資產(chǎn)管理公司費用報銷制度及流程

1、費用報銷制度及報銷流程第一章 總則一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。二、本制度以公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。三、本制度適用公司全體員工。 第二章 借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費等，借款人員應及時報帳，除特殊規(guī)定外其他借款原則上不允許跨月借支。三、各項借款金額超過50000元應提前35天通知財務部備款。四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出

2、申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。第三章 借支流程一、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務經(jīng)理復核總經(jīng)理審批。三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第四章 報銷的要求一、 發(fā)票的基本要求

3、 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。 財務部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責任人。二、 報銷憑證的填寫要求 必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務招待費（如購煙，禮品之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權(quán)

4、不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個機構(gòu)，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。 購買辦公用品，需事先按實際需要情況填寫辦公用品采購申請單交行政部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權(quán)不予報銷。購買后的辦公用品申請單應留底一份財務部，以便核實。 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。 財務在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。 所有費用報銷項目

5、一律填寫費用報銷單。其他報銷附件要求 除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責任人的簽字審批，業(yè)務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。 差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。三、 報銷的時效要求 當月費用必須當月28日前報銷處理完畢。 當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。申請先由公司預付支票的，經(jīng)辦人應在5個工作日內(nèi)拿回相應發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，

6、否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。第五章 報銷審批付款流程一、報銷人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。報銷人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。二、部門負責人（經(jīng)手人）：按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。三、財務負責人：財務負責人（或授權(quán)會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用

7、金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。四、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，報股東大會。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。第六章 報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 財務報銷：公司財務部每周五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停