調(diào)查，復(fù)查無誤后，在?銀行承兌匯票申請(qǐng)審批表?審查意見欄中簽署意見后，提交貸款審批委員會(huì)。第十四條承兌評(píng)審。本行貸款審批委員會(huì)根據(jù)提交的材料，評(píng)審承兌材料的合法、合規(guī)性、是否有第一責(zé)任人承諾、保證金是否按規(guī)定比例收取等內(nèi)容，并根據(jù)評(píng)審情況簽署評(píng)審意見，報(bào)決策人決策。第十五條承兌審批。承兌金額在本行審批權(quán)限內(nèi)的，決策人根據(jù)提交的材料直接決策。超過本行審批權(quán)限的上報(bào)省聯(lián)社審查。第十六條簽訂承兌協(xié)議。業(yè)務(wù)部門接到最終批準(zhǔn)意見后，要及時(shí)通知承兌申請(qǐng)人。同意承兌的，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批情況和保證金進(jìn)賬單，按貸款操作規(guī)程辦理相關(guān)手續(xù)，并與出票人簽訂?銀行承兌匯票兌承兌協(xié)議?與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確各方的

7、權(quán)利和義務(wù)。對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)定背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及清單。第十七條銀行承兌匯票出票的處理。會(huì)計(jì)部門收到業(yè)務(wù)部門書面通知和相關(guān)材料后，對(duì)?銀行承兌協(xié)議?、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本社開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，無誤后將空白銀行承兌匯票交出票人當(dāng)面依照承兌匯票內(nèi)容填寫。待出票人填寫銀行承兌匯票后，審查匯票填寫的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，出票人的簽章是否與存款賬戶預(yù)留的簽章一致，匯票的日期、金額和收款人名稱是否有涂改。第十八條辦理

8、銀行承兌匯票時(shí)，要根據(jù)出票人的資信及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和收取保證金。保證金的比例一般不低于。第十九條保證金管理。保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票，嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶和客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。第二十條銀行承兌匯票按重要空白憑證進(jìn)行管理，出票人領(lǐng)用時(shí)填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單并簽章。匯票上如缺少以下內(nèi)容之一者，匯票無效。一說明“銀行承兌匯票字樣； 二無條件支付的委托； 三確定的金額； 四付款人的名稱； 五收款人的名稱； 六出票日期； 七出票人簽章。審查無誤后，在匯票第一、二聯(lián)上注明承兌協(xié)議編號(hào)，在第二聯(lián) “承兌人簽章處加蓋匯票專用章和法定

9、代表人名章交復(fù)核員核對(duì)，并按有關(guān)規(guī)定辦理賬務(wù)手續(xù)。辦妥后，經(jīng)辦人將匯票第一聯(lián)卡片聯(lián)和承兌協(xié)議副本專夾保管并登記登記簿；將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一聯(lián)承兌協(xié)議交出票人。第二十一條承兌機(jī)構(gòu)支付到期承兌匯票款項(xiàng)的處理。各支行及分理處應(yīng)每天查看承兌匯票的到期情況，并于匯票到期日前10天向出票人發(fā)出?銀行承兌匯票備付款通知書?，通知客戶將票款足額存入其賬戶用于付款。對(duì)到期的承兌匯票，應(yīng)于到期日遇法定休假日順延向出票人收取票款。在接到持票人開戶行社寄來的委托收款憑證及匯票后，抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查以下內(nèi)容： 一匯票是否為本社承兌，與匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng)是否相符；二是否做成委托收

10、款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章； 三委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符。經(jīng)審查無誤后，按照委托收款付款的手續(xù)處理。票款支付后，銷記承兌匯票登記簿。第二十二條銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，各支行及分理處收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，缺乏局部由受理支行或分理處墊付。同時(shí)采取以下措施： 一將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“銀行承兌匯票墊款科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息； 二就墊付款金額向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收； 三及時(shí)處置抵、質(zhì)押物

11、或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 第二十三條發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，業(yè)務(wù)部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收方案，落實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)禁滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票或發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款。同時(shí)業(yè)務(wù)部門填制?銀行承兌匯票逾期票款催收通知書?，通知出票人和擔(dān)保人限期清償。假設(shè)到時(shí)仍不能清償?shù)?，按?銀行承兌匯票協(xié)議書?有關(guān)條款處理。第二十四條已承兌的銀行匯票未使用注銷的處理。出票人對(duì)未使用已承兌的銀行承兌匯票申請(qǐng)注銷，交回第二、三聯(lián)匯票時(shí)，承兌機(jī)構(gòu)從專夾中抽出第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對(duì)相符后，在第一、三聯(lián)匯票備注欄和承兌協(xié)議副本上注明“未用注銷，將第三聯(lián)匯票加蓋業(yè)務(wù)公章退交出票人。

12、同時(shí)銷記匯票登記簿。第二十五條銀行承兌匯票掛失的處理。已承兌的銀行承兌匯票遺失，失票人到承兌機(jī)構(gòu)掛失時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交三聯(lián)掛失止付通知書。承兌機(jī)構(gòu)接到掛失止付通知書，應(yīng)從專夾中抽出第一聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副本，核對(duì)相符確未付款的，方可受理。在第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單，第二、三聯(lián)附在登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并保管，憑此控制付款。承兌機(jī)構(gòu)自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第日起，掛失止付通知書失效。第二十六條喪失銀行承兌匯票付款的處理。已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人在承兌機(jī)構(gòu)所在法院辦理公示催告到期后，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)

13、利的證明向承兌機(jī)構(gòu)請(qǐng)求付款時(shí)，經(jīng)審查確未支付的，應(yīng)根據(jù)人民法院出具的證明，抽出專夾保管的第一聯(lián)匯票卡片，核對(duì)無誤后，在銀行承兌匯票到期后將款項(xiàng)付給失票人。第二十七條銀行承兌匯票逾期付款的處理。持票人超過提示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求付款時(shí)，應(yīng)備函向承兌機(jī)構(gòu)說明原因，并提交匯票。承兌機(jī)構(gòu)從專夾中抽出該份第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對(duì)，并認(rèn)真審查匯票的真?zhèn)?，無誤后，在匯票備注欄注明“逾期付款字樣，由持票人按規(guī)定在匯票的正面簽章后，由持票人填制付款或匯兌憑證辦理轉(zhuǎn)匯或付款手續(xù)。第二十八條拒付。承兌機(jī)構(gòu)存在合法抗辯事由拒絕支付票款的，應(yīng)自接到銀行承兌匯票的次日起日內(nèi)，做出拒絕付款證明，連同承兌匯票郵

14、寄持票人開戶社轉(zhuǎn)交持票人。依據(jù)?支付結(jié)算方法?的有關(guān)規(guī)定，承兌機(jī)構(gòu)對(duì)以下持票人可以拒絕付款。一對(duì)與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系且不履行約定義務(wù)的持票人；二以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人； 三對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人； 四明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人； 五因重大過失取得不符合?票據(jù)法?規(guī)定的票據(jù)的持票人； 六對(duì)取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人； 七符合?票據(jù)法?規(guī)定的其他抗辯事由。第三章事后檢查第二十九條業(yè)務(wù)人員應(yīng)在銀行承兌匯票簽開后每月進(jìn)行一次跟蹤檢查。第三十條銀行承兌匯票簽發(fā)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，主要檢查可能影響

15、到客戶到期兌付能力的事項(xiàng)： 一是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票款項(xiàng)； 二經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否正常； 三資金流向和銷貨款歸社情況是否正常。四保證人保證資格和保證能力、抵質(zhì)押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化； 五其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。第三十一條業(yè)務(wù)部門每次檢查要形成檢查報(bào)告，并歸檔。檢查時(shí)如發(fā)現(xiàn)有異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。第四章日常管理第三十二條建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書、商品交易合同或發(fā)票復(fù)印件、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票正反面復(fù)印件、到期歸還記錄、墊付及清收記錄等。第三十三條業(yè)務(wù)部門要建立相應(yīng)臺(tái)賬，全面、

16、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，嚴(yán)格監(jiān)控銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。第三十四條簽發(fā)銀行承兌匯票的總量要控制在上年度各項(xiàng)存款余額的5以內(nèi)，未經(jīng)允許不得突破；對(duì)墊款余額超過銀行承兌匯票金額1的，應(yīng)立即暫停辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，限期清收。第三十五條銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶的統(tǒng)一授信管理?？蛻舻你y行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10以內(nèi)，經(jīng)省聯(lián)社復(fù)核的可以放寬到20。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。第三十六條為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切配合。分別建立臺(tái)賬，按時(shí)進(jìn)行核對(duì)。業(yè)

17、務(wù)部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊付情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門。第三十七條建立健全銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查制度。業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、稽核部門要定期或不定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行檢查。每季要自查一次。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容： 一會(huì)計(jì)部門對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全登記、保管責(zé)任制； 二銀行承兌匯票的承兌是否按規(guī)定要求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人； 三承兌保證金是否按規(guī)定收取、管理和劃轉(zhuǎn)； 四墊付資金情況及清收措施； 五承兌機(jī)構(gòu)的承兌資格、條件； 六對(duì)查出問題的糾改情況； 七認(rèn)為需要檢查的其他內(nèi)容。第五章罰那么第三十八條出票人有以下情形之一，承兌機(jī)構(gòu)有權(quán)停止為其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)； 一銀行承兌匯票到期未交付或未足額交付票面金額的； 二未以商品交易為根底簽發(fā)銀行承兌匯票的； 三以非法手段騙取承兌匯票的。第三十九條承兌機(jī)構(gòu)在調(diào)查、評(píng)審辦理銀行承兌匯票過程中，經(jīng)核實(shí)發(fā)現(xiàn)與出票人惡意串通、隱瞞事實(shí)造成決策失誤形成損失的，要按其責(zé)任大小給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處