報(bào)銷借款單據(jù)規(guī)定

1、各項(xiàng)報(bào)銷、借款單據(jù)規(guī)定第一章 總則為了規(guī)范公司的管理制度，貫徹公司財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)肅公司的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定如下財(cái)務(wù)管理規(guī)定。第二章 單據(jù)分類第一條 費(fèi)用報(bào)銷單：用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品、通訊費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、房租物管水電費(fèi)、公司汽車費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、社保費(fèi)、年檢費(fèi)、稅費(fèi)等的報(bào)銷。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷單：用于公共汽車票、長途客車票、出租車票、火車票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等的報(bào)銷。第三條 報(bào)銷單據(jù)粘貼單：用于粘貼體積較小數(shù)量較多的票據(jù)。一張報(bào)銷費(fèi)用粘貼單只能相對貼一張費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單。第四條 借款審批單：用于借款時所要填寫的單據(jù)。第三章 對各種單據(jù)的填制要求第五條 記錄要真實(shí)。單據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)

2、業(yè)務(wù)必須合法和真實(shí)，即符合國家有關(guān)政策、法令、法規(guī)、制度的要求；單據(jù)上填列的內(nèi)容、數(shù)字，必須真實(shí)可靠，符合有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。 第六條 內(nèi)容要完整。單據(jù)填寫的項(xiàng)目要逐項(xiàng)填寫，不可缺漏；名稱要寫全稱，不能簡化；品名或用途要填寫明確，不許含糊不清；有關(guān)人員的簽章必須齊全。第七條 手續(xù)要完備。從外單位取得的單據(jù)，必須蓋有填制單位的公章；所謂“公章”，應(yīng)是具有法律效力和規(guī)定用途、能夠證明單位身份和性質(zhì)的印鑒，如業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等。個人填制的單據(jù)，必須有填制人員的簽名，必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定的人員的簽名。總之，單據(jù)必須符合手

3、續(xù)完備的要求，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保單據(jù)的合法性，真實(shí)性。第八條 書寫要清楚、規(guī)范。各種單據(jù)的書寫要用藍(lán)色或黑色墨水（套寫的可用圓珠筆）。文字要簡要，字跡要工整、清楚、易于辨認(rèn)，不得使用未經(jīng)國務(wù)院公布的簡化字。一式幾聯(lián)的單據(jù)，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途。套寫時，一定要寫透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大寫和小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，小寫金額阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個一個地寫，不得連筆寫。在金額前要填寫人民幣符號：“¥”，人民幣符號“¥”與阿拉伯?dāng)?shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“00”或符號“”，除表示單價等情況外。大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、

4、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。如小寫金額為¥1008.00，大寫金額應(yīng)寫成“壹仟零捌元整”。復(fù)寫的單據(jù)，不串格、不串行、不模糊。第九條 各種單據(jù)不能隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。從外單位取得的單據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開或更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。單據(jù)金額有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在單據(jù)上更正。第十條 填制要及時。各種單據(jù)的填制應(yīng)當(dāng)及時，并按規(guī)定程序及時送交相關(guān)部門或人員審核。第四章 單據(jù)內(nèi)容及貼粘的規(guī)定第十一條 費(fèi)用報(bào)銷單 按上述“三項(xiàng)”填制要求填

5、寫，單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核完應(yīng)在“部門領(lǐng)導(dǎo)”處簽字。 “用途”項(xiàng)目中，根據(jù)實(shí)際發(fā)票票面上發(fā)生的用途一致。如果是沖帳的費(fèi)用，應(yīng)在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時，應(yīng)在“應(yīng)退余款”中寫明退款金額。報(bào)銷領(lǐng)款后,應(yīng)在”領(lǐng)款人”處簽字。第十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷單單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“部門主管”處中填寫。 “起訖地點(diǎn)”項(xiàng)目中，報(bào)銷的車票，按實(shí)際乘車的車票報(bào)銷，寫明出發(fā)及到達(dá)地點(diǎn)。如果是沖帳的費(fèi)用，應(yīng)在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時，應(yīng)在“應(yīng)退余款”中寫明退款金額。報(bào)銷領(lǐng)款后,應(yīng)在”領(lǐng)款人”處簽字。第十三條 報(bào)銷單據(jù)粘貼單單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫

6、齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“批準(zhǔn)人”處內(nèi)填寫，一次性發(fā)生的多張發(fā)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，同一金額面值的發(fā)票號必須是連號。每張發(fā)票上右下角應(yīng)有報(bào)銷人的簽名。如遇收到的發(fā)票體積大于粘貼單框，就不需填寫報(bào)銷單據(jù)粘貼單，直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單后。所有的發(fā)票必須規(guī)范粘貼（從左到右，依次折疊，多出部分折疊于框內(nèi)，不超出貼票框。）同一業(yè)務(wù)內(nèi)容的單據(jù)盡量粘在同一張粘貼單上。第十四條 借款審批單、付款審批單單據(jù)上該填的項(xiàng)目要填寫齊全，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字應(yīng)在“部門領(lǐng)導(dǎo)”處內(nèi)填寫。第十五條 其他在收到外來單位開具的發(fā)票時，按上述“三”項(xiàng)填制要求檢查是否符合報(bào)銷依據(jù)。最后報(bào)銷人員要注意發(fā)票類型是幾聯(lián)票，二聯(lián)以上的發(fā)票觀察發(fā)票背

7、面是否全是套寫。報(bào)銷人員必須在發(fā)票背面左下角簽字，如“經(jīng)手人：王XX”，證明此發(fā)票是由誰負(fù)責(zé)經(jīng)手的。第五章 各種項(xiàng)目的單據(jù)報(bào)銷規(guī)定第十六條 在某些餐費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品等報(bào)銷時，必須上加蓋收款單位財(cái)務(wù)章的收款清單。第十七條 培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷要附上人力資源部的簽字確認(rèn)。第十八條 辦公用品、固定資產(chǎn)等的購買必須“先申請，后購買”，報(bào)銷時附上有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽名的購買申請單和入庫單。第十九條 費(fèi)用報(bào)銷時，如遇票面金額與實(shí)際金額不相符時，必須注明票面實(shí)際報(bào)銷金額（票面金額必須大于實(shí)際金額的前提下）。第二十條 如果報(bào)銷單上的行數(shù)不夠時，必須另寫一張報(bào)銷單，不允許幾個內(nèi)容擠到一行上填寫。第二十一條 所有票據(jù)四周裁剪整齊，票面整潔，粘貼位置為左上角處。第二十二條 差旅費(fèi)報(bào)銷時（市內(nèi)除外）