中國鐵路工程公司項目投資管理制度范本

1、中國鐵路工程集團有限公司項目投資風(fēng)險管理制度范本 中國鐵路工程集團有限公司二零零七年五月說 明1. 中國鐵路工程集團有限公司二級控股子公司項目投資風(fēng)險管理制度范本（下簡稱“制度范本”）撰寫目的：本制度范本旨在為中國鐵路工程集團有限公司（下簡稱“中國中鐵”）二級控股子公司制訂自身項目投資風(fēng)險管理制度提供依據(jù)。二級控股子公司須結(jié)合自身實際情況依據(jù)制度范本，制訂自身項目投資風(fēng)險管理制度，可做出適當修改，但主要內(nèi)容和基本原則需遵從集團公司投資風(fēng)險制度的規(guī)定。2. 為保證二級控股子公司與集團公司的管理銜接，二級控股子公司應(yīng)根據(jù)本制度范本中投資管理組織機構(gòu)的設(shè)置，結(jié)合自身實際情況設(shè)立、完善自身投資管理機構(gòu)

2、。3. 本制度范本總則中提出的投資管理原則，二級控股子公司在制訂自身投資風(fēng)險管理制度時應(yīng)予以體現(xiàn)。4. 本制度范本所提出的投資管理要求如與二級控股子公司的公司章程相沖突，二級控股子公司應(yīng)根據(jù)本制度范本的要求適當修訂公司章程。5. 制度范本體現(xiàn)形式：章節(jié)式（第X章，第X條）。6. 制度范本結(jié)構(gòu)：第一章 總則本部分主要內(nèi)容為制度制訂的目的、制度的適用范圍、投資決策主體的界定、投資指標的限定和投資管理基本原則等方面。第二章 投資管理組織機構(gòu)本部分主要內(nèi)容為說明二級控股子公司各級投資管理組織機構(gòu)，如有新設(shè)立部門須進行重點說明。第三章 投資管理授權(quán)與決策權(quán)限本部分主要內(nèi)容為明確界定了二級控股子公司各級決

3、策權(quán)限。第四章 投資管理機構(gòu)職責本部分主要內(nèi)容為詳細闡述二級控股子公司各投資管理機構(gòu)的職責。第五章 投資流程本部分主要內(nèi)容為簡述二級控股子公司投資管理各個流程的工作內(nèi)容。第六章 對允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位的投資管理本部分主要內(nèi)容為簡述二級控股子公司對允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位的投資管理工作內(nèi)容。第七章 責任追究本部分主要內(nèi)容為簡述投資管理責任追究的相關(guān)內(nèi)容。第八章 附則本部分主要內(nèi)容為說明制度的生效日期、修訂及解釋權(quán)限等內(nèi)容。附錄本部分主要內(nèi)容為對主體內(nèi)容的附加說明，范本中主要體現(xiàn)為流程圖。7. 對制度范本內(nèi)容的提示：1） 制度結(jié)構(gòu)的第一至四章為二級控股子公司制訂自身制度時必須體現(xiàn)的內(nèi)容，第

4、五章投資流程為將各部分工作連接起來進行描述，清晰體現(xiàn)出上下左右的銜接關(guān)系，尤其體現(xiàn)與集團公司的銜接關(guān)系，建議各二級控股子公司體現(xiàn)這方面內(nèi)容，而不是僅將工作進行分塊說明。2） 范本中的斜體字部分為對后續(xù)內(nèi)容的提示，并非內(nèi)容本身，完成制度撰寫時應(yīng)刪除。第1章 總 則第一條 制度制訂的目的為規(guī)范中國鐵路工程集團有限公司（下簡稱“中國中鐵”）××××二級控股子公司（下簡稱“××公司”）及具備投資資格的下級單位的投資行為，建立有效的投資風(fēng)險管理機制，實現(xiàn)投資決策科學(xué)化、投資管理規(guī)范化、投資效益最大化，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制

5、訂本制度。第二條 投資的定義本制度所稱“投資”是指以在將來產(chǎn)生并獲得凈收益（超出總的初期投資）為目標的一種長期的有關(guān)經(jīng)濟資源的承諾，這種承諾的主要內(nèi)容為將財務(wù)資源即流動性的資產(chǎn)投資者自己的或借入的資金轉(zhuǎn)換成生產(chǎn)性資產(chǎn)（聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織黃皮書工業(yè)：可行性研究編制手冊）。此處所指投資包括所有國內(nèi)國外的投資項目，具體指：（一） 按項目類型分為：1. 高速公路項目；2. 環(huán)保項目；3. 鐵路項目；4. 房地產(chǎn)項目；5. 土地開發(fā)項目；6. 資源開采項目；7. 其它國內(nèi)外項目投資。（二） 按投資形式分為：1. 建設(shè)、經(jīng)營、移交 （BOT）；2. 建設(shè)、移交 （BT）；3. 固定資產(chǎn)投資；4. 產(chǎn)權(quán)收購

6、；5. 長期股權(quán)投資；6. 其它形式的投資。第三條 制度的適用范圍或管理對象本制度適用于中國中鐵××公司及下級單位。第四條 制度對投資主體資格的界定中國中鐵各二級控股子公司擁有中國中鐵投資風(fēng)險管理制度規(guī)定范圍內(nèi)的投資決策權(quán)，二級控股子公司下級單位除中鐵二局股份有限公司和中鐵大橋股份有限公司外，沒有投資決策權(quán)。第五條 投資指標的限定××公司及下級單位的所有投資行為應(yīng)考慮投資主體的償債能力及非主業(yè)投資比率，具體指標及限值如下：1. 償債能力指標：資產(chǎn)負債率85%；2. 非主業(yè)投資占總投資的比重10%。××公司及下級單位的所有投資必須以盈利

7、為前提，各類項目的盈利具體指標及限值 此處指標為結(jié)合中國中鐵的實際需要提出的，更多指標可參照國家相關(guān)部門發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)選取。如下：1. 高速公路項目：投資回收期15年（含建設(shè)期）；2. 鐵路項目：投資回收期12年（含建設(shè)期）；3. 房地產(chǎn)項目：總投資收益率20%；4. 資源類項目：投資回收期6年（含建設(shè)期）。第六條 投資管理原則××公司及下級單位的所有投資應(yīng)遵循以下七項基本原則：（一） 遵守國家法律，服從政策規(guī)定。所有投資行為必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)政策。（二） 倡導(dǎo)資源節(jié)約，追求良好效益。投資應(yīng)充分體現(xiàn)節(jié)約資源、合理利用的循環(huán)經(jīng)濟理念，有良好的

8、經(jīng)濟效益和社會效益。（三） 服從戰(zhàn)略規(guī)劃，突出主業(yè)方向。所有投資應(yīng)符合××公司發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃要求，有利于提升公司品牌形象，有利于公司可持續(xù)發(fā)展。（四） 注重投資盈利，監(jiān)控投資風(fēng)險。新增投資應(yīng)符合投資非主業(yè)比率和償債能力的考查要求及項目收益率標準。（五） 分離可研評估，確保充分論證。項目投資的前期開發(fā)、投資評估、投資決策主體相分離。（六） 實行分級決策，堅持科學(xué)管理。投資實行分級決策與審查，保證決策的效率與效果。（七） 規(guī)范投資流程，嚴格執(zhí)行制度。所有投資嚴格執(zhí)行本制度提出的投資流程。第七條 制度主要內(nèi)容列示本制度的主要內(nèi)容（一） 制訂本制度的目的（二） 本制度的適用范圍

9、（三） 投資主體資格的限定（四） 投資管理的基本原則（五） 投資管理組織機構(gòu)（六） 投資授權(quán)與決策權(quán)限（七） 投資管理機構(gòu)主要職責（八） 投資流程（九） 對允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位的投資管理第2章 投資管理組織機構(gòu)第八條 投資管理機構(gòu)的結(jié)構(gòu)說明××公司的投資管理機構(gòu)包括股東會、董事會、董事會風(fēng)險管理委員會、總經(jīng)理辦公會、風(fēng)險評估部門、項目開發(fā)部門、其它相關(guān)職能部門及項目公司。以下第九條至第十五條是對各機構(gòu)的定位進行說明第九條 ××公司股東會為××公司投資最高決策機構(gòu)，董事會由股東會授權(quán)決策。第十條 ××公司董事會

10、對股東會負責，董事會以下機構(gòu)由董事會授權(quán)決策。第十一條 ××公司董事會風(fēng)險管理委員會為董事會投資決策參謀機構(gòu)，對董事會負責。第十二條 ××公司總經(jīng)理辦公會為總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的集體投資決策機構(gòu)，對董事會負責。第十三條 ××公司風(fēng)險評估部門及項目開發(fā)部門為××公司投資的主導(dǎo)管理機構(gòu)。第十四條 ××公司財務(wù)部門、法律部門、計劃經(jīng)營部門等相關(guān)職能部門/機構(gòu)為投資管理的支持機構(gòu)。第十五條 ××公司項目公司為項目日常運營管理主體和融資主體，是項目投資的具體操作機構(gòu)，一般為獨立法人。×

11、;×公司直接投資的項目，在決策通過并投標中標后，由項目開發(fā)部門負責出具項目公司組建方案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后成立項目公司。通過股權(quán)并購獲取的項目，如項目公司已經(jīng)存在，××公司根據(jù)合同規(guī)定選派人員進駐股東會、董事會、經(jīng)理層并辦理相應(yīng)的變更手續(xù)。××公司投資管理組織結(jié)構(gòu)圖第3章 投資授權(quán)與決策權(quán)限第十六條 ××公司的投資決策按下述要求上報集團公司進行審查：（一） 二級控股子公司主業(yè)范圍內(nèi)的投資：二級控股子公司凈資產(chǎn)在5億元（含）以上的，新增單項在1億元（不含）以上的投資；二級控股子公司凈資產(chǎn)在1億元（含）以上不足5億元（不含）的

12、，新增單項在5000萬元（不含）以上的投資；二級控股子公司凈資產(chǎn)5000萬元（含）以上不足1億元（不含）的，新增單項在200萬元（含）以上的投資；二級控股子公司凈資產(chǎn)5000萬元（不含）以下的新增單項投資，二級控股子公司決策前須上報集團公司，由集團公司評估審查。（二） 二級控股子公司非主業(yè)范圍內(nèi)的投資：無論投資額大小均須報集團公司評估審查。第十七條 ××公司投資，股東會負責對董事會上報的有關(guān)投資事項的報告和董事會會議紀要、審議結(jié)果進行定期審查。第十八條 ××公司投資，新增單項元（含）以上的對外長期投資和元（含）以上的對外短期投資，由××

13、;公司董事會決策本制度中所指“長期投資”指將資金投入不可能或不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)；“短期投資”指能夠隨時變現(xiàn)且持有時間不超過一年的投資。第十九條 ××公司自身的投資，新增單項元（不含）以下的對外長期投資元（不含）以下的對外短期投資，××公司董事會授權(quán)總經(jīng)理辦公會決策。第4章 投資管理機構(gòu)主要職責第二十條 ××公司股東會投資管理的主要職責（1） 負責審批董事會提交的有關(guān)投資事項的報告等；（2） 定期審查有關(guān)投資事項的董事會會議紀要和董事會審議結(jié)果等。第二十一條 ××公司董事會投資管理的主要職責（1） 負責執(zhí)行股東

14、會有關(guān)項目投資的決議；（2） 負責審批××公司投資戰(zhàn)略；（3） 負責審批××公司投資計劃；（4） 負責決策超出總經(jīng)理辦公會決策權(quán)限的××公司投資事宜；（5） 負責監(jiān)督××公司項目投資整體運營情況，保證國有資產(chǎn)的保值增值；（6） 負責審批××公司其它重大投資事宜。第二十二條 ××公司風(fēng)險管理委員會投資管理的主要職責（1） 負責在××公司董事會投資決策前審議可行性研究報告及相關(guān)投資信息的論證和投資風(fēng)險分析的結(jié)論，并向董事會遞交審議結(jié)論和投資意向建議；（2） 負

15、責審議提交××公司董事會決策的其它投資相關(guān)事宜，為董事會決策提供專業(yè)意見支持。第二十三條 ××公司總經(jīng)理辦公會投資管理的主要職責（1） 負責組織實施××公司投資戰(zhàn)略；（2） 負責審批決策××公司董事會授權(quán)范圍內(nèi)的投資相關(guān)事宜；（3） 負責審查超出××公司授權(quán)范圍的投資相關(guān)事宜，并將審查意見提交董事會。第二十四條 風(fēng)險評估部門主要投資管理職責（1） 負責推進投資相關(guān)規(guī)定、制度的貫徹執(zhí)行；（2） 負責評估項目開發(fā)部門提交的可行性研究報告，出具獨立的評估意見；（3） 負責在項目實施中，組織監(jiān)管總體項目

16、目標的實現(xiàn)；（4） 負責組織開展投資后評估和投資退出評估；（5） 負責對××公司進入投資評估的項目進行備案管理；（6） 負責投資完成后的資產(chǎn)管理；（7） 負責按照集團公司的要求將投資相關(guān)信息提交集團公司投資管理部門并負責執(zhí)行集團公司下發(fā)的相關(guān)意見。第二十五條 項目開發(fā)部門主要投資管理職責（一） 負責推進投資相關(guān)規(guī)定、制度的貫徹執(zhí)行；（二） 負責制訂××公司投資戰(zhàn)略和投資計劃；（三） 負責對××公司潛在投資項目進行初步篩選和基本分析；（四） 負責對××公司項目進行初步可行性分析，撰寫初步可行性研究報告；（五） 負責根

17、據(jù)××公司項目初步可行性研究，提交項目立項申請；（六） 負責對××公司立項項目進行可行性分析，提交可行性研究報告；（七） 負責組建××公司投資項目的項目公司；（八） 負責組織簽訂××公司投資項目的前期框架協(xié)議；（九） 負責對××公司開發(fā)項目進行備案管理；（十） 負責按照集團公司的要求將投資相關(guān)信息提交集團公司投資管理部門并負責執(zhí)行集團公司下發(fā)的相關(guān)意見。第二十六條 ××公司各相關(guān)職能部門負責根據(jù)項目需要，在投資評估、項目管理、項目監(jiān)控、投資后評估和投資退出各過程中為投資管理部

18、門/機構(gòu)提供專業(yè)支持，具體職責如下：（一） 財務(wù)部門1. 負責編制××公司年度投資預(yù)算；2. 負責對項目評估中的資金籌措方案設(shè)計與論證提出專業(yè)性意見；3. 負責根據(jù)項目需要，論證項目評估中的項目經(jīng)濟效益并提出專業(yè)性意見；4. 負責監(jiān)控和管理投資項目運行過程中的財務(wù)情況、預(yù)決算管理情況、投入資金使用情況及項目融資情況等。（二） 法律部門1. 負責審查投資項目的合法性和合規(guī)性；2. 負責擬訂重大合同條款及對未經(jīng)法律部擬訂的合同協(xié)議進行審核；3. 負責編制、擬訂相關(guān)法律文件；4. 負責監(jiān)控管理項目實施過程中的合同履行情況，并出具專業(yè)意見；5. 負責處理投資法律糾紛。（三） 計劃經(jīng)

19、營管理部門1. 參與投資評估工作（從市場經(jīng)營與市場開發(fā)角度）；2. 參與項目招投標工作；3. 負責匯總投資計劃；4. 負責統(tǒng)計投資完成情況等。（四） 設(shè)計部門負責對可行性研究報告中涉及勘查設(shè)計的部分提出建議和評估意見。（五） 工程管理部門1. 負責針對投資項目中的施工工藝和工程方案的選擇提出建議；2. 負責監(jiān)督項目施工情況。（六） 安全質(zhì)量管理部門負責對投資項目施工方案中的施工安全和施工質(zhì)量等方面提出建議。（七） 科技管理部門1. 負責對施工所采用的技術(shù)方案提出建議；2. 負責監(jiān)督和管理科研項目在項目實施中的應(yīng)用與實施。（八） 人力資源管理部門1. 負責對項目公司組建人員的推薦、調(diào)配、考核及培

20、訓(xùn)等事宜提出建議；2. 負責協(xié)助投資前期主導(dǎo)部門擬訂項目公司編制、定員和職能方案；3. 負責受理項目公司機構(gòu)變更申報；4. 負責根據(jù)項目工程特點，監(jiān)督檢查工程分包方工人的質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康及安全培訓(xùn)等。（九） 審計部門負責定期審查投資項目的資金使用、財務(wù)信息真實性以及國有資產(chǎn)的保值增值性等。第二十七條 項目公司主要投資管理職責（一） 負責擬訂和簽訂項目正式協(xié)議；（二） 負責擬訂項目計劃和項目預(yù)算；（三） 負責投資項目的具體實施和日常運營管理；（四） 負責準備重大事件/退出方案；（五） 負責執(zhí)行××公司批復(fù)的重大事件/退出方案；（六） 負責根據(jù)××公司的

21、項目監(jiān)控要求，向××公司相關(guān)部門提供信息。第5章 投資流程 第二十八條 ××公司項目投資流程結(jié)構(gòu)圖1.2投資評估 1.3投資決策 2.1項目管理2.2項目監(jiān)控 2.3投資后評估 3.1退出評估 3.2退出決策 3.3退出后評估 1.1立項調(diào)研 1.0投資進入2.0投資管理3.0投資退出第二十九條 ××公司完整的項目投資流程包括投資進入、投資管理和投資退出三個流程，每一個流程包括三個子流程，投資流程結(jié)構(gòu)圖見第二十八條。第三十條 投資流程以投資進入流程為重點，投資進入流程又以投資評估和投資決策子流程為關(guān)鍵。第三十一條 投資進入流程（具體流

22、程圖見附錄1）分為立項調(diào)研、投資評估和投資決策三個子流程，三個子流程有嚴格的先后順序。（一） 立項調(diào)研子流程立項調(diào)研子流程涵蓋了收集潛在項目信息、篩選項目及完成項目可行性研究的過程，具體工作如下：1. 項目開發(fā)部門負責根據(jù)××公司投資戰(zhàn)略及投資計劃收集、篩選和跟蹤潛在項目信息；2. 項目開發(fā)部門負責對符合××公司投資要求和信息較為齊備的項目，進行基礎(chǔ)分析，撰寫初步可行性研究報告并申請立項；3. 項目開發(fā)部門的分管領(lǐng)導(dǎo)負責審批立項申請。項目開發(fā)部門對審批未通過的項目，負責根據(jù)審批意見的要求繼續(xù)跟蹤或終止項目，對審批通過的項目，負責組織立項，開展可行性研究，

23、并將初步可行性研究報告和立項申請書及分管領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)果提交風(fēng)險評估部門；4. 風(fēng)險評估部門負責根據(jù)初步可行性研究報告和立項申請書對立項項目進行信息跟蹤、分析和調(diào)研，并出具獨立意見；5. 項目開發(fā)部門負責撰寫可行性研究報告，并提交風(fēng)險評估部門。（二） 投資評估子流程投資評估子流程涵蓋了評估論證可行性研究報告及審查評估報告的過程，具體工作如下：1. 風(fēng)險評估部門負責評估論證項目開發(fā)部門出具的可行性研究報告，撰寫可行性研究報告評估報告，并將評估報告提交風(fēng)險評估部門的分管領(lǐng)導(dǎo)；2. 風(fēng)險評估部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責審查投資評估工作結(jié)果。未通過審查的項目，審查意見反饋項目開發(fā)部門，由其負責根據(jù)審查意見重新組織可行

24、性研究；審查通過的項目，風(fēng)險評估部門負責將評估結(jié)果提交總經(jīng)理辦公會。（三） 投資決策子流程投資決策子流程涵蓋了××公司各級投資決策機構(gòu)的投資決策、決策后投標及中標后簽訂框架協(xié)議的過程，具體工作如下：1. 總經(jīng)理辦公會負責根據(jù)投資評估結(jié)果對上報的投資項目進行審議，未通過審議的項目直接終止；通過審議的項目如在總經(jīng)理辦公會的決策權(quán)限范圍內(nèi)，則決策結(jié)果下發(fā)項目開發(fā)部門，由其準備實施，如超出總經(jīng)理辦公會決策權(quán)限，則將審議意見提交董事會，同時將項目相關(guān)材料整理提交集團公司投資風(fēng)險管理部；2. 在董事會決策前，董事會風(fēng)險管理委員會負責對總經(jīng)理辦公會提交的投資項目進行進一步評估，并將進一步

25、評估意見和總經(jīng)理辦公會提交的審議意見提交董事會；3. 董事會負責根據(jù)進一步評估意見和總經(jīng)理辦公會的審議意見，審議決策投資項目。審議過程中，董事會中的集團公司外派董事負責根據(jù)集團公司的審查批復(fù)發(fā)表意見。未通過審議的項目直接終止；通過審議的項目，決策結(jié)果下發(fā)項目開發(fā)部門，由其準備實施；股東會負責審議決策董事會提交的投資項目，審議過程中，股東會中的集團公司外派股東負責根據(jù)集團公司的審查批復(fù)發(fā)表意見。未通過審議的項目直接終止；通過審議的項目，決策結(jié)果下發(fā)項目開發(fā)部門，由其準備實施；4. 項目開發(fā)部門負責根據(jù)決策結(jié)果組織項目實施，準備項目投標工作。如項目未中標，則項目終止；如項目中標，則組織簽訂項目框架

26、協(xié)議。第三十二條 投資管理流程分為項目管理、項目監(jiān)控和投資后評估三個子流程，三個子流程是并行的關(guān)系，沒有嚴格的先后順序。（一） 項目管理流程（具體流程圖見附錄2）項目管理流程涵蓋了擬訂項目公司組建方案、成立項目公司及簽訂正式協(xié)議的過程，具體工作如下： 1. 投資項目框架協(xié)議簽訂后，項目開發(fā)部門負責根據(jù)各相關(guān)部門的建議擬訂項目公司組建方案并向總經(jīng)理辦公會提交項目公司組建申請；2. 總經(jīng)理辦公會負責審議組建方案和組建申請。審議未通過的方案，項目開發(fā)部門負責修訂；審議通過的方案，項目開發(fā)部門負責監(jiān)督和推進項目公司的成立；3. 項目公司成立后，項目公司負責參考項目前期各相關(guān)方提供的評估意見，擬訂正式協(xié)

27、議草稿，并提交項目開發(fā)部門審核；4. 項目開發(fā)部門負責組織相關(guān)部門審議協(xié)議草稿，并將審議結(jié)果反饋項目公司；5. 項目公司負責根據(jù)審議意見修訂正式協(xié)議并組織談判及簽訂正式協(xié)議，項目開發(fā)部門負責監(jiān)控和指導(dǎo)談判過程，并向上匯報協(xié)議的簽訂情況；6. 協(xié)議簽訂后，項目公司負責根據(jù)前期項目評估意見、協(xié)議審議意見及談判和協(xié)議簽訂過程中發(fā)現(xiàn)的問題擬訂應(yīng)對預(yù)案。（二） 項目監(jiān)控流程（具體流程圖見附錄3）項目監(jiān)控流程涵蓋了擬訂項目計劃、項目預(yù)算、整體監(jiān)控項目執(zhí)行情況及處理項目執(zhí)行過程中重大事件的過程，具體工作如下：1. 項目公司成立后，項目公司負責擬訂項目計劃和項目預(yù)算并提交風(fēng)險評估部門；2. 風(fēng)險評估部門負責組

28、織相關(guān)職能部門審核項目計劃和項目預(yù)算。未通過審核的計劃和預(yù)算，項目公司負責根據(jù)審核意見的要求進行修訂；通過審核的計劃和預(yù)算，項目公司負責執(zhí)行；3. 項目運營過程中，風(fēng)險評估部門負責組織對項目公司的運行進行總體監(jiān)控，各相關(guān)部門根據(jù)各自職能對項目公司運行進行專項監(jiān)控，且雙方定期就監(jiān)控情況進行溝通；4. 風(fēng)險評估部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責審查風(fēng)險評估部門的總體監(jiān)控工作；5. 項目發(fā)生重大事件時，項目公司負責判斷該事件是否會引起項目退出。如需退出則進入投資退出流程；如不需要退出則項目公司負責準備重大事件處理方案并提交風(fēng)險評估部門；6. 風(fēng)險評估部門負責組織相關(guān)職能部門和專家論證重大事件及方案報告并將論證結(jié)果上報

29、風(fēng)險評估部門分管領(lǐng)導(dǎo)；7. 風(fēng)險評估部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責審查重大事件管理方案論證結(jié)果。未通過審查的方案，審查結(jié)果通過原路徑反饋項目公司，由項目公司負責完善和調(diào)整方案；對通過審查的方案，方案提交總經(jīng)理辦公會；8. 總經(jīng)理辦公會負責審議重大事件處理方案。審議未通過的方案，直接否決，審議結(jié)果下發(fā)項目公司；審議通過的方案，如在總經(jīng)理辦公會決策權(quán)限內(nèi)，則審議意見下發(fā)項目公司，如超出總經(jīng)理辦公會的決策權(quán)限，則將審議意見提交董事會，同時將項目相關(guān)材料整理提交集團公司投資風(fēng)險管理部； 9. 董事會審議前，董事會風(fēng)險管理委員會負責對重大事件進行進一步評估，并將進一步評估意見和總經(jīng)理辦公會的審議意見提交董事會；10.

30、 董事會負責根據(jù)風(fēng)險管理委員會的進一步評估意見和總經(jīng)理辦公會的審議意見審議決策重大事件，決策結(jié)果下發(fā)項目公司，審議過程中，董事會中的集團公司外派董事負責根據(jù)集團公司的審查批復(fù)發(fā)表意見；股東會負責審議決策董事會提交的投資事宜，決策結(jié)果下發(fā)項目公司，審議過程中，股東會中的集團公司外派股東負責根據(jù)集團公司的審查批復(fù)發(fā)表意見；11. 項目公司負責執(zhí)行審議結(jié)果，風(fēng)險評估部門負責監(jiān)控方案的執(zhí)行情況并將監(jiān)控結(jié)果向上匯報。（三） 投資后評估流程（具體流程圖見附錄4）投資后評估流程涵蓋了產(chǎn)生投資后評估需求、組織開展投資后評估、審查后評估工作及審查意見向上匯報、向下傳達的過程，具體工作如下：1. 產(chǎn)生投資后評估需

31、求時，風(fēng)險評估部門負責針對該需求明確后評估工作的目的和范圍；2. 風(fēng)險評估部門負責組織后評估工作，完成項目后評估報告，并將報告提交分管領(lǐng)導(dǎo)；3. 風(fēng)險評估部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責審查后評估工作成果。未通過審查的后評估報告，由風(fēng)險評估部門負責根據(jù)審查意見進行完善；通過審查的后評估報告，風(fēng)險評估部門負責將審查意見下達項目公司，并將項目公司的改進情況向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。第三十三條 投資退出流程（具體流程圖見附錄5）投資退出流程涵蓋退出事件發(fā)生、退出方案準備與論證、退出決策、退出執(zhí)行及項目退出后評估的過程，具體工作如下：（一） 當項目發(fā)生重大事件時，項目公司負責判斷該事件是否能引起投資退出。如不需要退出，則進入重

32、大事件管理流程，如需要退出，項目公司負責準備項目退出方案報告并提交風(fēng)險評估部門；（二） 風(fēng)險評估部門負責組織退出方案的評估工作，并將評估結(jié)果提交分管領(lǐng)導(dǎo)；（三） 風(fēng)險評估部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責審查退出方案的評估結(jié)果。未通過審查的退出方案，審查意見按原路徑反饋項目公司，由項目公司負責修訂退出方案；通過審查的退出方案，退出方案及審查意見提交總經(jīng)理辦公會；（四） 總經(jīng)理辦公會負責審議投資退出。未通過審議的投資退出，直接予以否決，審議意見下發(fā)項目公司；通過審議的投資退出，如在總經(jīng)理辦公會決策權(quán)限內(nèi)，則將審議結(jié)果下發(fā)項目公司，如超出總經(jīng)理辦公會決策權(quán)限，則將投資退出方案和總經(jīng)理辦公會審議意見提交董事會，同時將

33、項目相關(guān)材料整理提交集團公司投資風(fēng)險管理部；（五） 董事會審議前，董事會風(fēng)險管理委員會負責進一步評估投資退出方案，并將進一步評估意見提交董事會；（六） 董事會負責根據(jù)進一步評估意見和總經(jīng)理辦公會的審議意見審議退出方案，審議結(jié)果下發(fā)項目公司，審議過程中，董事會中的集團公司外派董事負責根據(jù)集團公司的審查批復(fù)發(fā)表意見；股東會負責審議董事會提交的投資退出，審議結(jié)果下發(fā)項目公司，審議過程中，股東會中的集團公司外派股東負責根據(jù)集團公司的審查批復(fù)發(fā)表意見；（七） 項目公司負責執(zhí)行投資退出審議結(jié)果，風(fēng)險評估部門負責監(jiān)控方案的執(zhí)行情況并將監(jiān)控結(jié)果向上匯報；（八） 退出方案執(zhí)行后，風(fēng)險評估部門負責組織對項目退出進

34、行后評估。第三十四條 除上述投資管理主體流程外，投資管理還包括投資計劃管理流程（具體流程圖見附錄6），投資計劃管理流程涵蓋了投資計劃的制訂、審查、執(zhí)行及定期匯報的過程 ，具體工作如下：（一） 允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位每年下半年在××公司項目開發(fā)部門的方向性指導(dǎo)下，制訂其投資計劃，并報××公司項目開發(fā)部門備案；（二） ××公司項目開發(fā)部門負責在集團公司的方向性指導(dǎo)下制訂××公司投資計劃；（三） ××公司項目開發(fā)部門負責匯總××公司與下屬允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位的投資計劃，并

35、根據(jù)集團公司的指導(dǎo)意見和相關(guān)職能部門的建議制訂××公司總體的投資計劃，提交分管領(lǐng)導(dǎo)；（四） ××公司項目開發(fā)部門分管領(lǐng)導(dǎo)負責審查××公司投資計劃和××公司總體投資計劃。如投資計劃未通過審查，將審查意見反饋項目開發(fā)部門，由其負責修訂；如投資計劃通過審查，審查意見和投資計劃提交計劃審批相關(guān)部門進入計劃管理流程；（五） ××公司投資計劃和××公司總體投資計劃通過審批后，投資計劃提交集團公司項目開發(fā)部門備案，并進入中國中鐵整體投資計劃制訂流程；項目開發(fā)部門負責組織執(zhí)行投資計劃，并定期

36、向上匯報投資計劃執(zhí)行情況。第6章 對允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位的投資管理第三十五條 ××公司對允許開展投資業(yè)務(wù)的下級單位（下簡稱“下級單位”）的投資管理原則（一） ××公司全系統(tǒng)的投資管理堅持“誰投資、誰負責”的原則，投資決策堅持“充分論證、科學(xué)決策”的原則；（二） 下級單位非主業(yè)投資，須報××公司評估審查；主業(yè)以內(nèi)的投資根據(jù)投資權(quán)限的規(guī)定，執(zhí)行相應(yīng)的評估審查流程；（三） ××公司對下級單位上報的項目應(yīng)及時審查，批復(fù)時間不超過20個工作日；（四） 下級單位投資時資產(chǎn)負債率不應(yīng)高于××公司對下級單

37、位的考核要求。資產(chǎn)負債率高于考核要求的下級單位，有投資需求時須上報××公司，由××公司評估審查；（五） 下級單位的所有項目投資信息須與××公司相關(guān)部門建立對口管理關(guān)系。第三十六條 ××公司對下級單位投資管理的組織結(jié)構(gòu)（一） ××公司對下級單位的投資管理機構(gòu)包括××公司股東會、董事會、董事會風(fēng)險管理委員會、總經(jīng)理辦公會、風(fēng)險評估部門、項目開發(fā)部門及其它相關(guān)職能部門；（二） ××公司股東會、董事會、總經(jīng)理辦公會為××公司對下級單位投資審查批

38、復(fù)權(quán)力機構(gòu)；（三） ××公司董事會風(fēng)險管理委員會為董事會投資審查參謀機構(gòu)；（四） ××公司項目開發(fā)部門和風(fēng)險評估部門為對下級單位投資管理的主導(dǎo)管理機構(gòu)；（五） ××公司財務(wù)部門、法律部門、計劃經(jīng)營管理部門等相關(guān)職能部門為對下級單位投資管理的支持機構(gòu)。第三十七條 ××公司對下級單位的投資管理要求二級控股子公司下級單位除中鐵二局股份有限公司和中鐵大橋股份有限公司外，沒有投資決策權(quán)。××公司下級單位的所有投資均需報××公司評估審查。第三十八條 ××公司對下級單位

39、的投資管理機構(gòu)職責（一） ××公司股東會負責審查批復(fù)董事會提交有關(guān)下級單位投資的報告等；（二） ××公司董事會負責審查批復(fù)超出總經(jīng)理辦公會審查權(quán)限的下級單位的投資相關(guān)事宜；（三） ××公司董事會風(fēng)險管理委員會負責在董事會審查下級單位項目投資相關(guān)事宜前開展進一步評估，并向董事會提交評估結(jié)論和專業(yè)意見；（四） ××公司總經(jīng)理辦公會負責審查董事會授權(quán)范圍內(nèi)的下級單位投資相關(guān)事宜，對超出其授權(quán)范圍的下級單位項目投資相關(guān)事宜，將審查意見上報董事會；（五） ××公司風(fēng)險評估部門負責評估下級單位需提交

40、5;×公司的投資議案；負責匯總備案下級單位所有投資項目的重要文檔，包括可行性研究報告、項目正式協(xié)議、后評估報告、重大事件方案、項目退出方案等；負責監(jiān)控下級單位投資情況和后評估后執(zhí)行情況等；（六） ××公司項目開發(fā)部門負責指導(dǎo)下級單位投資戰(zhàn)略和投資計劃的制訂；負責備案下級單位投資戰(zhàn)略和投資計劃；負責從下級單位處收集匯總超過下級單位投資權(quán)限和投資能力的優(yōu)質(zhì)項目信息；（七） ××公司各相關(guān)職能部門負責根據(jù)下級單位投資管理的需要，在投資進入、投資管理和投資退出過程中為投資管理部門提供有關(guān)自身業(yè)務(wù)內(nèi)容的專業(yè)支持。第三十九條 對下級單位的投資管理流程（具體

41、流程圖見附錄7）（一） 對下級單位的投資管理流程主要是指對下級單位須上報××公司的投資事宜進行評估審查的流程，主要包括如下活動：1. 對下級單位須上報××公司進行評估審查的投資事宜的審查批復(fù)；2. 已發(fā)生的由××公司審查通過的下級單位的投資，在發(fā)生重大事件及投資退出時的評估審查；3. 其它下級單位重大投資事宜的評估審查。（二） 下級單位權(quán)限以內(nèi)的投資由下級單位按照規(guī)定自行決策和管理，但須報××公司進行核備。第四十條 對下級單位的投資管理流程涵蓋了下級單位發(fā)生需要××公司進行評估審查的事項、××公司投資管理相關(guān)部門評估、××公司投資相關(guān)部門審查批