財務管理之工作流程手冊

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 1 財務管理之工作流程手冊 2 目錄第一章 財務部職責描述.3 一、財務部工作職責一覽表.3 二、財務部各崗位工作職責.4第二章 財務部組織管理.18 一、財務部組織結(jié)構(gòu)設計工作模板.18 二、財務管理制度設計工具表單.21 三、財務管理制度設計工作流程.24 四、會計管理制度設計工具表單.25 五、會計管理制度設計工作流程.32第三章 企業(yè)財務戰(zhàn)略規(guī)劃與財務計劃管理.35 一、財務戰(zhàn)略規(guī)劃與財務計劃管理工具表單.35 二、財務戰(zhàn)略規(guī)劃與財務計劃管理工作流程.39第四章 籌資管理.43 一、籌資管理工具表單.43 二、籌資管理工作流程.46第五章 投資管理.47 一

2、、投資管理工具表單.47 二、投資管理工作流程.50 三、投資風險管理工具表單.50第六章 資產(chǎn)管理.53 一、有形資產(chǎn)管理工具表單.53 二、有形資產(chǎn)管理工作流程.58 三、無形資產(chǎn)管理工具表單.59第七章 財務分析與評估管理.62 一、財務分析管理工具表單.62 二、財務分析管理工作流程.66 三、財務評估管理工具表單.67第八章 財務控制與審計管理.70 一、財務控制管理工具表單.70 二、財務控制管理工作流程.74 三、財務審計管理工具表單.76第九章 成本與收益管理.78 一、成本管理工具表單.78 二、成本管理工作流程.81 三、收益管理管理工具表單.81 四、收益管理工作流程.8

3、3 五、稅務管理工具表單.84第十章 賬款管理.87 一、賬款管理工具表單.87第十一章 外匯管理.90 一、外匯管理工具表單.90 二、外匯管理工作流程.91第十二章 并購與清算管理.92 一、并購管理工具表單.92 二、清算管理工具表單.93 3 第一章財務部職責描述 一、財務部工作職責一覽表表11 財務部工作職責一覽表 財務部工作職責職責細分備注 1企業(yè)財務制度建設 （1）編制企業(yè)各項財務制度，包括會計制度、財務預算管理制度、 2財務規(guī)劃與計劃（）制訂企業(yè)年度、季度、月度財務收支計劃 （3）監(jiān)督落實企業(yè)財務計劃的執(zhí)行情況并進行分析，上報董事會 3現(xiàn)金出納 （1）負責企業(yè)資金的管理與調(diào)配，

4、完成日常收支及記賬工作 4日常會計核算分析與報告企業(yè)經(jīng)營指標和經(jīng)營業(yè)績 （3）企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財產(chǎn)及債權(quán)、債務 的清查工作 5財務分析與報告（2）針對問題，及時提出財務控制措施和建議 （3）對企業(yè)新的業(yè)務項目進行財務分析和預測 6財務審計 （1）對企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實性、合法合規(guī)性進行審計 7投融資管理（1）根據(jù)董事會及總裁指示，做好企業(yè)項目投資的成本和盈利分析， 4 參與企業(yè)投資項目的決策 （2）根據(jù)董事會及總裁指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作 （3）與相關(guān)金融機構(gòu)保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建 立有效的融資途徑 8稅務籌劃 （1）及時了解、掌握

5、國家有關(guān)稅務政策，搜集相關(guān)信息二、財務部各崗位工作職責 （一）財務總監(jiān) 崗位名稱財務總監(jiān)所屬部門財務部 上級總經(jīng)理下 任職資格會計師職稱 3業(yè)務了解范圍：全面掌握國家財政稅務政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉稅務、金融工 作及企業(yè)各部門的業(yè)務情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟管理、統(tǒng)計、審 計等專業(yè)知識 工作職責職責細分 1財務制度建設 （1）主持制訂企業(yè)財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、預算管理、審計監(jiān)察、庫管等 工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況 （2）組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營， 維護股東權(quán)益 2融資管理 （1）根據(jù)董事會指示和企業(yè)

6、的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運營所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā) 展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流向 （2）依照企業(yè)對資金的需求，疏通融資渠道，維護與金融機構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企 業(yè)在經(jīng)營運作中的資金需求 5 3財務工作管理 （1）組織領導企業(yè)財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、成本管理、預算管理、審計監(jiān) 察等方面的工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益 （2）定期對企業(yè)財務管理工作進行考核、督促、檢查，提高財務部門的工作效率 4財務監(jiān)控 （1）執(zhí)行董事會有關(guān)財務方面的決議，對企業(yè)日常資金運作和財務運作進行監(jiān)控 （2）按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對企業(yè)各部門的各項預算、費用計劃進行審批 （3）監(jiān)督財務預算及財務計劃的執(zhí)行情況，控制各項費用的

7、使用 （4）監(jiān)控大宗資金的運作 5財務分析與預測 （1）定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，并提出財務改進方案 （2）向董事會提交財務分析及預測報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見 6財務審計、督辦（2）根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實施年度財務收支審計、經(jīng)營成果審計等項工作 （3）具體負責企業(yè)主要負責人的離職審計及重大財務違規(guī)審計，并向董事會及總經(jīng) 理提出處理意見 7財務部的管理（2）指導開發(fā)財務部人力資源，提高企業(yè)財務人員的綜合素質(zhì) （3）做好財務部的行政事務處理工作，提高效率，增強團隊精神（二）財務經(jīng)理 崗位名稱財務經(jīng)理所屬部門財務部 上級財務總監(jiān)下 任職資格2工作經(jīng)驗：具有5年

8、以上財務管理經(jīng)驗，有高級會計師任職資格，有國內(nèi)大中型企 業(yè)或外資企業(yè)財務部任職經(jīng)歷 3業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工 作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務、工作流程 工作職責職責細分 6 1制訂規(guī)章制度（2）各項制度經(jīng)審批后組織實施、監(jiān)督，確保企業(yè)財務安全 （3）組織編制各項財務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，定期將計劃的 執(zhí)行情況進行分析并上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理 2財務預算與成（）監(jiān)督各部門預算的執(zhí)行情況，認真審核各部門的費用支出，根據(jù)企業(yè)運營的實際 情況，適時提出成本控制方案并監(jiān)督實施 （3）進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項費用

9、支出 3會計核算管理 （1）負責組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計報表、統(tǒng)計報表 （2）負責組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬 提供真實的會計核算資料 4財務分析與預 測 （1）定期或不定期組織進行財務分析，提交財務分析報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù) （2）對新投資的項目做好財務預測與風險分析 （3）參與公司重大財務問題的決策，提出意見或建議 5財務稽核與審 計 （1）依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實施財務監(jiān)督，確保公司各項業(yè)務在受控的情況下良好 運行 （2）組織設定財務工作考核標準，嚴格監(jiān)督各項業(yè)務收支情況，并根據(jù)考核標準對各 個分支機構(gòu)的財務工作定期進行考評 （3

10、）負責組織實施企業(yè)的財務審計工作 6融資管理 （1）根據(jù)董事會的指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作 （2）依據(jù)公司對日常資金的需求量，協(xié)助財務總監(jiān)尋找、疏通融資渠道 7部門內(nèi)部管理（2）組織對部門員工進行財務知識培訓 （3）指導、監(jiān)督員工工作狀況，并對其進行業(yè)績考核（三）預算主管 崗位名稱預算主管所屬部門財務部 上級財務經(jīng)理下 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，財務會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務管 理、金融等方面專業(yè)知識 7 2工作經(jīng)驗：具有3年以上財務工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務、工作流 程及企業(yè)全面預算管理體系，熟練運用各種

11、財務辦公軟件 工作職責職責細分 1預算體系建設 （1）建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行、控制機制起草修訂配套 的規(guī)章制度 （2）根據(jù)預算體系及管理的需要，設計、修改內(nèi)部管理報表，并對預算表格進行整理 分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改進、完善管理制度及表格 （3）對企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財務方面的可行性分析，按照中長期發(fā)展戰(zhàn)略，制 訂中長期財務預算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務部門進行溝通，確保得以有效實施 2編制預算（）組織對各部門編制的預算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購預算、 銷售預算、各種費用預算，負責編制企業(yè)財務預算及財務部門費用預算 （3）組織制訂增收節(jié)支的措施，并匯集編制預算控制管理方

12、案，保證成本目標和利潤 目標的實現(xiàn) 3預算管理 （1）安排人員通過預算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預算單位的日常支出和預算執(zhí)行情況 （2）定期進行反饋，按時、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報表，對企業(yè)經(jīng)營狀況和預算執(zhí) 行情況進行分析，形成預算執(zhí)行報告，并上報有關(guān)領導 （3）根據(jù)實際經(jīng)營情況和有關(guān)的預算制度定期調(diào)整、更新已編制的預算，并及時反映 預算基礎的變化，使企業(yè)的預算更趨準確 （4）通過對比各預算責任部門的實現(xiàn)數(shù)與預算數(shù)，考核評價各責任部門的業(yè)績（四）會計主管 崗位名稱會計主管所屬部門財務部 上級財務經(jīng)理下 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、統(tǒng)計、審計、金融、法 律、外匯等方面

13、的專業(yè)知識 2工作經(jīng)驗：具有3年以上財務工作經(jīng)驗，助理會計師以上職稱 8 3業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工 作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務、工作流程，熟練使用財務軟件 工作職責職責細分 1核算體系建設 （1）協(xié)助財務總監(jiān)和財務經(jīng)理管理好企業(yè)財務工作，并按會計準則規(guī)定設置會計科目、 會計憑證和會計賬簿 （2）擬訂本企業(yè)有關(guān)會計核算的各項規(guī)章制度，設置與掌管總分類賬簿 （3）設計本企業(yè)的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序 2會計核算管理 （1）嚴格、認真復核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始 單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全 （2）進行

14、有關(guān)業(yè)務的綜合匯總工作，匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期編制總 賬科目匯總表并進行試算平衡 （3）組織下屬人員登記明細賬和總分類賬，核對各級明細賬、日記賬及總分類賬，確 保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合規(guī)定要求 3編制財務報表 （1）負責編報“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表損益表”等財務會計報表 （2）負責組織填報“經(jīng)濟效益月報表”、“統(tǒng)計報表，每月按時上報有關(guān)領導 4財務分析況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù) （3）進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測等，為企業(yè) 的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù) 5會計檔案管理 （1）遵守會計檔案管理的有關(guān)法規(guī)，對會計檔案進行科學

15、分類，造冊登記，對保存在 財務部門的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料統(tǒng)一進行管理 （2）建立借閱、保密以及保護檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時，須編制移 交清冊，認真辦理移交手續(xù)（五）投資主管 崗位名稱投資主管所屬部門財務部 上級財務經(jīng)理下 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握投資管理、財經(jīng)、金融、合同管理 等方面的相關(guān)專業(yè)知識 9 2工作經(jīng)驗：具有年以上相關(guān)工 3業(yè)務了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設立、變 更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務知識 工作職責職責細分 1組織市場調(diào)查 （1）組織進行行業(yè)研究及投資項目的市場調(diào)研等前期工作，根據(jù)企

16、業(yè)的投資方向組織 市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料 （2）組織對市場調(diào)查信息資料的匯總、分析，編制市場調(diào)查報告，供領導參考 2制訂投資方案 （1）根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果進行可行性研究，編制可行性報告，提出投資方向的有關(guān)建議， 進行投資的財務分析，為董事會提供投資決策的依據(jù) （2）為投資項目準備推介性文件，編制投資調(diào)研報告、可行性研究報告及框架協(xié)議的 相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領導和潛在客戶參考 3投資管理 （1）根據(jù)投資計劃方案，尋找項目資源，設計投資項目，積極組織項目調(diào)查和可行性 分析研究，開展投資工作 （2）組織員工進行參股公司的增資擴股和減資等相關(guān)工作 （3）參與投資項目談

17、判，建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務關(guān)系 （4）參與投資項目的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項目的經(jīng)營管理，并及時提出 業(yè)務拓展和管理改進的建議（六）融資主管 崗位名稱融資主管所屬部門財務部 上級財務經(jīng)理下 任職資格2工作經(jīng)驗：具有年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解范圍：熟悉國家有關(guān)投資的各項政策規(guī)定、國家稅務政策的有關(guān)法律法規(guī)， 了解同行業(yè)運營狀態(tài)，全面掌握企業(yè)內(nèi)部業(yè)務流程 工作職責職責細分 1制訂融資方案析 （2）負責本企業(yè)及其分支機構(gòu)的融資預算編制，并組織實施融資預算、設計融資方案 10 （3）負責分析市場和項目的融資風險，對公司短期、長期的資金需求進行預測，并及 時出具分析報告，提出相

18、應的應對措施制訂并實施相應的融資解決方案 2融資渠道管理（）通過對企業(yè)的資產(chǎn)和負債狀況進行全面分析，尋找合適的融資目標機構(gòu)，針對 當?shù)夭煌y行的特點設計融資項目和方式 （3）與相關(guān)的融資機構(gòu)商談，并提供最佳融資方案和融資條件，與其進行很好的溝通、 協(xié)調(diào)，并及時解決問題利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標 3內(nèi)部融資管理 （1）合理地進行資金分析和調(diào)配，內(nèi)部融資安排監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各項資金的運 用，確保資金安全，合理調(diào)度資金，提高資金使用效率 （2）不斷進行內(nèi)部金融創(chuàng)新及實踐，提升企業(yè)在金融市場的運作能力 （3）執(zhí)行融資決策，實現(xiàn)企業(yè)資金的流動性，為資金平衡奠定基礎（七）成本主管 崗位名稱成本主管

19、所屬部門財務部 上級財務經(jīng)理下 任職資格2工作經(jīng)驗：具有3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗，有會計師以上職稱 3業(yè)務了解范圍：了解國家有關(guān)財務與稅務方面的法律法規(guī)，熟悉企業(yè)內(nèi)部業(yè)務和工 作流程 工作職責職責細分 1成本控制制度（）根據(jù)企業(yè)有關(guān)財務制度編制成本核算制度，上報領導審批后貫徹執(zhí)行 （2）協(xié)助財務經(jīng)理編制有關(guān)成本的管理制度并組織實施 2成本賬務處理 （1）在財務經(jīng)理的直接領導下，負責本企業(yè)各部門的經(jīng)濟核算業(yè)務 （2）按照會計制度，監(jiān)督下屬人員及時填制會計憑證，記好收入、支出費用的明細賬， 月底正確編制企業(yè)成本費用盈虧報表 （3）審核成本會計編制的全部會計憑證和原始憑證 11 3成本分析與控 制

20、（1）負責制訂企業(yè)各部門成本費用指標，并對其進行嚴格檢查和控制，以確保企業(yè)成 本目標的實現(xiàn) （2）定期考核各部門成本計劃定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因，并結(jié)合實際調(diào) 查研究，找出問題，提出改進意見和措施 （3）負責編制企業(yè)成本報告、控制經(jīng)營成本方案，經(jīng)批準后執(zhí)行 （八）審計主管 崗位名稱審計主管所屬部門財務部 上級財務經(jīng)理下 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、金融、企業(yè)管理、稅法、 經(jīng)濟法、審計、統(tǒng)計等方面的相關(guān)專業(yè)知識 2工作經(jīng)驗：具有5年以上財務工作經(jīng)驗，高級專業(yè)技術(shù)職務任職資格 3業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務、稅務政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等

21、相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務情況，熟悉經(jīng)濟、統(tǒng)計、審計等 方面的專業(yè)知識 工作職責職責細分 1編制審計管理 制度與規(guī)劃 （1）擬定企業(yè)各項內(nèi)部審計制度、審計程序及審計細則，報財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、總 經(jīng)理及董事會審批 （2）按照企業(yè)年度工作計劃規(guī)劃年度審計工作，規(guī)劃年度審計工作實施進程 2組織內(nèi)部審計 工作 （1）組織對企業(yè)各項財務收支、專項資金的使用和核算情況的審計工作 （2）組織對企業(yè)經(jīng)營成果的真實性、準確性、合法性等的審計工作 （3）對經(jīng)批準即將離任的企業(yè)領導，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定組織對其工作狀況和工作業(yè)績進 行客觀、公正的全面審計 （4）根據(jù)企業(yè)領導意見，組織對有損于公司利益

22、或嚴重違反財經(jīng)紀律的行為的審計 （5）組織對企業(yè)內(nèi)部管理制度的審計，以檢驗其是否健全、嚴密和有效，并審計其執(zhí) 行情況 3配合外部審計（1）根據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計機構(gòu)進行必要的調(diào)查取證工作 （2）保證外部審計機構(gòu)對企業(yè)的審計工作的順利展開 4提供審計報告（1）每項審計工作結(jié)束后，及時撰寫審計報告上報企業(yè)領導，指出問題所在，并提出 12 處理或改進建議 （2）組織做好相關(guān)的審計資料、文件的歸檔、保管、借閱管理工作 （九）預算專員 崗位名稱預算專員所屬部門財務部 上級預算主管下 任職資格2工作經(jīng)驗：具有1年以上財務工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，了解

23、企業(yè)內(nèi)部業(yè)務、工作流 程及企業(yè)預算管理體系，熟練使用各種財務辦公軟件 工作職責職責細分 1執(zhí)行預算制度（）根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和預算制度開展工作 （2）協(xié)助預算主管制訂預算計劃，并按照預算規(guī)劃和預算方案按時完成預算工作 2收集預算資料 （1）及時了解相關(guān)的財務政策變化，進行政策分析，開展市場調(diào)查，做好預算的前期 調(diào)研工作 （2）收集以前的年度預算指標、目標成本和目標利潤、及預算執(zhí)行情況報告、預算變 化因素分析等方面的資料。 3編制預算 （1）收集以前預算的制訂和執(zhí)行等方面的相關(guān)資料，認真分析當前財政政策及預算變 化因素，確定企業(yè)本年度預算總體目標 （2）根據(jù)企業(yè)短期發(fā)展目標、預算總體目標及前期分

24、析結(jié)果，編制全系統(tǒng)預算，確定 目標成本和目標利潤，并向各預算責任部門下達分解的預算指標 （3）審核各部門編制的預算草案，并進行試算平衡，加工匯編成企業(yè)的銷售預算、采 購預算、費用預算等，協(xié)助預算主管編制企業(yè)財務預算 （4）制訂出增收節(jié)支的措施，制訂預算控制方案，經(jīng)領導審批后與預算同時下達，以 保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn) 4控制預算行情況，編制預算調(diào)整方案，并上報預算主管 （2）定期進行反饋，按時、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報表，協(xié)助預算主管對公司經(jīng)營 13 狀況和預算執(zhí)行情況進行分析并形成預算執(zhí)行報告 （3）協(xié)助預算主管對各責任部門的工作業(yè)績和經(jīng)營效果進行考核評價 （十）投資分析員 崗位名稱投資

25、分析員所屬部門財務部 上級投資主管下 任職資格2工作經(jīng)驗：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設立、變 更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務知識 工作職責職責細分 1進行市場調(diào)研 （1）積極開展行業(yè)研究及投資項目的市場調(diào)研等前期工作，根據(jù)企業(yè)的投資方向組織 進行市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料 （2）對市場信息資料進行匯總并認真分析研究，編寫市場調(diào)查報告，供領導參考 2制訂與執(zhí)行投分析，配合投資主管制訂投資計劃和投資方案，為管理層的投資決策提供依據(jù) （2）根據(jù)投資計劃方案，尋找項目資源，設計投資項目，積極組織項目調(diào)查并對項目 進行可行性分析研究，開展

26、投資工作 3投資執(zhí)行 （1）為投資項目準備推薦性文件，編制投資調(diào)研報告及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂項 目實施計劃和行動方案，供相關(guān)領導參考 （2）作為項目小組成員，按照業(yè)務分工實施項目工作 （3）協(xié)助投資主管進行投資項目后期的結(jié)果評估，擬訂項目結(jié)果評估報告 （4）對投資項目的資料、決議、方案、可行性報告等文件資料進行整理、歸檔并按照 相關(guān)制度認真管理（十一）核算專員 崗位名稱核算專員所屬部門財務部 上級會計主管下 14 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有大學本科及以上學歷，掌握財務管理、會計核算、成本核算、 計劃統(tǒng)計等方面的專業(yè)知識 2工作經(jīng)驗：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解范圍：熟悉本行業(yè)

27、的成本核算特點，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務、工作流程 工作職責職責細分 1核算制度建設 （1）協(xié)助會計主管制訂與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度 （2）隨時檢查各項財務制度的執(zhí)行情況，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、解決 2會計核算 （1）對成本核算進行預測、計劃、控制、分析以及考核運作，督促企業(yè)各部門降低消 耗，節(jié)約費用提高經(jīng)濟效益 （2）指導會計人員的核算業(yè)務工作，改善工作質(zhì)量和服務態(tài)度，做好績效考核工作 （3）利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析（十二）會計 崗位名稱會計所屬部門財務部 上級會計主管下 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有大學本科及以上學歷，掌握財務、會計、和財務電算化等方 面的專業(yè)知識 2工作經(jīng)驗：

28、具有1年以上財務工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解范圍： 熟悉國家會計準則及稅法、經(jīng)濟法等經(jīng)濟法規(guī)，掌握計算機財務軟件，了解企業(yè) 內(nèi)部業(yè)務、工作流程 工作職責職責細分 1會計核算工作（3）根據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細賬和總分類賬 （4）定期配合有關(guān)部門進行盤點，認真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細賬、日記 賬及總分類賬 2編制財務報表 （1）配合會計主管編制“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表“利潤表”等財務會計報表 （2）填報“經(jīng)濟效益月報表”、“統(tǒng)計報表，每月按時上報有關(guān)領導，經(jīng)會計總管審 核后，上報相關(guān)領導 15 3納稅申報 （1）根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，負責按月進行納稅申報 （2）計

29、算、統(tǒng)計稅收，編制相關(guān)報表 （3）辦理相關(guān)稅務手續(xù) 4財務分析訂經(jīng)營政策提供依據(jù) （3）配合會計總管進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預 測等，為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動提供可靠的依據(jù) 5會計檔案管理 （1）對相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料進行科學分類，造冊登記， 統(tǒng)一管理 （2）按照會計檔案制度的規(guī)定進行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時，認真編 制移交清冊，確保移交手續(xù)完整（十三）出納員 崗位名稱出納員所屬部門財務部 上級會計主管下 任職資格 1學歷、專業(yè)知識：具有中專以上學歷，掌握財務會計專業(yè)知識 2工作經(jīng)驗：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3業(yè)務了解

30、范圍：掌握會計基礎知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度， 熟悉計算機財務軟件的操作方法 工作職責職責細分 1現(xiàn)金收付 （1）根據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報銷制度，審核原始憑證的合法性、準確性，準確、 及時地完成現(xiàn)金收付工作 （2）及時對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù) （3）負責工資的按時發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷 2登記日記賬 （1）及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作， 并填寫出納日報表，報送領導 （2）每日進行現(xiàn)金賬款的盤存，并填寫出納日報表，報會計主管 16 3現(xiàn)金提存與保 管 （1）根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證經(jīng)營活動的 正常運行 （2）準確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬、賬相符，賬、實相符 4銀行賬務與支 票辦理 （1）及時將收回的支票背書后，送交銀行進賬，及時查對款項的到賬情況，填寫銀行 日記賬 （2）憑領導審批的申領單開具支票，做到準確無誤 （3）每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對單賬上加蓋公章，對 未對上的款項要及時查對原因，編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表 5會計憑證匯總