投資風險控制管理辦法

1、投資風險控制管理辦法第一章  總則第一條 為了進一步規(guī)范集團投資行為，提高項目投資的科學決策水平和風險控制能力，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團自營項目的投資行為。集團承接的政府代建項目和市財力投資項目等不適用本辦法。第三條 本辦法所稱的投資，是指以貨幣或實物等非貨幣資產(chǎn)進行投資的行為。第四條 本辦法所稱集團自營項目的投資主體包括：（一）集團公司；（二）集團所屬全資子公司；（三）集團所屬控股子公司。第五條 集團自營項目投資應遵循以下原則：（一） 符合國家有關法律法規(guī)、政策；（二） 有利于國有資產(chǎn)保值增值；（三） 符合集團公司整體發(fā)展戰(zhàn)略及主業(yè)經(jīng)營范圍；（四） 項目前景明朗，具有

2、良好經(jīng)濟效益；（五） 項目風險可控。第二章  投資決策權限第六條 集團自營項目的投資決策權限規(guī)定如下：（一）集團公司和集團所屬全資子公司自營項目的投資決策權在集團董事會，暫由集團黨委會代為履行職責；（二）集團所屬控股子公司自營項目的投資決策權在控股子公司董事會，集團委任的控股子公司董事必須按照集團董事會（黨委會）的意見行使投資決策權；第七條 除本辦法第六條規(guī)定之外的其他任何單位和個人無權做出自營項目的投資決策。第三章  投資風險控制管理機構第八條 集團戰(zhàn)略和投資發(fā)展委員會（以下簡稱委員會）作為集團董事會（黨委會）下設的專門工作機構，承擔集團自營項目投資的風險控制管理，按照本

3、辦法規(guī)定的工作流程，對集團自營項目投資進行風險管理評估并提出審議意見，上報集團董事會（黨委會）決策。第九條 委員會的職責是：（一）對（預）可行性研究報告進行審核，提出審議意見，為集團董事會（黨委會）決策提供參考；（二）對概算及調概進行審核，提出審議意見，報集團董事會（黨委會）審批；（三）委員會在將審議意見提報董事會（黨委會）決策前，應將審議意見報集團黨委成員、監(jiān)事會以及財務總監(jiān)審閱。第十條 委員會日常工作由投資發(fā)展部承擔，委員會的具體工作流程按照戰(zhàn)略和投資發(fā)展委員會工作規(guī)程組織實施。第四章 項目評估決策第十一條 集團自營項目實行有分析、有論證、有決策的審議和審批程序，工作流程主要圍繞（預）可行

4、性研究報告組織實施。第十二條 集團自營項目評估決策依據(jù)項目前期條件和項目投資額不同，實行分類管理，具體規(guī)定如下：（一）項目前期條件已經(jīng)具備的；（二）項目前期條件不完全具備，但可以推進的；（三）投資額1000萬（含）以下的技術改造類項目。第十三條 前期條件已經(jīng)具備的項目按如下要求完成可行性研究報告的編制：（一）由項目責任單位負責填制自營項目（預）可行性研究報告編制備案表，經(jīng)審核同意后，組織開展可行性研究報告的編制工作。（二）可行性研究報告須委托第三方中介機構編制。中介機構的選聘流程參照青島城市建設投資（集團）有限責任公司聘用中介機構管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。（三）由項目責任單位對可行性研究報告的編制質

5、量負責。在編制過程中，項目責任單位應與中介機構充分溝通，會同中介機構開展深入調研，按規(guī)定向中介機構提供真實、完整的資料。（四）可行性研究報告要重點突出和明確下列內容：1、項目建設的必要性和依據(jù)；2、市場分析與預測；3、擬建規(guī)模和建設條件；4、項目具體運作模式與運營的具體實施方案；5、投資估算；6、資金籌措與運籌的具體實施方案；7、財務評價和經(jīng)濟效益分析；8、環(huán)境影響和社會影響評價；9、投資風險分析及相關政策的揭示；10、研究結論和建議。（五）在編制深度方面，可行性研究報告必須達到：1、能充分反映項目可行性研究工作的成果，內容齊全、結論明確、數(shù)據(jù)準確、論據(jù)充分，滿足定方案和定項目的要求；2、重大

6、技術、經(jīng)濟方案應有兩個或兩個以上方案比選；3、主要工程技術數(shù)據(jù)應能滿足項目初步設計的要求；4、投資成本應采用分項詳細的估算方法；5、資金籌措和運籌方案應得到集團財務部的認可。第十四條 可行性研究報告的評審流程如下：（一）由項目責任單位負責將按規(guī)定要求編制完成的可行性研究報告報送至集團公司投資發(fā)展部。投資發(fā)展部在收到可行性研究報告后1個工作日內對其內容的完備性進行確認。內容不全的，需通知項目責任單位限期完善。（二）由集團公司投資發(fā)展部負責將內容完備的可行性研究報告送集團公司財務部、審計部和法律部初審，集團公司投資發(fā)展部、財務部、審計部和法律事務部需在2個工作日內分別提出獨立書面初審意見。（三）集

7、團公司投資發(fā)展部、財務部和法律事務部初審責任如下：1、由集團公司投資發(fā)展部負責著重對行業(yè)前景、政策風險以及對是否符合集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃提出初審意見； 2、由集團公司財務部負責對項目資金籌措、資金運籌方案提出初審意見；3、由法律事務部負責對項目法律、法規(guī)風險提出初審意見。 （四）由集團投資發(fā)展部負責組織集團戰(zhàn)略和投資發(fā)展委員會議對可行性研究報告進行審議。會議由委員會主任或委托常務副主任主持召開，除委員會常設單位外，會議需有外聘的兩名以上（含兩名）專家參加。由項目責任單位負責向委員會匯報項目可行性研究報告的主要內容，委員會常設委員及外聘專家對可行性研究報告發(fā)表審議意見。會后由集團公司投資發(fā)展部負責綜

8、合形成委員會審議意見，報委員會主任或常務副主任審定。（五）對審議基本可行，但需對可行性研究報告做進一步修改完善的項目，由項目責任單位負責根據(jù)審議意見逐條落實，并將落實情況及調整后的可行性研究報告書面報集團公司投資發(fā)展部。由集團公司投資發(fā)展部負責會商相關部門審核后，將審核意見報委員會主任或常務副主任審定。（六）對委員會同意提報董事會（黨委會）審定決策的項目，由集團辦公室負責組織安排董事會（黨委會）會議進行審定決策。董事會（黨委會）召開前，項目責任單位需將擬向董事會（黨委會）匯報的內容送集團投資發(fā)展部審核。（七）可行性研究報告經(jīng)董事會（黨委會）審定通過后，由集團資產(chǎn)管理部負責組織項目責任單位向國資

9、委履行核準或備案手續(xù)。第十五條 項目前期條件不完全具備，但可以推進的項目按如下要求完成預可行性研究報告的編制：（一）由項目責任單位填制自營項目（預）可行性研究報告編制備案表，經(jīng)審核同意后，組織開展預可行性研究報告的編制工作。（二）預可行性研究報告編制機構的選聘參照青島城市建設投資（集團）有限責任公司聘用中介機構管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。由項目責任單位對預可行性研究報告的編制質量負責。編制質量要求按照本辦法第十三條規(guī)定執(zhí)行。（三）預可行性研究報告的具體評審流程按本辦法第十四條規(guī)定執(zhí)行。（四）對委員會同意提報董事會（黨委會）審議的項目，由集團辦公室負責組織安排董事會（黨委會）會議進行審議。審議同意的項目

10、由集團投資發(fā)展部予以立項，由項目責任單位進一步推進項目，待項目前期條件完備后，按照本辦法第十三條規(guī)定開展可行性研究報告的編制工作，并由集團投資發(fā)展部負責按本辦法第十四條規(guī)定組織可行性研究報告的評審。第十六條 對總投資額1000萬元（含）以下的項目，由項目責任單位負責參照本辦法第十三條規(guī)定編制項目建議書或可行性研究報告，由集團公司投資發(fā)展部負責按本辦法第十四條規(guī)定組織評審，并報集團董事會（黨委會）審定同意，辦理相關手續(xù)后即可實施。第十七條 對于未經(jīng)委員會審議通過的項目，不得提交集團董事會（黨委會）審定決策。第五章 概算的審批與管理第十八條 集團自營投資項目經(jīng)董事會（黨委會）決策通過，并完成相關核

11、準或備案手續(xù)后，項目責任單位必須按如下要求編制項目的投資概算。（一）由項目責任單位按照集團公司制定的工程造價管理相關規(guī)定委托設計單位或有資格的第三方中介機構編制。（二）投資概算的編制必須完整地反映設計范圍內工程項目從籌建至竣工交付使用所需的全部費用。投資概算的編制要求參見投資概算編制指引。第十九條 概算的評審流程如下：（一）由項目責任單位負責將編制完成的概算和初步設計文件報集團公司投資發(fā)展部。由集團公司投資發(fā)展部會同集團公司工程項目管理中心和審計部組織對概算進行初審，形成主審意見提報集團戰(zhàn)略和投資發(fā)展委員會進行審議。（二）由集團公司投資發(fā)展部負責組織委員會會議對概算進行審議。會議由委員會主任或

12、委托常務副主任主持。由項目責任單位負責向委員會匯報概算主要內容，投資發(fā)展部匯報主審意見，委員會常設委員對概算發(fā)表評審意見，會后由集團公司投資發(fā)展部負責綜合形成委員會審議意見，報委員會主任或常務副主任審定。（三）對需要進一步調改的概算，由項目責任單位負責根據(jù)審議意見逐條落實，并將落實情況和調整后的概算報送集團公司投資發(fā)展部。由集團公司投資發(fā)展部負責會商集團公司工程項目管理中心和審計部審查通過后，報委員會主任或委托常務副主任審核。（四）對委員會審核通過的概算，由集團辦公室負責組織安排董事會（黨委會）會議進行項目概算的專題審議決策。董事會（黨委會）召開前，項目責任單位需將擬向董事會（黨委會）匯報的內

13、容送集團公司投資發(fā)展部審核。第二十條 概算經(jīng)集團董事會（黨委會）審定通過后，由集團公司各部門按如下責任分工，制定具體辦法和措施，負責概算的落實：（一）由集團公司工程項目管理中心牽頭負責監(jiān)督概算的具體實施；（二）由集團公司財務部負責按概算要求制定具體的項目融資和財務撥款辦法；（三）由集團公司審計部負責對概算的執(zhí)行情況提出具體審查意見；（四）由集團業(yè)績考核委員會負責將概算執(zhí)行納入項目責任單位考核的主要內容；（五）由集團招標辦負責將概算納入招投標的重要管理內容。第二十一條 概算經(jīng)董事會（黨委會）審定后，不得任意突破。確因客觀原因可能造成突破的，需按以下流程報批：（一）由項目責任單位負責與設計單位共同

14、提出調概的申請報告，會同編制的概算調整文件送集團公司投資發(fā)展部，由集團公司投資發(fā)展部會同工程項目管理中心、審計部組織初審，并提出書面意見，報集團戰(zhàn)略和投資發(fā)展委員會審議。（二）對委員會審議同意提報董事會（黨委會）審定的調概項目，由集團辦公室負責組織安排董事會（黨委會）會議進行審定。未經(jīng)董事會（黨委會）審定同意的概算調整不能入項目成本，集團公司財務部不得予以撥款。第六章 項目后評價第二十二條 集團自營投資項目在竣工移交后的6個月內，由項目責任單位負責編制自營項目后評價報告。（具體編制要求參見自營項目后評價報告編制指引）對總投資額超過5億元人民幣的自營項目，由集團投資發(fā)展部會同工程項目管理中心、審

15、計部指導項目責任單位編制自營項目后評價報告。第二十三條 自營項目后評價報告編制完成后，由項目責任單位負責提交董事會（黨委會）審議。第七章 附 則第二十四條  本規(guī)定由集團戰(zhàn)略和投資發(fā)展委員會負責解釋，自文件印發(fā)之日起執(zhí)行。第二十五條 集團各部門依據(jù)各自職責分工，按照本辦法的規(guī)定制定相關的落實辦法。附件：1. 自營項目（預）可行性研究報告編制備案表 2. 自營項目（預）可行性研究報告投資發(fā)展部、財務部、審計部、法律事務部審議意見表 3. 自營項目（預）可行性研究報告評審意見表 4. 自營項目概算主審意見表 5. 自營項目投資概算編制指引 6、自營項目后評價報告編制指引 7. （預）可行

16、性研究報告審議流程圖 8. 概算審議流程圖 9. 調概審議流程圖二一一年四月八日附件1.自營項目（預）可行性研究報告編制備案表項目責任單位：項目名稱：項目責任人：擬聘用中介機構及洽商服務價格：法律事務部意見：投資發(fā)展部意見：項目分管領導意見：董事長或總經(jīng)理意見：同意開展（預）可行性研究報告編制其他意見簽字：年 月 日附件2.自營項目（預）可行性研究報告投資發(fā)展部、財務部、法律事務部審議意見表項目名稱：審議意見：部門負責人簽字： 年 月 日附件3. 自營項目（預）可行性研究報告評審意見表項目名稱：審議意見：部門負責人簽字： 年 月 日附件4. 自營項目概算主審意見表項目名稱：主審意見：投資發(fā)展部

17、負責人：工程項目管理中心負責人：審計部負責人：年 月 日附件5. 自營項目投資概算編制指引（一）封面、簽署頁及目錄（二）編制說明1、項目概況2、主要經(jīng)濟技術指標（項目概算總投資及主要分項投資）3、資金來源及投資方式4、編制依據(jù)（說明編制概算時所依據(jù)的技術經(jīng)濟條件、設計文件、各類定額、材料預算價格，設備預算價格以及費用定額等）5、投資分析（說明各項投資的比例，分析工程投資高低原因以及工程設計是否經(jīng)濟合理，技術是否先進）6、其他需要說明的問題7、總說明附件（1）建筑、安裝工程費用計算程序表（2）引進設備材料清單及從屬費用計算表（3）建設項目概算要求的其他附表及附件（三）總概算表（四）其他費用概算表

18、（五）單項工程綜合概算表（六）單位工程概算表（七）補充單位估價表附件6. 自營項目后評價報告編制指引自營項目后評價報告應包括以下幾方面內容：一、    建設項目概況1、         概述；2、         決策要點；3、         主要建設內容；4、         實施進度；5、         總投資；6、         資金來源及到位情況；7、         運行及效益狀況。二、