工程成本管理與監(jiān)控程序

1、工程成本管理與監(jiān)控程序 -論證、策劃及設(shè)計管理階段1 目的1.1有效控制成本，維護項目運行安全；1.2有效配置成本資源，提升產(chǎn)品價值，實現(xiàn)投資效益； 1.3規(guī)范工作流程，統(tǒng)一集團及分公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門之間的工作節(jié)奏和產(chǎn)品標準，提高管理與決策效率；2 適用范圍集團地產(chǎn)子公司（控股公司）的所有地產(chǎn)項目的工程成本管理和監(jiān)控工作3 定義3.1工程成本：指項目建設(shè)全過程所發(fā)生費用中，與工程建設(shè)直接相關(guān)的部分費用。在集團標準成本科目明細表中，前期費用與建安工程費構(gòu)成工程成本。3.2 三方統(tǒng)一的聽證會：針對項目開發(fā)某一階段性成果或某一專題內(nèi)容，在集團層面召開的、 有技術(shù)管理部、經(jīng)營管理部、財務(wù)管理部等部門

2、參加的聽證會，會議將對主題內(nèi)容進行設(shè)計、營銷及成本諸方面的綜合評審。一般情況下，項目開發(fā)全過程中有四個三方統(tǒng)一的聽證會，即項目論證階段的可行性研究報告聽證會，項目策劃階段的經(jīng)營策劃報告聽證會，設(shè)計管理階段的實施方案聽證會和景觀概念方案聽證會。4 職責4.1 集團總裁：審批各階段成本目標；4.2 集團財務(wù)總監(jiān)：審核各階段成本目標；4.3集團財務(wù)管理部：參與各階段三方統(tǒng)一聽證會的專業(yè)評審，并審核成本目標，監(jiān)控成本目標的執(zhí)行和成本管理工作4.4 集團經(jīng)營管理部：組織可研報告聽證會和經(jīng)營策劃報告聽證會，為成本目標的確定和執(zhí)行提供充分的支持；4.5 集團技術(shù)管理部：組織設(shè)計實施方案聽證會和景觀概念方案聽

3、證會，為成本目標的確定和執(zhí)行提供充分的支持；4.6地產(chǎn)子公司成本部門：開展地區(qū)成本調(diào)研；編制各階段成本測算；開展成本目標控制5 工作程序5.1項目論證階段工作程序地產(chǎn)子公司成本部門組織地區(qū)成本調(diào)研，并按照成本調(diào)研作業(yè)指導(dǎo)書的要求編制地區(qū)成本調(diào)研報告，報集團財務(wù)管理部備案；地產(chǎn)子公司成本部門根據(jù)地產(chǎn)子公司開發(fā)部門提出的產(chǎn)品初步定位、地產(chǎn)子公司設(shè)計部門的規(guī)劃設(shè)計草案，結(jié)合擬開發(fā)項目情況特征及對地區(qū)各類項目成本水平的掌握數(shù)據(jù)，根據(jù)成本測算編制作業(yè)指導(dǎo)書的要求編制擬建項目成本測算；成本測算作為可研報告的一部分由地產(chǎn)子公司在申請項目評審時，提交集團經(jīng)營管理部，經(jīng)營管理部提供給集團財務(wù)管理部進行成本初步評

4、審； 集團財務(wù)管理部根據(jù)成本目標評審作業(yè)指導(dǎo)書的要求進行成本評審。評審過程中需尤為注意與子公司做向下溝通，獲取所需信息，交換意見，并與參與可研報告評審的集團其他業(yè)務(wù)管理部門，如技術(shù)管理部、經(jīng)營管理部做橫向溝通，保證所評審項目有關(guān)信息、特性和指標的統(tǒng)一性； 經(jīng)營管理部組織召開項目可研報告評審會，財務(wù)管理部依需要參加聽證會。 依地產(chǎn)項目投資決策控制程序批準的可研報告作為立項階段的最終成果，正式下發(fā)給地產(chǎn)子公司，其中成本測算的數(shù)值作為該項目成本控制的預(yù)控目標值，地產(chǎn)子公司成本部門須將數(shù)據(jù)錄入成本管理信息系統(tǒng)；5.2項目策劃階段工作程序內(nèi)部立項后，地產(chǎn)子公司市場營銷部門會同設(shè)計、成本等方面的意見，確定

5、市場定位，編制項目經(jīng)營策劃報告，其中包含概念設(shè)計和相應(yīng)的成本測算； 地產(chǎn)子公司將項目經(jīng)營策劃報告提交集團經(jīng)營管理部，經(jīng)營管理部提供給集團各業(yè)務(wù)管理部門進行相應(yīng)專業(yè)內(nèi)容的初步評審，包括財務(wù)管理部的成本評審。 集團財務(wù)管理部根據(jù)成本目標評審作業(yè)指導(dǎo)書的要求進行成本評審。評審過程中需尤為注意與子公司做向下溝通，獲取所需信息，交換意見，并與參與可研報告評審的集團其他業(yè)務(wù)管理部門，如技術(shù)管理部、經(jīng)營管理部做橫向溝通，保證所評審項目有關(guān)信息、特性和指標的統(tǒng)一性； 根據(jù)項目營銷監(jiān)控程序，經(jīng)營管理部組織召開項目評審會，財務(wù)管理部依需要參加聽證會；項目經(jīng)營策劃報告通過評審和集團總裁的審批后，其中成本測算如比可研

6、階段審定的成本測算有變化，則新一版成本測算作為預(yù)控目標調(diào)整之一，地產(chǎn)子公司成本部將數(shù)據(jù)錄入成本管理信息系統(tǒng)； 5.3設(shè)計管理階段工作程序?qū)嵤┓桨冈O(shè)計階段.1 地產(chǎn)子公司根據(jù)批準的項目經(jīng)營策劃報告和XX集團方案設(shè)計任務(wù)書編制標準編制方案設(shè)計任務(wù)書，其中的限額要求由成本部配合完成，詳見限額管理作業(yè)指導(dǎo)書；.2方案設(shè)計完成后由成本部作成本測算，測算需包括所有備選方案，并隨方案報集團技術(shù)管理部；.3由集團技術(shù)管理部根據(jù)項目設(shè)計管理監(jiān)控程序組織實施方案評審、匯總各業(yè)務(wù)管理部門的評審意見、召集聽證會，集團財務(wù)管理部按成本目標評審作業(yè)指導(dǎo)書的要求進行評審，并依需要參加三方統(tǒng)一的聽證會。.4評審結(jié)果以會議紀要

7、形式簽發(fā)。其中，經(jīng)調(diào)整和會議確認的成本測算作為項目成本控制的正式目標，由地產(chǎn)子公司成本部門執(zhí)行。與成本目標相應(yīng)的項目信息、規(guī)劃設(shè)計指標和成本數(shù)據(jù)需在5個日內(nèi)錄入信息系統(tǒng)； .5成本目標確定后，子公司成本部要根據(jù)總目標落實各分判項目（包括工程分判和材料分判）的成本目標和責任，即將成本目標細分到每一項招標和合同上，便于跟隨項目的進展開展動態(tài)控制、并對招標評標起到指導(dǎo)和檢驗作用。細分的表格參見成本控制目標明細表。成本目標細分的時間越早越主動，最遲不應(yīng)遲于項目總包招標完成之前。5.3.2景觀方案設(shè)計階段.1地產(chǎn)子公司設(shè)計部依據(jù)項目經(jīng)營策劃報告編制景觀方案設(shè)計任務(wù)書，成本部門配合提供相應(yīng)限額指標和成本目

8、標控制要求；.2 根據(jù)景觀概念設(shè)計方案進行景觀部分成本測算，對照成本控制的標準，并與相關(guān)部門互動調(diào)整到控制范圍內(nèi)。.3 如果設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟指標超過限額較大，需由地產(chǎn)子公司依照價值分析報告的要求編制價值分析報告，保證產(chǎn)品價值的體現(xiàn)與成本資源的合理利用；。.4地產(chǎn)子公司將景觀概念設(shè)計方案報集團，包括相應(yīng)的成本測算及價值分析報告等相關(guān)資料，由集團技術(shù)管理部根據(jù)項目設(shè)計管理監(jiān)控程序組織評審、匯總意見、召集聽證會，集團財務(wù)管理部依需要參加。.5評審結(jié)果最終以會議紀要形式簽發(fā)。若評審確認的成本數(shù)額有變化，則作為項目成本目標的調(diào)整之二，在成本管理信息系統(tǒng)中錄入。擴初設(shè)計階段.1 擴初設(shè)計過程中，地產(chǎn)子公司成

9、本部與設(shè)計部需按限額管理作業(yè)指導(dǎo)書要求對設(shè)計過程進行方法上的指引與跟蹤；.2擴初設(shè)計中若發(fā)生重大設(shè)計變更，必須上報集團，技術(shù)管理部根據(jù)項目重大變更作業(yè)指導(dǎo)書操作； 若涉及成本變化，成本部進行相應(yīng)成本測算。.3 若變更涉及成本目標調(diào)整，需編制根據(jù)目標調(diào)整作業(yè)指導(dǎo)書操作，必要時按項目設(shè)計管理監(jiān)控程序參加相應(yīng)聽證會；.4目標調(diào)整如獲批準，則錄入信息系統(tǒng)作為目標調(diào)整之一；若規(guī)劃指標有所調(diào)整，同時錄入信息系統(tǒng)中項目概況部分，保證最新版成本目標與規(guī)劃指標的對應(yīng)。5.3.2.5 擴初設(shè)計完成后，成本部需按成本分析作業(yè)指導(dǎo)書的要求進行設(shè)計成果的技術(shù)經(jīng)濟分析，檢查限額執(zhí)行情況，分析設(shè)計優(yōu)化的必要性和重點內(nèi)容。施工圖設(shè)計階段.1地產(chǎn)子公司應(yīng)在擴初設(shè)計成果優(yōu)化的基礎(chǔ)上開展施工圖設(shè)計，并指應(yīng)限額管理作業(yè)指導(dǎo)書的有關(guān)要求。.2 施工圖設(shè)計完成后，地產(chǎn)子公司成本部應(yīng)依照成本分析作業(yè)指導(dǎo)書的要求，組織咨詢公司對設(shè)計成果進行主要技術(shù)經(jīng)濟指標的測算，測算結(jié)果反饋給設(shè)計部門，并報集團備案。.3 地產(chǎn)子公司成本部和設(shè)計部根據(jù)施工圖設(shè)計和成本分析的結(jié)果，結(jié)合部品管理的要求，對成本目標的細分進行調(diào)整和細化，并匯入在施工前編制的施工管理策劃。6 支持性文件6.1 集團有關(guān)業(yè)務(wù)流程文件地產(chǎn)項目投資評價工作程序（經(jīng)營管理部）及相應(yīng)作業(yè)指導(dǎo)書 項目營銷監(jiān)控程序（經(jīng)營管理