助理理財(cái)規(guī)劃師理論知識(shí)復(fù)習(xí)重點(diǎn)

1、 理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)重點(diǎn)第一章理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)第一節(jié)理財(cái)規(guī)劃概述鑒定要點(diǎn)： 1.理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容 2.理財(cái)規(guī)劃的原則 3.理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程 4.理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況及理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要介紹 5.職業(yè)道德與操守理財(cái)規(guī)劃(Financial Planning):是指運(yùn)用科學(xué)的方法和特定的程序?yàn)榭蛻糁贫ㄇ泻蠈?shí)際、具有可操作性的包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等某方面或者綜合性的方案，使客戶不斷提高生活品質(zhì)，最終達(dá)到終身的財(cái)務(wù)安全、自主和自由的過(guò)程。一、理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)1、（2006年11月第26題考過(guò)圖

2、1-1）理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的兩個(gè)層次：實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)安全和追求財(cái)務(wù)自由。2、理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的具體內(nèi)容:（1）必要的資產(chǎn)流動(dòng)性（2）合理的消費(fèi)支出（3）實(shí)現(xiàn)教育期望（4）完備的風(fēng)險(xiǎn)保障（5）合理的納稅安排（6）積累財(cái)富（7）安享晚年（8）有效的財(cái)產(chǎn)分配與傳承二、理財(cái)規(guī)劃的原則：1、通觀全盤，整體規(guī)劃原則2、（2006年11月第29題）客戶家庭類型不同核心策略不同3、（2006年11月第27.87題）建立現(xiàn)金保障原則4、風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于追求收益原則5、消費(fèi)投資和收入相匹配原則6、開源與節(jié)流并舉原則7、未雨綢繆，早做規(guī)劃原則第二節(jié)理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容與流程一、生命周期理論與（2006年11月第116判斷題）家庭模型概述1、

3、生命周期理論（1）單身期（2）家庭與事業(yè)形成期（3）家庭與事業(yè)成長(zhǎng)期（4）退休前期（5）退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理財(cái)規(guī)劃（教材第9頁(yè)表1-1）三、理財(cái)規(guī)劃的主要內(nèi)容：1、現(xiàn)金規(guī)劃 2、消費(fèi)支出規(guī)劃 3、教育規(guī)劃4、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃 5、稅收籌劃 6、投資規(guī)劃7、退休養(yǎng)老規(guī)劃 8、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃四、理財(cái)規(guī)劃的流程1、建立客戶關(guān)系 2、收集客戶信息3、分析客戶財(cái)務(wù)狀況 4、制定理財(cái)方案5、執(zhí)行理財(cái)方案 6、持續(xù)財(cái)務(wù)服務(wù)第三節(jié)理財(cái)規(guī)劃與理財(cái)規(guī)劃職業(yè)第一單元理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況一、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)發(fā)展1、（2006年11月第28題）初創(chuàng)期2、擴(kuò)張期3、成熟、穩(wěn)定發(fā)展期二、國(guó)外理財(cái)主要

4、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)資格介紹1、特許人壽理財(cái)師 CLU 2、特許理財(cái)顧問師 ChFC3、注冊(cè)理財(cái)顧問師 IFA 4、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問師 CFP三、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)在我國(guó)的發(fā)展第二單元理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格簡(jiǎn)要介紹一、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證發(fā)展二、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格特點(diǎn)1、社會(huì)認(rèn)可度高 2、富有本土化色彩 3、注重實(shí)務(wù)操作三、理財(cái)規(guī)劃師國(guó)家職業(yè)資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)第四節(jié)職業(yè)道德與操守第一單元道德與職業(yè)道德一、道德與職業(yè)道德1、道德：是一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)。政治、文化和自然環(huán)境等諸要素及其相互關(guān)系的客觀反映。（1）天人合德（2）倫理道德（3）社會(huì)公德（4）職業(yè)道德2、職業(yè)道德：是一個(gè)行業(yè)從業(yè)人員所應(yīng)格守的道德標(biāo)準(zhǔn)，或者

5、說(shuō)是人們?cè)谄渎殬I(yè)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)遵循的行為規(guī)范和準(zhǔn)則。二、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德的意義對(duì)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)的生存和發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。如果受人之托，而不忠人之事，整個(gè)社會(huì)將會(huì)對(duì)理財(cái)規(guī)劃行業(yè)失去信心，理財(cái)規(guī)劃師的職業(yè)也就失去了存在的基礎(chǔ)。三、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范的構(gòu)成：由兩部分構(gòu)成，包括職業(yè)道德準(zhǔn)則和職業(yè)紀(jì)律規(guī)范。第二單元理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)一、正直誠(chéng)信原則及相關(guān)具體規(guī)范二、客觀公正原則及相關(guān)具體規(guī)范三、勤勉謹(jǐn)慎原則及相關(guān)具體規(guī)范四、專業(yè)盡責(zé)原則及相關(guān)具體規(guī)范五、嚴(yán)守秘密原則及相關(guān)具體規(guī)范六、團(tuán)隊(duì)合作及相關(guān)具體規(guī)范第三單元理財(cái)規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范一、理財(cái)規(guī)劃師不得利用提供服務(wù)的契機(jī)從事或幫助客戶從事違法

6、行為二、理財(cái)規(guī)劃師不得以虛假的信息或廣告欺騙或誤導(dǎo)客戶三、理財(cái)規(guī)劃師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中不得侵占或竊取了戶的財(cái)產(chǎn)四、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)以客觀公正的態(tài)度維護(hù)客戶的利益五、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)隨時(shí)向客戶披露存在或可能產(chǎn)生的利益沖突六、理財(cái)規(guī)劃師不得隨意公開或使用客戶的秘密信息七、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)維護(hù)行業(yè)整體形象，禁止任何形式的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)八、理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行對(duì)客戶的承諾第四單元違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施一、行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的制裁措施：一般來(lái)說(shuō)，非執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師如果違反職業(yè)道德規(guī)范，通常的制裁措施是取消其理財(cái)規(guī)劃師資格，嚴(yán)重者可能終生無(wú)法再次參加理財(cái)規(guī)劃師資格考試，或者終生無(wú)法執(zhí)業(yè)。對(duì)于理財(cái)規(guī)劃師而言，通常的制裁措施

7、主要包括：警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等措施。二、法律責(zé)任：1、民事法律責(zé)任：表現(xiàn)為違約責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任2、行政法律責(zé)任：主要表現(xiàn)為罰款、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或停業(yè)整頓等3、刑事法律責(zé)任：是理財(cái)規(guī)劃師的行為觸犯法律后所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任第二章財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)鑒定要點(diǎn): 1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí) 2、財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí) 3、成本管理基礎(chǔ)知識(shí) 4、個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別第一節(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)第一單元會(huì)計(jì)的作用及目標(biāo)一、會(huì)計(jì)的作用：會(huì)計(jì)是以貨幣為主要的計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)是指企業(yè)會(huì)計(jì)工作所要達(dá)到的目的。1、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有

8、關(guān)方面了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果提供會(huì)計(jì)信息2、為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供會(huì)計(jì)信息3、為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理提供會(huì)計(jì)信息第二單元會(huì)計(jì)提前及原則一、會(huì)計(jì)核算的基本前提會(huì)計(jì)核算的基本前提是對(duì)會(huì)計(jì)核算所處的時(shí)間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。會(huì)計(jì)核算的基本前提包括：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量二、（2006年11月第30題）會(huì)計(jì)核算主要原則1、總體性要求：真實(shí)性原則、可比性原則、一致性原則2、會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求：相關(guān)性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則3、會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量的要求：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則4、會(huì)計(jì)修訂性慣例的要求：謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、

9、實(shí)質(zhì)重于形式原則第三單元會(huì)計(jì)要素與會(huì)計(jì)等式一、會(huì)計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)對(duì)象是指會(huì)計(jì)工作所要核算和監(jiān)督的內(nèi)容。二、會(huì)計(jì)要素會(huì)計(jì)要素是對(duì)會(huì)計(jì)對(duì)象所作的基本分類，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象的具體比，是用于反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基本單位。1、資產(chǎn) 2、負(fù)債 3、所有者權(quán)益4、收入 5、費(fèi)用 6、利潤(rùn)三、會(huì)計(jì)等式：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益收入費(fèi)用=利潤(rùn)四、記賬方向第四單元會(huì)計(jì)核算內(nèi)容一、會(huì)計(jì)確認(rèn)會(huì)計(jì)確認(rèn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要程序，它是指交易、事項(xiàng)中的一個(gè)項(xiàng)目應(yīng)否和應(yīng)在何時(shí)、如何當(dāng)作一向要素加以記錄和計(jì)入會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容的過(guò)程。二、會(huì)計(jì)計(jì)量：是指用數(shù)量（主要是金額）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表要素進(jìn)行描述。三、會(huì)計(jì)記錄：是指已確認(rèn)和已計(jì)量的企業(yè)

10、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，正式地記錄在會(huì)計(jì)帳薄中的過(guò)程。四、會(huì)計(jì)報(bào)告：是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總?cè)粘４_認(rèn)、計(jì)量、記錄的結(jié)果（會(huì)計(jì)賬簿記錄的結(jié)果）進(jìn)行再次確認(rèn)，定期地向會(huì)計(jì)信息使用者通報(bào)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況的過(guò)程。第五單元財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的概念和內(nèi)容1、概念：是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)告文件。2、內(nèi)容：包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的作用1、提供有助于投資者、債權(quán)人進(jìn)行合理決策的信息2、提供管理當(dāng)局受托經(jīng)管責(zé)任的履行情況的信息3、為外部用戶提供評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)企業(yè)

11、將來(lái)的財(cái)務(wù)趨勢(shì)、現(xiàn)金流量等信息4、能夠?yàn)檎芾聿块T進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理提供信息三、企業(yè)主要的會(huì)計(jì)報(bào)表1、資產(chǎn)負(fù)債表 2、損益表 3、現(xiàn)金流量表 4、一些附表第二節(jié)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)第一單元財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及原則一、財(cái)務(wù)管理的含義財(cái)務(wù)管理是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理企業(yè)與各有關(guān)方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。二、財(cái)務(wù)管理的特別屬性：搞好財(cái)務(wù)管理對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。三、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)1、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的作用：導(dǎo)向作用、激勵(lì)作用、凝聚作用、考核作用2、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的特征：相對(duì)穩(wěn)定性、可操作性、層次性3、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)的內(nèi)容：（1）合理籌措資金，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)

12、需要（2）做好投資決策分析，有效利用企業(yè)管理（3）改善財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)能力（4）制訂收益分配政策，提供最佳分配方案四、財(cái)務(wù)管理的原則1、資金合理配置原則 2、收支積極平衡原則3、成本效益原則 4、收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則5、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則第二單元貨幣時(shí)間價(jià)值一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念：是資金在使用過(guò)程中隨時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算1、單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算單利終值是指一定時(shí)期后的本利和。單利現(xiàn)值是指未來(lái)的一筆資金其現(xiàn)在的價(jià)值。2、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利終值是在“利滾利”基礎(chǔ)上計(jì)算的現(xiàn)在的一筆收付款項(xiàng)未來(lái)的本利和。復(fù)利現(xiàn)值是指未來(lái)發(fā)生的一筆收付款項(xiàng)其現(xiàn)在的價(jià)值。第三單元風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

13、一、風(fēng)險(xiǎn)的概念是指某一行動(dòng)有多種可能的結(jié)果，而且人們事先估計(jì)到采取某種行動(dòng)可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動(dòng)的真正結(jié)果究竟如何不能事先確定。二、風(fēng)險(xiǎn)的分類：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬第四單元資金成本一、資金成本的概念和作用資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費(fèi)用。二、個(gè)別資金成本的計(jì)算1、債券成本 2、銀行借款成本 3、優(yōu)先股成本4、普通股成本 5、留存收益成本三、加權(quán)平均資金成本的計(jì)算第五單元財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)分析的概述1、財(cái)務(wù)分析的含義：是指根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)部門提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，按照一定的程序，運(yùn)用一定的方法，計(jì)算出一系列評(píng)價(jià)指標(biāo)并據(jù)以評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的過(guò)

14、程。2、財(cái)務(wù)分析的目的在于對(duì)企業(yè)過(guò)去的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)性分析和評(píng)價(jià)、對(duì)企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)運(yùn)行進(jìn)行調(diào)整和控制、預(yù)測(cè)未來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的方向及其影響。3、（2006年11月第89題）財(cái)務(wù)分析的基本方法（1）比較分析法（2）百分比分析法（3）比率分析法（4）趨勢(shì)分析法（5）因素分析法二、會(huì)計(jì)報(bào)表的一般分析1、資產(chǎn)負(fù)債表 2、利潤(rùn)表3、現(xiàn)金流量表：（1）（2006年11月第90題）現(xiàn)金流量表特點(diǎn)（2）（2006年11月第31題）現(xiàn)金流量表分析要點(diǎn)（3）現(xiàn)金流量表分析的作用4、三張主要報(bào)表之間的關(guān)系（見課本77頁(yè)圖2-7）三、財(cái)務(wù)比率分析企業(yè)財(cái)務(wù)比率分析的常用指標(biāo)主要包括：1、反映償債能力的指標(biāo) 2、

15、反映營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)3、反映盈利能力的指標(biāo) 4、反映投資收益的指標(biāo)四、杜邦財(cái)務(wù)分析體系1、主要指標(biāo)：（1）權(quán)益資本收益率（2）總資產(chǎn)凈利率（3）營(yíng)業(yè)收入凈利率（4）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（5）權(quán)益乘數(shù)2、主要作用：不僅可以揭示出企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，查明各項(xiàng)主要指標(biāo)變動(dòng)的影響因素，而且為決策者優(yōu)化經(jīng)營(yíng)理財(cái)狀況，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益提供了思路。五、現(xiàn)金流量分析1、現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析2、盈利質(zhì)量分析3、籌資和支付能力分析第三節(jié)成本管理基礎(chǔ)知識(shí)第一單元成本的作用及分類一、成本的作用：1、成本是補(bǔ)償耗費(fèi)的尺度 2、成本是制定產(chǎn)品價(jià)格的依據(jù)3、成本是衡量企業(yè)管理水平重要標(biāo)準(zhǔn) 4、成本是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要內(nèi)容二、

16、成本的分類1、按照經(jīng)濟(jì)用途可分為：生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用2、按照成本的習(xí)性分為：變動(dòng)成本和固定成本3、其他分類：比如付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本歷史成本和重置成本第二單元本量利分析一、分析的意義：主要作用在于通過(guò)損益平衡計(jì)算找出并確定一個(gè)損益平衡點(diǎn)或者保本點(diǎn)，以及突破此點(diǎn)后進(jìn)一步增加銷售數(shù)量、控制成本、提高利潤(rùn)的可能性。二、損益平衡點(diǎn)的計(jì)算方法利潤(rùn)=銷售收入固定成本總額變動(dòng)成本總額三、損益平衡分析的擴(kuò)展運(yùn)用第四節(jié)個(gè)人會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理與企業(yè)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理的區(qū)別一、制作個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的主要目的是為了家庭財(cái)務(wù)管理，這些信息大部分情況下都不需要對(duì)外公開。二、個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表一般不用受到嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或國(guó)家會(huì)

17、計(jì)、財(cái)務(wù)制度的約束三、對(duì)于個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的嚴(yán)格要求四、個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表并不嚴(yán)格要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊五、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表中所必需的對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中就顯得不是那么重要。六、在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是將來(lái)會(huì)有的收入。第三章宏觀經(jīng)濟(jì)分析鑒定要點(diǎn):1. 宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義2. 總需求和總供給3. 宏觀經(jīng)濟(jì)政策4. 經(jīng)濟(jì)周期理論5. 產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析第一節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義及內(nèi)容第一單元宏觀經(jīng)濟(jì)分析的意義理財(cái)規(guī)劃師必須對(duì)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)有一定的認(rèn)識(shí)，才能準(zhǔn)確判斷投資組合收益與風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)方向。第二單元宏觀經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)容一、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（

18、GDP）國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值=GDP=C+G+（X-M）二、失業(yè)1、定義：是指符合工作條件、有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資的人沒有找到工作這樣一種情況。2、失業(yè)率：在勞動(dòng)力中，失業(yè)人數(shù)所在的百分比。三、價(jià)格水平1、GDP折算數(shù)2、消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)（CPI）和其他價(jià)格指數(shù)第二節(jié) 總需求和總供給一、決定總供給的主要因素及宏觀生產(chǎn)函數(shù)1、人力資源 2、自然資源 3、資本存量 4、技術(shù)水平二、總供給曲線1、凱恩斯的總供給曲線 2、長(zhǎng)期的總供給曲線3、短期的總供給曲線 4、總供給曲線的移動(dòng)第三單元?jiǎng)P恩斯主義對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的解釋第三節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)政策第一單元宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)一、（2006年11月第.92題）宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)

19、：1、（2006年11月第.38題）充分就業(yè)2、物價(jià)穩(wěn)定3、經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)4、國(guó)際收支平衡二、（2006年11月第118判斷題）宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)之間的關(guān)系在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，上述經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)之間并不總是一致的，而且存在著各種各樣的矛盾。第二單元財(cái)政政策一、財(cái)政制度這種內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、稅收的自動(dòng)變化2、政府支出的自動(dòng)變化3、保持農(nóng)產(chǎn)品物價(jià)穩(wěn)定的政策二、斟酌使用的財(cái)政政策（2006年11月第.93題）財(cái)政手段主要有：變動(dòng)政府支出，變動(dòng)稅收和公債發(fā)行規(guī)模第三單元貨幣政策一、貨幣政策及其主要工具：中央銀行主要通過(guò)以下工具來(lái)變動(dòng)貨幣供給量：1、調(diào)整再貼現(xiàn)率 2、變動(dòng)法定存款

20、準(zhǔn)備金率 3、公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)二、貨幣政策的其他工具其他輔助性措施：1、道義勸告2、調(diào)整法定保證金限額3、規(guī)定抵押貸款利率的上限和下限第四單元財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用一、財(cái)政政策與貨幣政策的特點(diǎn)1、猛烈程度不同2、政策效應(yīng)“時(shí)滯”不同3、政策發(fā)生影響的范圍不同二、財(cái)政政策與貨幣政策的配合使用三、宏觀經(jīng)濟(jì)政策中的實(shí)際問題：時(shí)滯和預(yù)期的影響第四節(jié)經(jīng)濟(jì)周期理論第一單元經(jīng)濟(jì)周期的基本知識(shí)一、經(jīng)濟(jì)周期的定義、階段和類型1、經(jīng)濟(jì)周期的定義：又稱商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沿著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體趨勢(shì)所經(jīng)歷的有規(guī)律的擴(kuò)張和收縮。2、經(jīng)濟(jì)周期的四階段：繁榮、衰退、蕭條、復(fù)蘇3、經(jīng)濟(jì)周期的類型：經(jīng)濟(jì)學(xué)家根據(jù)一個(gè)周期的長(zhǎng)短將

21、經(jīng)濟(jì)周期分為長(zhǎng)周期、中周期和短周期。二、經(jīng)濟(jì)周期的成因1、純貨幣理論 2、內(nèi)部因素理論3、投資過(guò)度理論 4、消費(fèi)不足理論5、心理理論 6、創(chuàng)新理論 7、政治周期理論三、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：指標(biāo)按照與經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng)先后之間的關(guān)系可分為三類：先行指標(biāo)、同步指標(biāo)、滯后指標(biāo)第二單元我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的基本情況一、我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期的概況（113頁(yè)表3-2）二、改革后我國(guó)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的比較分析1、振幅減小 2、峰位下降 3、谷位上升 4、平均位勢(shì)提高 5、擴(kuò)展長(zhǎng)度延長(zhǎng)第三單元經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)投資策略一、增長(zhǎng)型行業(yè)，周期型行業(yè)和（2006年11月第.40題）防守型行業(yè)二、投資策略的選擇第五節(jié)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)分析第一單元產(chǎn)業(yè)政策一、產(chǎn)

22、業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策二、產(chǎn)業(yè)政策的手段1、（2006年11月第35題）間接干預(yù)手段（1）經(jīng)濟(jì)杠桿干預(yù)手段：財(cái)政手段、金融手段、（2）信息誘導(dǎo)手段：發(fā)展計(jì)劃、政府的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、政府組織的權(quán)威信息發(fā)布2、直接干預(yù)手段（1）政府的行政管制（2）政府的行政協(xié)調(diào)三、產(chǎn)業(yè)政策體系：（2006年11月第41題）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容就是所謂產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)順序選擇問題）1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策 2、產(chǎn)業(yè)組織政策3、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策 4、產(chǎn)業(yè)布局政策第二單元行業(yè)分析一、行業(yè)的含義、劃分方法及分析的意義1、含義：行業(yè)是指具有某些相同特征的企業(yè)群體。2、劃分方法：根據(jù)不同的分析意圖和標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分析方法。比如聯(lián)合國(guó)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類法把

23、國(guó)民經(jīng)濟(jì)分為農(nóng)林漁獵、礦業(yè)、制造業(yè)等十個(gè)部門3、分析的意義：預(yù)測(cè)并引導(dǎo)行業(yè)的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，判斷行業(yè)的投資價(jià)值，解釋行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)等等。二、行業(yè)的一般特征分析：1、行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析根據(jù)各行業(yè)中企業(yè)的數(shù)量、產(chǎn)品的屬性和價(jià)格控制程度等因素，可將行業(yè)分為四種類型：完全競(jìng)爭(zhēng)、不完全競(jìng)爭(zhēng)、寡頭壟斷或完全壟斷。2、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)分析3、行業(yè)的生命周期分析4、影響行業(yè)興衰的主要因素三、行業(yè)投資的選擇第四章金融基礎(chǔ)鑒定要點(diǎn)： 1.貨幣與貨幣制度利率與匯率 2.金融機(jī)構(gòu)，金融市場(chǎng)與金融監(jiān)管 3.國(guó)際金融第一節(jié)金融基礎(chǔ)理論第一單元貨幣與貨幣制度一、貨幣的定義與形式1、貨幣的定義：所謂貨幣，通常被認(rèn)為是在商品勞務(wù)交易

24、中或債務(wù)清償中被社會(huì)普通接受，充當(dāng)一般等價(jià)物的東西，是價(jià)值尺度和流通手段的統(tǒng)一。2、貨幣的功能與特性（1）貨幣的功能：（2006年11月第96題）交換媒介和價(jià)值尺度（貨幣的基本功能）、儲(chǔ)藏手段、延期支付或?qū)?lái)支付的標(biāo)準(zhǔn)（2）貨幣的特性：價(jià)值的穩(wěn)定性、普遍接受性、分割性、易于辨認(rèn)和攜帶、供應(yīng)有彈性3、貨幣的分類（1）實(shí)質(zhì)貨幣（2）代表實(shí)質(zhì)貨幣（3）信用貨幣二、貨幣的層次與持有現(xiàn)金貨幣的動(dòng)機(jī)1、狹義貨幣與廣義貨幣2、我國(guó)對(duì)貨幣層次的規(guī)定3、持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)：交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防性動(dòng)機(jī)和投機(jī)性動(dòng)機(jī)三、貨幣本位制度1、意義和特點(diǎn) 2、金屬本位制 3、不兌換紙幣本位制四、信用1、概述 2、信用分析方法 3、信用

25、的種類 4、信用的表現(xiàn)形式五、存款貨幣與信用制造1、原始存款和派生存款 2、存款準(zhǔn)備金與存款準(zhǔn)備金比率3、存款貨幣的多倍擴(kuò)張 4、基礎(chǔ)貨幣與貨幣乘數(shù)5、政府與信用制造 6、非銀行金融機(jī)構(gòu)的貨幣制造六、貨幣的價(jià)值1、貨幣的購(gòu)買力 2、貨幣的對(duì)內(nèi)對(duì)外價(jià)值3、貨幣價(jià)值變動(dòng)的統(tǒng)計(jì)方法 4、貨幣價(jià)值變動(dòng)的影響因素七、通貨膨脹和通貨緊縮1、通貨膨脹（1）含義（2）類型：需求拉動(dòng)型通貨膨脹，（2006年11月第42題）成本推動(dòng)型通貨膨脹輸入型通貨膨脹，結(jié)構(gòu)型通貨膨脹（3）通貨膨脹效應(yīng)（4）（2006年11月第37題）通貨膨脹治理：控制貨幣的供應(yīng)；調(diào)節(jié)和控制社會(huì)總需求；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，增加商品的有效供給；其他政

26、策：實(shí)行物價(jià)，工資管制，推行指數(shù)化等政策。2、通貨緊縮第二單元利率一、利息與利率1、利息與利率的涵義：利息也叫“利金”或“子金”，是債券人因貸出貨幣資金而從債務(wù)人處獲得的報(bào)酬，即多于本金的部分；從債務(wù)人的角度來(lái)看就是為取得貨幣資金的使用權(quán)所花費(fèi)的代價(jià)，即比本金多還的部分。2、利率與貨幣資本的供求二、利率的分類與體系（2006年11月第42題）什么是市場(chǎng)利率？）1、分類：按照不同的分類方法可以分為不同的種類如按照計(jì)算利息的時(shí)間長(zhǎng)短，可以分為：年利率、月利率和日利率2、利率體系：主要包括利率結(jié)構(gòu)、利率間的傳導(dǎo)機(jī)制和利率監(jiān)管體系3、我國(guó)當(dāng)前的利率體系（1）中央銀行基準(zhǔn)利率（2）銀行間利率（3）商業(yè)銀

27、行等金融機(jī)構(gòu)的存貸款利率（4）市場(chǎng)利率三、利率的決定1、（2006年11月第94題）決定和影響利率變動(dòng)的因素：（1）社會(huì)平均利潤(rùn)率（2）借貸資金的供求狀況（3）央行的貨幣政策（4）預(yù)期通貨膨脹（5）國(guó)際利率水平及匯率（6）微觀因素：借貸期限，風(fēng)險(xiǎn)程度，擔(dān)保品，借款人的信用等級(jí)，放款方式以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體的預(yù)期行為等。2、利率的作用：（1）利率對(duì)儲(chǔ)蓄和消費(fèi)的影響（2）利率對(duì)投資的影響（3）利率與物價(jià)水平四.利率的市場(chǎng)化第三單元匯率一、外匯與匯率1、外匯的概念：外匯是以外幣表示的用來(lái)清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付手段和工具。2、外匯的種類3、匯率的概念4、外匯的標(biāo)價(jià)方法：（2006年11月第44題）直

28、接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法5、匯率的種類二、匯率的決定1、影響匯率變動(dòng)的因素：（1）一國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況（2）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率（3）國(guó)際收支狀況（4）通貨膨脹因素（5）利率水平（6）財(cái)政、貨幣政策2、匯率變動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響三、中央銀行的外匯管理四、國(guó)際貨幣的體系五、中國(guó)匯率制度及其改革第二節(jié)金融市場(chǎng)與金融監(jiān)督第一單元金融機(jī)構(gòu)一、商業(yè)銀行1、概述職能（2006年11月第45題）信用創(chuàng)造職能）（1）信用中介職能（2）金融服務(wù)職能（3）信用創(chuàng)造職能（4）支付中介職能2、組織形式：?jiǎn)卧?、總分行制、銀行控股公司制和連鎖銀行制3、主要業(yè)務(wù)（2006年11月第46題）再貼現(xiàn)）二、政策性銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)1、政策性銀行（

29、1）國(guó)家開發(fā)銀行（2）中國(guó)進(jìn)出口銀行（3）中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2、非銀行金融機(jī)構(gòu)（1）信托投資公司（2）證券公司（3）基金管理公司（4）財(cái)務(wù)公司（5）金融租賃公司（6）郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)（7）保險(xiǎn)公司（8）典當(dāng)行（9）汽車金融公司三、中央銀行1、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展2、中央銀行的類型：（1）單一的中央銀行制度：一元制、二元制（2）復(fù)合的中央銀行制度（3）跨國(guó)中央銀行制度（4）準(zhǔn)中央銀行制度3、中央銀行的職能（1）發(fā)行的銀行（2）銀行的銀行（3）政府的銀行第二單元金融市場(chǎng)一、金融市場(chǎng)概述1、金融市場(chǎng)的含義：是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場(chǎng)所。2、金融市場(chǎng)的功能：（1）便利籌資和投資（2）促進(jìn)資本的部門集

30、中，解決社會(huì)化大生產(chǎn)對(duì)于社會(huì)資金集中使用的要求。（3）方便資金的靈活轉(zhuǎn)換（4）合理引導(dǎo)資金流向、流量、促進(jìn)資本向高效益單位轉(zhuǎn)移，合理配置社會(huì)資源、提高資源利用效率，使資本流動(dòng)和社會(huì)生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)均衡。2、金融市場(chǎng)的融資方式：直接融資與間接融資二、貨幣市場(chǎng)概述三、資本市場(chǎng)四、金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理第三單元金融工具初步一、金融工具的概念是在金融交易活動(dòng)中產(chǎn)生的、能夠證明金融交易金額、期限、價(jià)格的書面文件，是具有法律約束力的契約。二、金融工具的基本特征：1、期限性 2、流動(dòng)性 3、風(fēng)險(xiǎn)性 4、收益性三、金融工具的收益率四、金融工具的分類第四單元金融監(jiān)管一、金融監(jiān)管概述1、定義（2006年11月第119判斷題）

31、不能保證金融機(jī)構(gòu)不發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)和損失）2、金融監(jiān)管的意義：（1）維護(hù)信用、支付體系的穩(wěn)定（2）保護(hù)存款人和投資者的利益（3）保證金融機(jī)構(gòu)的合法經(jīng)營(yíng)（4）促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的合法競(jìng)爭(zhēng)3、金融監(jiān)管的基本原則（1）監(jiān)管主體的獨(dú)立性原則（2）依法監(jiān)管原則（3）自我約束和外部強(qiáng)制相結(jié)合的原則（4）穩(wěn)健運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則（5）母國(guó)與東道國(guó)共同監(jiān)管原則二、分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)三、中國(guó)的金融監(jiān)管體制及其改革第三節(jié)國(guó)際金融第一單元國(guó)際收支一、經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目1、國(guó)際收支和國(guó)際收支平衡表2、國(guó)際收支經(jīng)常項(xiàng)目（1）貨物（2）服務(wù)（3）收入（4）經(jīng)常轉(zhuǎn)移3、國(guó)際收支資本和金融項(xiàng)目二、國(guó)際收支平衡分析三、國(guó)際收支的調(diào)節(jié)（

32、2006年11月第97題）政策性調(diào)節(jié)）第二單元國(guó)際資本流動(dòng)和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)一、國(guó)際資本流動(dòng)概述二、國(guó)際資本市場(chǎng)與國(guó)際資本流動(dòng)三、國(guó)際資本市場(chǎng)的管理四、國(guó)際金融組織第三單元國(guó)際直接投資與跨國(guó)公司一、國(guó)際直接投資二、跨國(guó)公司與跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理第五章稅收基礎(chǔ)鑒定要點(diǎn)： 1.稅收基本概念及稅種介紹 2.金融投資稅收政策 3.住房投資稅收政策 4.退休養(yǎng)老計(jì)劃 5.其他相關(guān)稅收政策第一節(jié)稅收基礎(chǔ)知識(shí)第一單元收基本概念一、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成：由權(quán)利主體、客體和法律關(guān)系內(nèi)容三方面構(gòu)成。二、稅收制度的構(gòu)成要素：1、納稅義務(wù)人2、征稅對(duì)象3、稅目4、稅率：比例稅率定額稅率（2006年11月第47題）累進(jìn)稅率6、納

33、稅環(huán)節(jié) 7、納稅期限 8、納稅地點(diǎn) 9、減稅免稅第二單元稅種介紹（2006年11月第120題）分類依據(jù):課稅對(duì)象）一、所得稅類：1、個(gè)人所得稅（2006年11月第49題）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅的計(jì)算；2、企業(yè)所得稅（2006年11月第48題）企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象）3、外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅二、流轉(zhuǎn)稅:營(yíng)業(yè)稅增值稅消費(fèi)稅三、資源、財(cái)產(chǎn)稅四、目的行為稅：1、（2006年11月第52題關(guān)于印花稅的概念；99題關(guān)于記賬資金的帳薄貼花的計(jì)稅依據(jù)；51關(guān)于定額稅率）印花稅2.、城市維護(hù)建設(shè)稅 3、教育附加 4、契稅 5、車船使用稅五、進(jìn)出口關(guān)稅第二節(jié)個(gè)人理財(cái)常用稅收政策第一單元金融投資金融投資是將貨幣轉(zhuǎn)化為

34、股票、債券、銀行存款等金融資產(chǎn)的投資形式。一、個(gè)人所得稅二、印花稅第二單元住房投資：（2006年11月第50題營(yíng)業(yè)稅；49題關(guān)于出售自有住房應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的計(jì)算題）住房投資一、印花稅二、契稅三、營(yíng)業(yè)稅四、個(gè)人所得稅五、土地增值稅六、房產(chǎn)稅第三單元退休養(yǎng)老計(jì)劃第四單元其他相關(guān)稅收政策第六章理財(cái)規(guī)劃法律基礎(chǔ)鑒定要點(diǎn): 1.民事基礎(chǔ)知識(shí) 2.商事基礎(chǔ)知識(shí) 3.民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)第一節(jié)民事基礎(chǔ)知識(shí)第一單元民事法律關(guān)系一、民事法律關(guān)系的概念及構(gòu)成民事法律關(guān)系是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以民事權(quán)利和民事義務(wù)為內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系，只有得到民法的確認(rèn)和保護(hù)、具有權(quán)利和義務(wù)內(nèi)容的社會(huì)關(guān)系，才能被稱為

35、民事法律關(guān)系。1、民事法律關(guān)系主體：是指參與民事法律關(guān)系、享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的人2、民事法律關(guān)系客體是指民事權(quán)利和民事義務(wù)所共同指向的對(duì)象3、民事法律關(guān)系的內(nèi)容是民事主體所享有的民事權(quán)利和承擔(dān)的民事義務(wù)二、民事法律事實(shí)1、分類：行為事實(shí)和自然事實(shí)2、民事法律事實(shí)的構(gòu)成是指能引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的幾個(gè)法律事實(shí)的總和第二單元民事權(quán)利、民事義務(wù)、民事責(zé)任一、民事權(quán)利是民事法律規(guī)范賦予民事主體滿足其利益的法律手段二、物權(quán)是民事主體對(duì)特定的物進(jìn)行支配并享受物所產(chǎn)生的利益的排他性財(cái)產(chǎn)權(quán)利三、債權(quán)是可以請(qǐng)求他人為一定行為的私法上的權(quán)利四、民事義務(wù)是民事法律規(guī)范或者當(dāng)事人依法約定，義務(wù)人為

36、一定行為或不行為，以滿足權(quán)利人利益的法律手段五、民事責(zé)任是民事主體不履行民事義務(wù)而應(yīng)承擔(dān)的懲罰性法律后果第三單元民事法律行為一、民事行為和民事法律行為民事行為包括民事法律行為，民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為。二、民事法律行為有效的條件：1、民事行為的成立 2、民事行為的生效三、無(wú)效民事行為1、類型 2、法律后果四、可變更、可撤消民事行為1、類型 2、可變更、可撤消民事行為的變更、撤銷五、效力未定的民事行為1、類型 2、效力未定民事行為的追認(rèn)3、相對(duì)人的催告權(quán)與撤銷權(quán)第四單元代理一、代理的概念：代理，是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人

37、為法律行為，其法律后果直接由代理人承受的民事法律制度。二、代理的適用范圍三、代理的種類：1、委托代理 2、法定代理 3、指定代理四、代理證書五、代理權(quán)的行使1、代理人的義務(wù) 2、代理權(quán)的限制六、（2006年11月第72題）無(wú)權(quán)代理1、概念是指代理人不具有代理權(quán)所實(shí)施的代理行為2、表見代理是指行為人無(wú)代理權(quán)而以本人的名義與第三人為民事行為，但有足以使第三人相信其有代理權(quán)的事實(shí)和理由，善意相對(duì)人和行為人實(shí)施民事法律行為的，該民事法律行為的后果由本人承擔(dān)。第五單元訴訟時(shí)效一、訴訟時(shí)效的概念訴訟時(shí)效是指民事權(quán)利受到侵害的權(quán)利人在法定的時(shí)效期限內(nèi)不行使權(quán)利，當(dāng)時(shí)效期間屆滿時(shí)，權(quán)利人即喪失了獲得法律強(qiáng)制保

38、護(hù)其權(quán)利的制度。二、訴訟時(shí)效的效力是指訴訟時(shí)效屆滿所產(chǎn)生的法律后果三、（2006年11月第71題）訴訟時(shí)效的種類1、普通訴訟時(shí)效 2、特殊訴訟時(shí)效 3、最長(zhǎng)訴訟時(shí)效四、訴訟時(shí)效的中止、中斷和延長(zhǎng)第六單元婚姻繼承一、婚姻概述1、結(jié)婚2、夫妻財(cái)產(chǎn)關(guān)系（1）法定財(cái)產(chǎn)制（2）約定財(cái)產(chǎn)制（3）夫妻財(cái)產(chǎn)權(quán)利的行使3、離婚及離婚訴訟中的夫妻財(cái)產(chǎn)的處理二、繼承概述1、繼承開始 2、繼承權(quán) 3、遺贈(zèng)與遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議第七單元合同基礎(chǔ)一、合同的訂立1、要約原則 2、承諾原則 3、合同的形式和主要條款二、合同的效力1、合同的成立與生效 2、效力未定的合同 3、合同的無(wú)效與可撤銷三、合同的履行1、履行原則 2、雙務(wù)合同的

39、履行 3、涉他合同的履行四、合同的責(zé)任1、締約過(guò)失責(zé)任 2、違約責(zé)任五、合同的變更和解除1、概念2、合同變更或者解除的條件3、合同變更或者解除的法律后果第八單元信托關(guān)系（2006年11月第73題）信托的主體）一、信托概念是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。二、信托關(guān)系的基本內(nèi)容1、設(shè)立依據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表示而設(shè)立2、信托目的：是指通過(guò)信托的實(shí)施所要達(dá)到的目的3、信托合同4、信托主體：委托人、受益人、受托人5、信托客體即信托財(cái)產(chǎn)三、信托與相近概念的區(qū)別1、信托與代理 2、信托

40、與行紀(jì) 3、信托與贈(zèng)與四、信托關(guān)系人的權(quán)利義務(wù)1、委托人的權(quán)利與義務(wù) 2、受托人的權(quán)利與義務(wù) 3、受益人的權(quán)利與義務(wù)第九單元知識(shí)產(chǎn)權(quán)概述一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)特征：1、無(wú)形性 2、雙重性 3、專有性 4、地域性 5、時(shí)間性二、著作權(quán)1、概念：是指作者或者其他著作權(quán)人依法對(duì)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)創(chuàng)作作品所享有的各項(xiàng)專有權(quán)利的總稱2、著作權(quán)主體是指在著作權(quán)法律關(guān)系中依法享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人3、著作權(quán)客體即作品，是指文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)具有獨(dú)創(chuàng)性并能以某種有形的形式復(fù)制的智力創(chuàng)作成果。4、著作權(quán)的內(nèi)容：包括人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利5、著作權(quán)的法律保護(hù)期限：公民的作品，其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期為作者終生及其

41、死亡后50年6、著作權(quán)的使用許可著作權(quán)人可以授權(quán)他人在一定期限和范圍內(nèi)以一定方式使用其作品三、專利權(quán)1、主體：依法享有提出專利申請(qǐng)和取得專利權(quán)的單位和個(gè)人2、客體：是指專利法保護(hù)的對(duì)象，即依法可以取得專利權(quán)的發(fā)明創(chuàng)造3、內(nèi)容：是指專利權(quán)人的權(quán)利和義務(wù)4、專利權(quán)的取得四、商標(biāo)專用權(quán)1、商標(biāo)：是商品和商業(yè)服務(wù)的標(biāo)記2、注冊(cè)商標(biāo)：是指經(jīng)商標(biāo)局核準(zhǔn)注冊(cè)的商標(biāo)3、商標(biāo)權(quán)的主體：是指商標(biāo)權(quán)人，是指可以申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)并享有商標(biāo)權(quán)的人4、商標(biāo)權(quán)的客體：是指注冊(cè)商標(biāo)，包括商標(biāo)使用的文字、圖形或者其組合5、商標(biāo)權(quán)的內(nèi)容：是指商標(biāo)權(quán)人依法享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)6、商標(biāo)權(quán)的保護(hù)期限和保護(hù)范圍注冊(cè)商標(biāo)的有效期為10年，自

42、核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算第二節(jié)商事基礎(chǔ)知識(shí)第一單元個(gè)人獨(dú)資企業(yè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有以下特征：1、僅由一個(gè)自然人投資2、企業(yè)的建立與解散程序簡(jiǎn)單，僅需向工商部門登記即可3、經(jīng)營(yíng)管理靈活自由4、無(wú)需雙重課稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需交納個(gè)人所得稅5、投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任6、企業(yè)生存缺乏可靠性，完全取決于業(yè)主個(gè)人的得失安全，企業(yè)壽命有限一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立具備5方面的條件：1、投資人及企業(yè)住所 2、有合法的企業(yè)名稱3、有投資人申報(bào)的出資 5、有必要的從業(yè)人員4、有固定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件二、登個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的登記1、設(shè)立登記 2、變更登記 3、注銷登記三、分支機(jī)構(gòu)四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資

43、人的權(quán)利與責(zé)任五、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理有兩種管理形式：1、投資人自行管理企業(yè)事務(wù)2、委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理六、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散與清算第二單元合伙企業(yè)（2006年11月第74題）合伙損益的分配原則）一、概念是指按照合伙企業(yè)法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議、共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。二、設(shè)立條件三、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)1、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成2、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)3、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的管理與使用四、入伙與退伙五、合伙企業(yè)的解散與清算六、合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行1、執(zhí)行的形式 2、合伙事物的決定七、合伙企業(yè)的損益分配1、

44、合伙損益 2、合伙損益分配原則 3、合伙損益分配具體形式八、非合伙人參與經(jīng)營(yíng)管理九、合伙人與第三人的關(guān)系第三單元公司（2006年11月第75題）概念）一、公司概述：1、公司具有三個(gè)基本特征：（1）（2006年11月第111題）公司具有法人資格（2）公司以營(yíng)利為目的（3）公司應(yīng)依法成立2、分類 3、公司與其他企業(yè)的區(qū)別 4、公司的設(shè)立5、公司章程 6、公司治理結(jié)構(gòu) 7、公司資本8、公司公積金和公益金 9、公司利益的分配 10、公司的解散和清算二、有限責(zé)任公司1、有限責(zé)任公司的設(shè)立 2、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu) 3、一人有限責(zé)任公司4、有限責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司高級(jí)管理人員的任職資格條件5、有限

45、責(zé)任公司和股份有限責(zé)任公司高級(jí)管理人員的義務(wù)與責(zé)任三、股份有限公司1、股份有限公司的設(shè)立 2、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)3、上市公司 4、獨(dú)立董事制度第三節(jié)民事訴訟及公證基礎(chǔ)知識(shí)第一單元民事訴訟管轄一、級(jí)別管轄是指不同級(jí)別的法院管轄不同的案件二、地域管轄是指由同級(jí)法院不同轄區(qū)的哪個(gè)法院來(lái)管轄三、專屬管轄是指法律規(guī)定某些特殊類型的案件專門由特定的法院來(lái)審理第二單元起訴與審理一、起訴二、訴訟參加人：主要包括訴訟當(dāng)事人和訴訟代理人三、審理第三單元民事訴訟證據(jù)一、舉證規(guī)則：“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”二、視聽資料的證據(jù)效力：視聽資料能否作為證據(jù)，目前存在爭(zhēng)議三、整個(gè)證據(jù)證明同一事實(shí)的效力順序第四單元仲裁一、仲裁及仲

46、裁機(jī)構(gòu)的管轄權(quán)1、仲裁又稱公斷，是指由獨(dú)立的第三方居中裁斷當(dāng)事人糾紛的行為2、仲裁機(jī)構(gòu)是民間機(jī)構(gòu)，不同于人民法院，對(duì)于民事主體糾紛的受理權(quán)限并不是直接來(lái)自于法律的規(guī)定，而是來(lái)自于爭(zhēng)議當(dāng)事方的授權(quán)。二、仲裁庭的組成一般由三人組成，在獨(dú)任仲裁的情況下由1人組成三、仲裁裁決的效力仲裁裁決一經(jīng)做出即發(fā)生法律效力第五單元法院判決或仲裁裁決的執(zhí)行一、執(zhí)行期限申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或者一方當(dāng)事人是公民的為1年，雙方是法人或者其他組織的為6個(gè)月。二、執(zhí)行擔(dān)保與和解三、執(zhí)行終結(jié)是指正在執(zhí)行的生效法律文書不再執(zhí)行的行為。第六單元公證一、公證的定義：是國(guó)家的一項(xiàng)法律制度，是指由國(guó)家專門設(shè)立的公證機(jī)構(gòu)，根據(jù)法律的規(guī)定和

47、當(dāng)事人的申請(qǐng)，按照法定程序證明法律行為、有法律意義的事件、文書的真實(shí)性與合法性，以及其他與公證有關(guān)的法律事務(wù)的非訴訟活動(dòng)。二、公證的分類1、按照其使用地域不同劃分，分為國(guó)內(nèi)公證與涉外公證2、按照公證對(duì)象的性質(zhì)不同劃分，分為證明法律行為、證明有法律意義的文書、證明法律事件、證明非爭(zhēng)議性的權(quán)利和事實(shí)、強(qiáng)制執(zhí)行證明三、公證的效力是由公證書在法律上的地位體現(xiàn)出來(lái)的。四、公證機(jī)構(gòu)是國(guó)家專門設(shè)立的、依法行使國(guó)家公證職權(quán)、代表國(guó)家辦理公證事務(wù)、進(jìn)行公證證明活動(dòng)的司法證明機(jī)構(gòu)。第七章理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ)鑒定要點(diǎn)： 1.概率理論的基本概念及概率的分布 2.統(tǒng)計(jì)表，統(tǒng)計(jì)圖，統(tǒng)計(jì)量及線性回歸模型 3.收益率的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)的度

48、量第一節(jié)概率基礎(chǔ)第一單元概率理論的基本概念概率是度量某一事件發(fā)生的可能性的方法。一、概率的應(yīng)用方法：1、古典概率或先驗(yàn)概率方法即我們可以應(yīng)用邏輯判斷來(lái)確定每種可能的概率。2、統(tǒng)計(jì)概率方法用通過(guò)觀察發(fā)生頻率的方法來(lái)尋找其內(nèi)在的規(guī)律的方法。3、主觀概率根據(jù)常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和其他相關(guān)因素來(lái)判斷而得出的一個(gè)概率。二、基本概率原則1、幾個(gè)基本的概念：（1）互補(bǔ)事件的概率（2）概率的加法（3）概率的乘法2、應(yīng)用于不相關(guān)事件的加法法則如果事件A和B是不相關(guān)的，則 P(A或B)=P(A+B)=P(A)+P(B)3、應(yīng)用于相關(guān)事件的加法法則 P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)4、應(yīng)用于獨(dú)立事件的乘法法則P(

49、A和B)=P(AB)=P(A)P(B)5、應(yīng)用于不獨(dú)立事件的乘法法則P(A和B)=P(AB)=P(A)P(BA)第二單元概率分布一、常見的離散變量的概率分布1、二項(xiàng)分布：01分布是最簡(jiǎn)單最基本的分布2、正態(tài)分布：其密度曲線是一個(gè)對(duì)稱的鐘刑曲線二、泊松分布：可以認(rèn)為是衡量某種事件在一定時(shí)間出現(xiàn)的數(shù)目的概率第二節(jié)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)第一單元統(tǒng)計(jì)表和統(tǒng)計(jì)圖一、統(tǒng)計(jì)表1、二維統(tǒng)計(jì)表 2、高維的統(tǒng)計(jì)表二、統(tǒng)計(jì)圖1、直方圖 2、散點(diǎn)圖 3、餅狀圖 4、盒形圖第二單元常用的統(tǒng)計(jì)量一、平均數(shù)1、算術(shù)平均數(shù)是指資料中各觀察值的總和除以除以觀察值個(gè)數(shù)所得的商2、幾何平均數(shù)是指N個(gè)觀察值相乘之積開N次方所得方根3、中位數(shù)是指將

50、資料內(nèi)所有觀察值從小到大依次排列，位于中間的那個(gè)觀察值4、眾數(shù)是指樣本中出現(xiàn)最多的變量二、樣本方差是由觀察值到均值距離的平方和除以樣本量減1，而不是直接除以樣本量三、樣本標(biāo)準(zhǔn)差是樣本方差的算術(shù)平方根四、變異系數(shù)計(jì)算公式：變異系數(shù)=S÷X×100%第三單元線性回歸模型線性回歸模型的數(shù)學(xué)思想就是要做出一條直線，使得它與坐標(biāo)系中具有一定線性關(guān)系的各點(diǎn)的垂直距離的平方和最小。第三節(jié)收益與風(fēng)險(xiǎn)第一單元收益率的計(jì)算收益率是指投資金融工具所帶來(lái)的收益與本金的比率，衡量各種投資工具的收益大小就需要計(jì)算各種收益率。一、預(yù)期收益率：未來(lái)的預(yù)期收益率二、持有期收益率：是衡量持有某一投資工具一段時(shí)

51、間所帶來(lái)的總收益三、投資組合收益率：是指幾個(gè)不同投資項(xiàng)目依據(jù)不同的權(quán)重而計(jì)算的加權(quán)平均四、（2006年11月第53題）其他相關(guān)收益率1、內(nèi)部收益率是指某一投資的期望現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率2、貼現(xiàn)率：純貼現(xiàn)工具在市場(chǎng)上都用收益率而不是購(gòu)買價(jià)格進(jìn)行報(bào)價(jià)，用到的收益率就是銀行貼現(xiàn)率第二單元風(fēng)險(xiǎn)的度量一、概率法1、期望、方差與標(biāo)準(zhǔn)差預(yù)期收益率的方差越大預(yù)期收益率的分布也就越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也越大2、變異系數(shù)有時(shí)候，兩個(gè)可供選擇的投資方案具有不同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，一個(gè)廣泛使用的比較指標(biāo)就是變異系數(shù)。二、貝塔系數(shù)是一種用來(lái)測(cè)定一種股票的收益受整個(gè)股票市場(chǎng)收益變化影響程度的指標(biāo)第八章理財(cái)規(guī)劃師工作流程和工作要求鑒定要點(diǎn): 1. 建立客戶關(guān)系 2.收集客戶信息 3.財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 4.制訂理財(cái)規(guī)劃方案第一節(jié)建立客戶關(guān)系第一單元與客戶交談和溝通一、理財(cái)規(guī)劃師的態(tài)度：1、尊敬 2、真誠(chéng) 3、理解和包容 4、自知二、交流如何開始三、兩種交流手段1、語(yǔ)言（1）常用的語(yǔ)言交流形式：解釋、安慰、建議、提問、總結(jié)（2）語(yǔ)言交流中需注意的問題：理財(cái)規(guī)劃師要注意詞語(yǔ)的特定意思；注意語(yǔ)速和長(zhǎng)度；避免主觀臆斷；規(guī)劃師親切的話語(yǔ)有助于促進(jìn)交流，鞏固客戶關(guān)系；